Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre regularizari taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 707 intrebari si raspunsuri
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
12Iun2020
Achizitii de la furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: Am primit de la un furnizor o factura pe care scrie TVA 19% si sub cota de TVA se mentioneaza: TVA nedeductibila conform Art.153, Alin.9, lit. d. Factura este facuta cu TVA 19%. Am dreptul sa imi deduc TVA dupa aceasta factura?
08Iun2020
Conditii de exercitare a dreptului de deducere pentru TVA aferenta utilitatilor refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iun 2020
Intrebare: O institutite publica are inchiriate cateva spatii unor societati comerciale. Lunar, aceasta refactureaza catre proprii sai chiriasi utilitatile: consum de apa, gaze, apa calda si energie electrica. In anul 2015 si anul 2016 s-a constatat ca institutia publica a refacturat utilitati la un pret unitar mai mic decat cel pe care l-a platit furnizorilor (respectiv kwh cumparat de la furnizorul Enel, ...
04Iun2020
TVA neexigibila de la furnizor cu sistem TVA la incasare. Momentul deducerii. Termen de prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: Unul dintre furnizori a aplicat TVA la incasare pana in 03.2015. Din 03.2015 aplica TVA normal. Acum avem rambursare TVA si la control ne comunica faptul ca in primul decont de TVA, respectiv in 04.2015, TVA ramasa neexigibila, contul 4428, trebuia recunoscuta in 4426, cu conditia ca furnizorul sa fi platit acel TVA (conditie indeplinita in cazul nostru). Daca nu facem aceasta operatiune, in ...
09Mai2020
Ajustare TVA stocuri si mijloace fixe. Depasire plafon TVA. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a achizitionat un auto de la o persoana fizica. Dupa 6 luni, a devenit platitoare de TVA, si s-a hotarat sa vanda autocamionul. Cum va emite factura? Cu TVA?
24Apr2020
Sistemul TVA la incasare. TVA colectata neexigibila prescrisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Firma x este inregistrata platitoare de TVA la incasare. In anul 2015 a emis o factura cu TVA 24%. Clientul nu a achitat o parte din factura, care intre timp s-a prescris si o trecem pe cheltuiala. Ce facem cu soldul lui 4428 neexigibil aferent iesirilor?
22Apr2020
Obligatii de plata TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: O firma a fost inactiva (din punct de vedere tva) in perioada 11.02.20-11.03.20. Firma face livrari si achizitii intracomunitare. Pentru tva calculata la facturile primite din UE (conform art. 270 alin 9 din Codul fiscal) si la facturile primite din tara pentru perioada inactiva din februarie 2020 s-a intocmit D311 pe februarie 2020 la rd. 2, pentru ca se vor putea deduce. Mentionam ca nu s-a ...
18Apr2020
Exercitare drept de deducere din factura de corectie emisa de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2020
Intrebare: Firma A are control de fond in anul 2019. In urma controlului se stabileste ca trebuie sa factureze marfa aflata in consignatie (custodie) la firma B (afiliata), marfa din 2011-2012. Firma B isi inregistreaza facturile respective, astfel: % 408, 4426 = 401 rezultand astfel un tva de recuperat. Perioada este prescrisa iar firma B nu a notificat organele fiscale competente cu privire la faptul ca ...
10Apr2020
Stornare factura vanzare bun imobil prin regim normal. Corect regim taxare inversa
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: In data de 07.09.2016, societatea persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA, livreaza catre o persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA, contructii si teren aferent, optandu-se pentru facturarea cu TVA. Imobilul supus vanzarii a fost intabulat in anul 2015. TVA colectata aferenta acestei livrari a fost declarat in decontul TVA aferent lunii septembrie 2016 si achitat in ...
10Apr2020
Ajustare TVA stocuri si mijloace fixe. Depasire plafon TVA. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: O societate are la 01.02.2020, cand trece la platitoare de tva, pe baza inventarierii, urmatorul stoc: - 19.325.39, valoare la pret amanunt cu cota de tva 5%;- 97.763.20, valoare la pret amanunt cu cota 9%;- 219.036, valoare la pret amanunt cu cota 19%;- mobilier de 55.000 lei.Cum facem ajustarea la stoc si la imobilizari in situatia in care de la 01.02.2020 devenim platitori de tva? ...
