Consultanta specializata pentru CONTABILI 
47 intrebari si raspunsuri despre registrul fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 47 intrebari si raspunsuri
08Mar2017
Reevaluarea activelor complet amortizate. Modificare durata de amortizare in Registrul Fiscal
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016 firma a procedat la reevaluarea activelor cu o firma de evaluare avizata ANEVAR care a stabilit si durate de functionare pentru activele amortizate integral. Se schimba duratele de functionare si pe Registrul Fiscal pentru aceste active?
10Mar2022
Corectare erori privind impozitul pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: Cum considerati ca se corecteaza in evidenta contabila si fiscala prin D101 o diferenta nesemnificativa de impozit datorat pentru anul 2020 (provenit din aplicarea incorecta pentru 2020 a scutirii de impozit pe profitul reinvestit - art 22 din Codul fiscal), avand urmatoarele date:- valoarea care a fost trecuta la randul 43 in D101 depusa pentru anul 2020 este 10.000 lei, iar valoarea corecta ...
08Feb2019
Amortizarea contabila si fiscala pentru o cladire inchiriata
de
Dana Hristu
valabil la 08 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit detine in baza unui contract de inchiriere, pentru o perioada de 50 de ani, un imobil.In ultimii cinci ani a amortizat liniar acest imobil proportional cu perioada de 50 de ani. Se poate modifica perioada de amortizare si se poate trece la o valoare mai mare de amortizare?
15Nov2022
Mijloace fixe in conservare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: In cazul in care regia decide sa puna in conservare unele mijloace fixe care nu se utilizeaza in lunile octombrie, noiembrie si decembrie 2022, va rog sa ne specificati daca este corect rationamentul de mai jos:a) Din punct de vedere contabil amortizarea respectivelor mijloace fixe va curge in continuare lunar, inregistrandu-se in contabilitate: 681 = 281 cu sumele aferente, ca si in lunile ...
15Oct2022
Deduceri din impozitul pe profit. D100. D101
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 15 Oct 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit/profit trimestrial are obligatia de a declara in declaratia 100 scutirea de impozit a profitului reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal sau se declara doar impozitul/profitul ramas de plata pentru trimestrul respectiv? Dar sponsorizarile efectuate in trimestrul aferent? Se declara in D100 sau doar anual in D101?
09Iul2022
Anularea rezervei de verificare ulterioara. Corectie declaratii fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Iul 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pe profit. Nu a inscris in perioada 2014-2017 in declaratia 101 dobanzile si diferentele de curs valutar care se reporteaza. Precizez ca dobanzile si diferentele de curs valutar au fost aferente imprumuturilor acordate de catre asociati si gradul de indatorare mai mare de 3, nu permitea deductibilitatea dobanzilor. Acestea au fost inscrise an de ...
30Mar2022
Vanzare imobilizari reevaluate
de
Anca Bilas
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: In anul 2021 firma noastra a vandut un teren si un apartament catre o persoana fizica. Atat terenul, cat si apartamentul au fost reevaluate in anul 2014. La data vanzarii acestora, pe langa celelalte inregistrari am facut si nota contabila 105 = 1175 cu suma reprezentand surplusul din reevaluare.Suma pe care am dus-o in contul 1175 trebuie sa o consider ca un element similar veniturilor si sa ...
23Oct2021
Limita deductibilitate cheltuieli protocol
de
Elena Garofil
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Care este limita cheltuielilor deductibile pentru protocol in acest moment? Cum se procedeaza in stituatia depasirii acestei limite? Care este monografia contabila pentru aceasta situatie?
09Mar2021
Impozit pe profit calculat si declarat pentru 2020
de
Diana Popescu
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Am vrut sa definitivez impozitul pe profit aferent anului 2020 prin D101 si am constatat ca am calculat eronat impozitul pe profit aferent trim. II si III. 2020, in sensul ca din impozitul total cumulat am scazut impozitul trim. anterioare la nivelul platit (diminuat cu bonificatia), nu impozitul datorat.Cum pot face corectia? Depun declaratii rectificative pentru trim. II si trim. III 2020 ...
27Feb2021
Bonificatia la impozitul pe profit. Calcul si evidentiere in D101
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: Cum tratez bonificatia din trim. I si II la calculul impozitului pe profit?
