Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre regularizari taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 707 intrebari si raspunsuri
16Sep2019
Inregistrare contabila si raportare valoare factura primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: O societate primeste de la o firma platitoare de TVA o factura cu data din iulie 2019, in luna septembrie 2019. Este o factura de servicii salubrizare, valoarea facturii este 47,22 lei. Furnizorul si-a schimbat sistemul si a ajuns in aceasta situatie nedorita, de a intarzia cu livrarea facturii.Cum trebuie procedat in acest caz in luna septembrie 2019 pentru inregistrarea facturii? Se declara ...
14Sep2019
Anulare facturi. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Sep 2019
Intrebare: In luna iunie societatea A a emis o factura catre societatea B. Factura emisa de societate A fost anulata, dar societatea B s-a inregistrat in contabilitate cu factura si a facut plata in luna septembrie 2019 (cand s-a si observat neconcordanta). Societatea A a declarat factura anulata in declaratia 394, iar societatea B a declarat factura emisa.Cum putem corecta aceasta eroare in limitele ...
13Sep2019
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Anulare provizioane in 2019
de
Vera Constantin
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Avem un client cu o factura neincasata din anul 2009, in suma de 536.000 lei. In anul 2011 s-a pronuntat deschiderea procedurii generale a insolventei. Firma, la momentul respectiv, a trecut creanta la incerte (contul 4118) si a constituit provizioane pentru depreciere 30% deductibil 160.800 lei si 70% nedeductibil 375.200 lei. In luna august 2019 am primit comunicarea hotararii civile emisa in ...
26Aug2019
Inregistrare in scop de TVA. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Aug 2019
Intrebare: O companie este nou infiintata din ianurie 2019. Pana in prezent nu am avut prea multa activitate. Inregistrarea in scop de TVA am obtinut-o cu data de 13.08.2019. In declaratia 010 am optat pentru TVA trimestrial.Cum tratez TVA-ul lunii august? Incep sa deduc TVA doar din 13.08.2019 sau pot deduce TVA si anterior acestei date? Cum procedez cu TVA-ul anterior datei respective?
03Aug2019
Vanzare la distanta si montare casa de lemn in stat membru, beneficiar persoana fizica
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: In luna februarie 2017 o societate din Romania, platitoare de TVA incheie un contract de vanzare cumparare cu un client persoana fizica rezidenta in Franta, avand ca obiect vanzarea respectiv cumpararea unui kit de casa din lemn. Initial clientul nu a solicitat si montajul acestui kit, dar ulterior s-a razgandit si a dorit si acest serviciu din partea firmei romanesti. In luna mai 2017 se ...
02Aug2019
Clienti in faliment. Provizioane. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Un client pentru care s-a constituit provizion 30 % deductibil si 70% nedeductibil a intrat in procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile de anulare a provizionului si scoatere a acestuia din evidente si ajustarea TVA, avand in vedere ca se vor emite facturi de storno conform art. 287 lit. d din Codul Fiscal.Operatiile efectuate au fost: 1. 4118=4111 1190 lei2. ...
01Aug2019
Marfuri degradate. Inventariere si ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 01 Aug 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA, prezinta in balanta la data de 30.06.2019 un sold de 325.700 lei la marfuri.La 30.06.2019 se face inventariere si valoarea efectiva a inventarului este 128.000 Ron. Diferenta de marfa, conform spuselor administratorului, este marfa degradata pentru care pe parcursul anilor nu s-a facut niciun proces verbal. Conform listei de inventar: ...
15Iul2019
Scoatere autoturism din evidente. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: O societate detine un autoturism in valoare de 86094 lei amortizat complet si are datorii la ANAF. Acesta pune sechestru pe autoturism si il vinde cu vloarea de 13750 lei si TVA 261.50 lei. Care sunt inregistrarile contabile dat fiind faptul ca nu am intocmit factura pentru a scoate din evidente masina si am o decizie de ridicare a masurilor de executare silita?
02Iul2019
Client incert. Anulare provizion. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: Avem un client incert intrat in insolventa, iar din 2014 (sentinta civila 07.10.2014- Extras din B.P.I) este in procedura de faliment. Am constituit provizion 100% deductibil pentru intreaga suma 6814=4911 31.636,84lei. Conform noilor prevederi din Codul fiscal art. 287 lit.d), chiar daca nu a fost pronuntata hotararea de inchidere a falimentului pot intregistra ajustarea de TVA in suma de ...