24Mar2020
Achizitie bunuri de la furnizor cu codul de TVA. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Am primit o factura cu TVA de la o firma a carei inregistratre in scopuri de TVA apare anulata. Cum se inregistreaza factura? Se deduce TVA? Daca nu, cum o inregistram in decontul 300 si declaratia 394? Daca dupa o perioada de timp isi reactiveaza inregistrarea de TVA cum se procedeaza atunci?
05Mar2020
Trecere de la platitor la neplatitor de tva. Ajustari de efectuat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la trimestru, fiind sub plafonul de 300.000, doreste sa treaca la neplatitor de tva, astfel in data de 13.01.2020 primeste decizia privind anularea inregistrarii in scopuri de tva. Societatea in balanta la 13.01.2020 prezinta sold la conturile 2131, 2133, 371, 303, 411 si 401.Societatea in decontul pentru luna ianuarie societatea va trebui sa treaca in ...
27Feb2020
Stornare factura emisa in exercitiul anterior
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2020
Intrebare: In septembrie 2019 am emis unui client o factura. Anul acesta, in ianuarie, am stornat acea factura si imediat am emis alta cu o valoare mai mica. Avand in vedere ca prima factura era de anul trecut, care va fi acum monografia contabila?
25Feb2020
TVA deductibila neexigibila. Factura primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: S-a emis o factura catre societatea mea in data de 18.11.2019 cu tva de 9% (samanta grau). Eu am intrat in posesia facturii si am luat cunostinta de ea in ianuarie 2020.In data de 27.11.2019, societatea mea a obtinut codul de TVA. Eu trebuie sa inregistrez factura la ianuarie 2020, pentru ca atunci am luat la cunostinta de aceasta factura. Cum procedez cu tva din factura respectiva?
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
23Feb2020
Ajustare negativa baza de impozitare TVA in anul 2020 pentru client in faliment din anul 2016
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: Societatea are facturi neincasate din 2011 si 2012 de la un client. In 2013 s-a deschis procedura de faliment, iar pe 09.02.2016 se dispune intrarea in faliment. Societatea noastra a constituit provizion pentru acest client. Societatea noastra poate face ajustarea de tva in luna februarie 2020?
12Feb2020
Reducere comerciala obtinuta dupa vamuirea bunurilor. Recuperare TVA platita in vama. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2020
Intrebare: Am un import de legume din Macedonia in valoare de 6.000 euro, la care platesc TVA vamal conform declaratiei vamale de 9% = 540 euro*cursul. Pentru marfa care a cazut la sortare si nu a putut fi comercializata primesc o factura din Macedonia de Credit Note de 450 euro. Este corecta inregistrarea facturii de credit note (discount)? Care este nota contabila corecta?667 = 401 = - 450.00 ...
04Feb2020
Eroare materiala sau omisiune raportare prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2020
Intrebare: Dupa depunerea decontului de tva 300 aferent lunii decembrie 2019, am constatat ca o factura de vanzare a lunii decembrie nu a fost prinsa in decont si jurnalul de vanzari. Dar in D394 am declarat-o, verificarile pentru D394 fiind facute ulterior. Ce pot face? Fac corectie decont sau o prind in decont pe regularizari in ianuarie 2020?
30Ian2020
Inregistrare factura primita cu intarziere
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Ian 2020
Intrebare: In data de 27.01.2020, dupa depunerea tuturor declaratiilor si inchiderea lunii decembrie 2019, am primit o factura de la firma de paza pentru un serviciu de inlocuire a unui dispozitiv (inregistrat ca obiect inventar comunicator). Lucrarea a avut loc in luna august 2019, factura este facuta in luna decembrie 2019, iar valoarea este sub 400 lei.As putea inregistra aceasta factura in luna ...
28Ian2020
Achizitie constructii prin aplicarea regimului normal de taxare. Obligatia corectarii facturii emise initial
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2018 un teren intravilan cu depozite construite. Factura de vanzare a fost emisa cu tva. Societatea in cauza a dedus tva aferent achizitiei. Este corect faptul ca a fost emisa factura cu tva sau trebuia sa se aplice masurile de simplificare, ambele societati fiind platitoare de tva? Daca este eronat emisa factura se poate storna si emite alta factura fara ...
27Ian2020
Prestari intracomunitare de servicii. Beneficiar in curs de inregistrare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: S-a efectuat un transport de marfa (prestari servicii) pentru un client din Spania, insa codul verificat pe VIES este invalid. S-a luat legatura cu clientul extern si ni s-a comunicat ca firma este inregistrata in scopuri de tva in Spania si a depus dosarul pentru inscrierea in VIES, dar procedura de inscriere dureaza. In acest sens am primit certificatul de inregistrare in scopuri de tva din ...