22Feb2021
Completare formular D101. Declaratie privind impozitul pe profit
de
Diana Popescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: La societatea X am inchis luna decembrie 2020 si am listat balanta decembrie 2020 inainte de calculul impozitului pe profit. Pentru calculul impozitului pe profit, la cheltuielile de exploatare din contul 691 ce suma iau in calcul? Suma inainte de bonificatie sau suma dupa scaderea bonificatiei care este cea din balanta?Daca consider suma din 691 inainte de bonificatie, rezultatul brut ...
20Feb2021
Bilant intocmit pentru societate cu sucursala in Germania
de
Diana Popescu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O firma de transport are sucursala in Germania. Pentru a intocmi bilantul anual depus in Romania trebuie sa unim balanta primita de la aceasta cu balanta noastra. Am intalnit probleme cu inregistrarea contului de capital de infiintare a sucursalei, cu TVA si impozitele pe salarii datorate in Germania, pentru ca daca le vom inregistra conform inregistrarilor noastre contabile, bilantul nu se ...
18Feb2021
Monografie contabila impozit pe profit scutit Cooperativa Agricola. Cod de TVA anulat SRL
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 18 Feb 2021
Intrebare: 1. Monografie contabila pentru impozit pe profit scutit pentru o Cooperativa Agricola (cresterea animalelor)2. O societate comerciala a avut codul de TVA anulat din oficiu, incepand cu data de 01.02.2016.In august 2020 isi reia activitatea, dar nu depune si cerere de reactivare TVA.Achizitioneaza si vinde persoanelor fizice masa lemnoasa fara a deduce si colecta TVA. Este corect?
27Ian2021
Cheltuieli sponsorizare trimestriale. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit trimestrial are obligatia completarii in declaratia 100 a sponsorizarii efectuata, aferenta trimestrului respectiv?
03Feb2020
Modificarea duratei de amortizare pe parcursul utilizarii mijloacelor fixe
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2020
Intrebare: Managementul societatii a decis cresterea duratei de viata a autoturismelor din parcul auto pana la 8 ani, iar pentru unele utilaje a marit durata de viata cu 5 ani. In registrul fiscal al mijloacelor fixe nu se fac modificari. Este permisa aceasta modificare conform legislatiei romanesti? Ce document trebuie sa intocmeasca societatea pentru aceasta modificare? Daca da, cine trebuie sa-l ...
10Ian2020
Cooperativa agricola. Declarare impozit profit scutit
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: Cooperativa agricola platitoare de impozit pe profit are la sfarsitul lunii septembrie un profit de 10.000 lei si un impozit pe profit de 1.600 lei.Impoziul pe profit de 1.600 lei se declara in declaratia 100 si se alege creanta fiscala 107 impozit pe profit scutit? Se inregistreaza in contabilitate impozitul pe profit scutit in suma de 1.600 lei ca si cheltuiala (691 = 441)?
30Apr2019
Determinarea impozitului pe profit. Cooperativa agricola
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Apr 2019
Intrebare: In cazul cooperativelor agricole, cum se inregistreaza impozitul pe profit? Contul va avea sold creditor?
22Oct2018
Recuperare pierdere contabila semestru I 2018
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit micro la impozit profit in trimestrul III 2018. La finele semestrului I realizeaza pierdere in valoare de 114000 lei cu impozit micro trim.I si II de 19700 lei. Cum se calculeaza impozitul pe profit cumulat de la 01.01.2018 sau se vor lua in calcul doar veniturile si cheltuielile pentru trimestrul III? Nu se recupereaza pierderea realizata la semestrul I?
04Mar2018
Amortizare autoturism. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 04 Mar 2018
Intrebare: O societate doreste amortizarea unui autoturism intr-o perioada mai mare decat prevede HG 964/1998. Este posibila aceasta procedura?
15Oct2017
Amortizare autoturism. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2017
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism in leasing in valoare de 80.000 lei. Se doreste ca acest autoturism sa fie amortizat doar pentru 80% din valoarea sa. In ce conditii se poate face acest lucru si care este monografia contabila? Care este tratamentul contabil si fiscal al acestei tranzactii?
21Iun2017
Fabrica fara venituri. Amortizarea contabila si fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2017
Intrebare: In cazul in care o fabrica nu mai are activitate (venituri) cheltuiala cu amortizarea se inregistreaza in continuare?