01Iul2019
Clienti si furnizori aflati in insolventa. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: Cum se inregistreaza un furnizor aflat in insolventa? Care este regimul daca furnizorul este si client incert? Societatea are de incasat (411) si de plata (401). Este platitoare de TVA si de 1% impozit pe venit. In cazul in care s-ar constitui venituri cont 758 trebuie platit 1%?
28Iun2019
Despagubiri si prejudicii. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA a inregistrat o distrugere a unui echipament de productie (prin incendiere), din culpa unui tert (prestator de servicii). Ulterior distrugerii, echipamentul a fost reparat prin achizitia de piese de schimb si servicii de reparatii, pentru care s-a dedus TVA, care a inclus in decontul de TVA. Societatea este asigurata si a fost despagubita partial pentru eveniment de ...
27Iun2019
Client in faliment. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Iun 2019
Intrebare: Un client a intrat in faliment. Cum se procedeaza cu TVA aferent creantelor care se scad din evidenta?
23Iun2019
Ajustare TVA pentru clienti incerti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iun 2019
Intrebare: In cazul unui client incert s-a inregistrat in 2017 provizion de ajustare. Inregistrari contabile: 4118 = 4111 11.900 lei si 6814.1 = 491.1 30% deductibil. In anul 2017 societatea intra in procedura de faliment. Nu ne-am inscris la masa credala. In luna iunie 2019 pot inregistra ajustarea de TVA pentru toata creanta 4118 = 4427 -1900 lei? Scoaterea din evidenta contabila (654 = 4118) si anularea ...
15Iun2019
Client intrat in faliment. Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA are o creanta neincasata din anul 2011. Suntem inregistrati la masa credala, dar creanta nu se mai poate incasa datorita intrarii in faliment a clientului respectiv. Clientul a intrat in faliment anterior datei de 01.01.2019, dar procesul este in curs si nu a fost pronuntata inca o hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila. Este permisa in acest ...
15Iun2019
Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
09Iun2019
Ajustarea TVA. Clienti in faliment
de
Dana Hristu
valabil la 09 Iun 2019
Intrebare: Avem in sold clienti neincasati din anii 2008-2012 care au intrat in procedura generala a insolventei si ulterior s-a dispus intrarea in faliment in anul 2014, respectiv 2016. Avand in vedere modificarile intervenite in Codul fiscal din 2019 putem face ajustarea TVA atat pentru clientii intrati in faliment in anul 2016 cat si pentru cei intrati in anul 2013?
06Iun2019
Client in faliment.Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2019
Intrebare: Avem un client neincasat din 2016 care intra in procedura generala a insolventei in 2017 iar in 17.04.2019 se dispune intrarea in faliment. A fost constituit provizion. Cand se poate face ajustare TVA si daca cheltuiala este deductibil fiscal? Care este monografia contabila?
29Mai2019
Ajustarea TVA la iesirea din evidenta platitorilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: Ajustarile de TVA aferenta stocului de marfa trebuie platite la stat in momentul iesirii din sistem?
27Mai2019
Inregistarea facturilor din decontul de TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: Daca am primit facturi din lunile precedente unde se cuprind acestea in decontul de TVA?
22Mai2019
Inregistrare in scop de TVA. Ajustarea TVA pentru bunuri aflate in stoc
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2019
Intrebare: Entitatea A infiintata in anul 2018 neinregistrata in scopuri de TVA efectuaza lucrari de constructii in baza unui contract pentru o firma platitoare de TVA. Firma A cumpara materialele de constructie la o anumita valoare + TVA, pe care le foloseste in cadrul lucrarilor pe care le efectueaza. In anul 2019 in luna aprilie, firma A se inregistreaza prin optiune in scopuri de TVA. Poate entitatea ...
27Apr2019
Ajustare TVA. Inregistrare in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Apr 2019
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA incepand cu data de 26.03.2019. In luna decembrie 2018 societatea respectiva a platit un avans pentru achizitia unui imobil, factura de avans primita de la furnizor avand baza si TVA. La vremea respectiva, nefiind platitoare de TVA nu s-a dedus TVA-ul inregistrat in factura. Inca nu s-a primit factura de storno avans si nu se va primi decat la finalizarea ...