12Dec2019
Reinregistrare in scopuri de TVA. TVA colectata si de dedus pentru perioada cand a avut anulat codul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: O microintreprindere a avut codul de TVA anulat din anul 2013 pentru depunerea pe zero a deconturilor de TVA (art. 153, alin 9, lit e). In luna august 2019 firma si-a reluat activitatea, si-a schimbat codul CAEN si unul din asociati s-a retras din societate. S-a depus 099 si incepand cu data de 29.11.2019 a devenit platitor de TVA la trimestru.1. In perioada august-octombrie societatea a emis ...
05Dec2019
Plata avans furnizor intracomunitar fictiv
de
Marilena Radulescu
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: S-a efectuat o plata externa catre un furnizor din UE, in baza unei facturi proforme. A venit factura pentru achizitia facuta, dar marfa nu s-a livrat nici in ziua de azi. Se pare ca nu se va mai livra niciodata, este un furnizor fals. Care este procedura contabila, cum tratam aceste sume platite din punct de vedere fiscal? Inregistram marfa pe care nu o avem, facem declaratia 390? Care este ...
30Nov2019
Reducere comerciala acordata ulterior livrarii. Baza legala
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2019
Intrebare: Unul din clientii nostri solicita incheierea unui acord in luna decembrie 2019, privind acordarea unei reduceri comerciale pentru cifra de afaceri realizata in anul 2019. Activitatea comerciala cu acest client s-a desfasurat numai pe baza de comenzi pentru vanzari de materiale electrice sau lucrari de instatalii electrice, comenzi in care nu s-a precizat nimic despre acordare de reduceri ...
29Nov2019
Achizitie de la furnizor cu codul de TVA anulat. Reinregistrarea ulterioara
de
Dana Hristu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: Care sunt inregistrarile prin care o societate careia i-a fost exclusa de la rambursare TVA o suma aferenta facturilor unui furnizor (care a avut codul TVA suspendat) si care apoi a primit de la acesta facturile corect intocmite? Conform deciziei de rambursare, TVA exclusa s-a inregistrat prin nota: 6581.01 (cheltuieli nedeductibile) = 4424.01 (tva de rambursat) cu suma de 100.000 (tva dedus fara ...
28Nov2019
Depasire plafon. Inregistrare in scopuri de TVA si ajustare TVA pentru stocuri
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: O societate depaseste plafonul de tva in octombrie. Depune pana pe 10 noiembrie D010 pentru inregistrare ca platitor de TVA. Primeste cod de TVA valabil incepand cu data de 01.12.2019. Care sunt obligatiile declarative pentru luna noiembrie privind TVA si inregistrarile necesare de efectuat? Activitatea desfasurata este de comert cu piese de schimb.
20Nov2019
Servicii de negociere de credite prestate de o agentie imobiliara. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 20 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva si impozit micro are CAEN principal 6831 Agentii imobiliare. A incheiat cu banca un contract de parteneriat avand ca obiect - Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensii, corespunzatoare codului CAEN 6619 care este adaugat in actul constitutiv al firmei ca obiect secundar.Societatea ...
07Nov2019
Client intrat in faliment. Tratament contabil si fiscal facturi emise si neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2019
Intrebare: In situatia in care unui client al societatii noastre i s-a dispus intrarea in faliment, dar noi nu suntem inscrisi la masa credala, care sunt inregistrarile contabile si regimul TVA? Asteptam declararea falimentului si trecerea pe cheltuieli nedeductibile pentru intregul debit sau putem deduce TVA si constituirea de provizion deductibil?
25Oct2019
Scoatere din evidenta client in faliment. Sentinta judecatoreasca pronuntata in 2016
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere are un client intrat in faliment in anul 2016. Cum facem ajustare de TVA pentru facturile neincasate de la acest client? Facturile emise cu minus pentru ajustarea bazei de impozitare TVA se transmit si clientului falimentar? Cum se face inregistrarea in contabilitate? Daca intreaga valoare a creantei de la acest client va trece pe cheltuiala, pierderea ar fi mai mare decat ...
23Oct2019
Decont de TVA cod 300. Raportare facturi primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2019
Intrebare: In D300 facturile primite cu intarziere unde se inregistreaza? Exemplu: In luna septembrie constatam ca nu am primit o factura din august. Se inregistreaza separata in D300?
Un produs marca