29Apr2017
Recuperare pierdere fiscala dupa schimbarea statutului de microintreprindere
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Apr 2017
Intrebare: O societate la data de 31.12.2015 este platitoare de impozit pe profit si inregistreaza pierdere fiscala. Incepand cu data de 01.01.2016 este microintreprindere pana la 31.12.2016. La data de 31.12.2016 inregistreaza profit. Se poate recupera pierderea fiscala din anul 2015 din profitul anului 2016?
20Mar2017
Amortizarea fiscala si contabila. Declaratia 101
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mar 2017
Intrebare: In Declaratia 101 programul de contabilitate preia cheltuielile cu amortizarea la randul11 "Amortizare fiscala" dupa care suma este preluata la randul 16 "Total deduceri". Respectiva cheltuiala cu amortizarea este preluata tot de program la randul 28 "Cheltuieli cu amortizarea contabila" si adunata alaturi de impozitul pe profit la randul 34 "Total cheltuieli nedeductibile". Cheltuielile cu ...
05Mar2017
Majorare durata de utilizare mijloc fix. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2017
Intrebare: Pentru un mijloc fix cu o durata ramasa de functionare mai mica de un an la sfarsitul anului s-a stabilit de catre comisia tehnica formata din reprezentanti ai societatii numita prin decizia emisa de conducatorul unitatii o durata ramasa de functionare de 2 ani. Pe registrul fiscal acest mijloc fix este amortizat integral. Trebuie schimbata durata ramasa de functionare si pe acest registru fiscal?
12Feb2017
Recuperare in anul 2017 pierderea fiscala din anul 2010
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: O societatea comerciala X, platitoare de impozit pe profit, a inregistrat in anul 2010 pierdere fiscala declarata in D101. In trimestrul I 2017 ce pierdere va putea recupera avand in vedere ca in anul 2010 s-a depus 2 declaratii 101 (ambele cu pierdere - deoarece cu octombrie 2010 s-a scos impozitul forfetar)? In anul 2010 au fost 2 ani fiscali?
10Feb2017
Pensiune turistica. Demersuri pentru obtinerea certificatului de clasificare si a brevetului de turism. Forme privind desfasurarea activitatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Feb 2017
Intrebare: O persoana fizica a construit o vila in vederea deschiderii unei pensiuni. Vila este compusa din parter - 100 mp locuibili, etaj - 100 mp si mansarda 50 mp. Aceasta vila are 6 camere + living + bucatarie si anexe. Persoana fizica doreste sa foloseaca vila in regim de turism si sa o inregistreze pe Booking. Persoana fizica doreste sa deschida o societate prin care sa fiscalizeze incasarile de la ...
30Nov2016
Recuperarea pierderii contabile versus recuperarea pierderii fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Nov 2016
Intrebare: Declaratia 101 pentru anul 2013:Rand 10 - pierdere - 541.849 Rand13 -pierdere - 767.990Rand 23 -pierdere - 432.128Rand 40 -pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti - 1.509.394Rand 41 - pierdere fiscala de recuperate in anii urmatori - 1.941.512In luna aprilie 2014 hotararea A.G.A. decide acoperirea pierderilor contabile cumulate pana la data de 31.12.2013, in valoare de ...
20Oct2016
Achizitie calculator. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Coma
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: Care sunt inregistrarile din punct de vedere contabil si fiscal la achizitia unui calculatoar cu o valoare de 2.000 lei (fara TVA) ?
11Iul2015
Recuperarea pierderii fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Iul 2015
Intrebare: Societatea X are de recuperat la 01.01.2012 o pierdere fiscala din anii anteriori in suma de 100 lei compusa din :- 20 lei, 2007- 20 lei, 2008- 20 lei, 2009- 20 lei, 2010- 20 lei, 2011.In anul 2012 societatea obtine un profit de 10 lei.Contabilul a calculat pierderea fiscala de recuperat la 01.01.2013 : 100 lei (pierderea anterioara) - 10 lei (profitul 2012) - 20 lei (pierderea ...
07Nov2014
Facturi din perioade anterioare. Recalculare impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Referitor la http://www.portalcontabilitate.ro/inregistrari-facturi-cu-data-anterioara-57099.htm In ceea ce priveste inregistrarea in evidenta contabila, documentele se inregistreaza in luna curenta si propunem cu data de 1 a lunii curente.la intrebarea rezolvata de dvs am de cerut niste lamuriri. Am inteles ca de ex , pentru o factura de sept primita in oct dupa inchidere sept, trebuie ...
Un produs marca