26Apr2019
Client in faliment. Implicatii fiscale si contabile
de
Dana Hristu
valabil la 26 Apr 2019
Intrebare: Daca o microintreprindere vrea sa isi ajusteze baza de impozitare a TVA pentru o creanta incerta de la un client intrat in procedura de faliment (care nu s-a finalizat inca) si face facturi de storno aceste facturi trebuie comunicate si societatii aflate in faliment? Procedura de faliment a inceput inainte de 1 ian 2019, din ianuarie 2016, iar creantele vin din anii anteriori (2012-2016). La ...
22Apr2019
Inregistrarea in 2019 a scoaterii din evidenta a creantelor neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: Firma are clienti cu doua facturi neincasate din 31.10.2010 si 14.06.2011. In 2015 aceasta firma aparea pe RECOM in insolventa. In 2019 apare radiata. Cum se procedeaza cu cheltuiala si ajustarea TVA? Daca era in 2015 in reorganizare judiciara si figuram sau nu in planul de creante cum trebuia sa procedam? Daca firma ar fi intrat in faliment cum trebuia sa se procedeze cu ajustarea TVA pentru ...
21Apr2019
Ajustare TVA. Constituire provizioane
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2019
Intrebare: Pentru ajustarea TVA in cazul unui client radiat in luna februarie 2019 pentru care am avut provizion constituit voi emite factura de ajustare cu semnul minus in luna martie 2019.1. La cumparator trec numele si datele clientului respectiv?2. Factura nu se transmite clientului fiind radiat. Dpdv al D394 aceasta factura nu va fi declarata la punctul 1. Operatiuni-Facturi clientul fiind radiat ...
11Apr2019
Ajustrea TVA. Client incert
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2019
Intrebare: Societatea a scos din evidenta contabila o creanta aferenta unui client incert, pentru care s-a facut ajustare pentru depreciere. De curand s-a obtinut o hotarare judecatoresca de inchidere a procedurii falimentului, definitiva si irevocabila, pentru acest client. Ajustarea bazei de impozitare a TVA este conditionata de perioada de prescriptie tinand cont de faptul ca hotararea judecatoreasca a ...
05Apr2019
Inregistrare in scop de TVA. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 05 Apr 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA efectueaza achizitii intracomunitare in luna ianuarie 2019 pentru care depune decontul special de TVA (achita TVA). In luna mai devine platitoare de TVA. Poate deduce TVA aferent stocului de marfa existent pentru care a fost achitata TVA prin decontul special?
31Mar2019
Neinregistrarea in scopuri de TVA la depasirea plafonului. Consecinte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Mar 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA depaseste plafonul in luna noiembrie 2018 si se inregistreaza ca platitoare de TVA cu intarziere incepind cu luna februarie 2019. In luna ianuarie 2019 factureaza servicii in valoare de 60000 lei. Pentru aceasta livrare de servicii se face ajustarea TVA? Care este monografia contabila de inregistrare a acesteia? Pentru intrarile din luna ianuarie se ajusteaza TVA?
28Mar2019
Creante neincasate. Ajustare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
01Mar2019
Facturi primite cu intarziere. TVA deductibila neexigibila. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Ulterior depunerii D300 si D394 pentru luna decembrie am primit facturi in ianuarie si februarie 2019 care erau aferente lunii decembrie 2018.Deoarece situatiile financiare ale anului 2018 nu sunt incheiate aceste facturi au fost inregistrate la luna decembrie pentru a fi reflectate in rezultatul anului 2018. La decontul de TVA a lunii ianuarie 2019 TVA-ul aferent acestor facturi a fost prins ...
25Feb2019
Scoatere din evidenta creante. Ajustare TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Feb 2019
Intrebare: Cu ocazia inventarierii patrimoniului la data de 31.12.2018 (perioada desfasurare 27.12.2018 - 15.02.2019) se constata ca o serie de clienti incerti au fost radiati in cursul anului 2018 ca urmare a incheierii procedurii de declarare a falimentului, fara a se recupera nimic. Pentru acesti clienti au fost constituite provizioane si societatea s-a inscris la masa credala. La ce data ar trebuie sa ...
Un produs marca