Consultanta specializata pentru CONTABILI 
80 intrebari si raspunsuri despre rezultat fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 80 intrebari si raspunsuri
24Aug2020
Vanzare de active sau transfer de afacere
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA a preluat de la o fosta turnatorie, prin transfer de afacere, activitatea de productie a oxigenului. Transferul de afacere nu a implicat si transferul de parti sociale/actiuni si prin urmare, transferul nu reprezinta o divizare a unei societati comerciale. Au fost preluate in baza Contractului de transfer afacere, autorizatiile de functionare, stocul ...
29Iul2020
Impozit pe profit. Calculul sponsorizarii deductibile
de
Constanta Popa
valabil la 29 Iul 2020
Intrebare: Am venituri totale 4.579.723.54 lei, cheltuieli totale 4.204.912.05 lei, cheltuieli nedeductibile 106.584.74 lei si am urmatorul calcul: 4.579.723.54 lei - 4.204.912.05 lei (in care este inclusa si sponsorizarea) x 16% = 59.969.84 lei. Cheltuieli nedeductibile 106.584.74 lei x 16% = 17.053.54 lei. Rezulta impozit 59.969.84 lei + 17.053.54lei = 77.023.38 lei impozit.Cum este corect sa calculez ...
14Iul2020
Autoturism salariat. Neutilizare exclusiva in scopuri economice. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Se doreste achizitionarea unui autoturism pe societate (platitoare de impozit pe profit), folosit de catre un salariat fara functie de conducere in cadrul societatii si nu este utilizat exclusiv in scopuri economice. Pentru determinarea rezultatului fiscal, cheltuielile aferente sunt considerate deductibile limitat (50%) sau nedeductibile integral inclusiv amortizarea?
04Mai2020
Acordare dividende in valuta catre asociati nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 04 Mai 2020
Intrebare: Societatea noastra are actionari persoane fizice rezidente si nerezidente, si persoane juridice nerezidente. Dividendele distribuite catre toti actionarii sunt stabilite in lei si sunt platite pentru rezidenti in lei, iar pentru nerezidenti in valuta (euro). Pentru actionarii persoane fizice si juridice nerezidente, la ce curs se stabileste valoarea dividendelor in valuta si la ce curs se face ...
28Mar2020
Vanzare de active sau transfer de afacere. Societati neafiliate
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mar 2020
Intrebare: Intre doua societati romane neafiliate, platitoare de impozit pe profit si TVA se incheie un contract de vanzare-cumparare de active: bunuri de natura mijloace fixe, obiecte de inventar, materii prime si marfuri, clientela, salariati. Valoarea totala a contractului este de 250.000 euro, fara a avea o valoare individuala pe activ.Cum inregistram in contabilitatea primitorului achizitia de ...
14Feb2020
Mecanismul de calcul al deductibilitatii cheltuielilor cu sponsorizarea
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: Care este mecanismul de calcul al deductibilitatii cheltuielilor cu sponsorizarea? Situatia concreta a societatii noastre, pe baza datelor din balanta la 31.12.2019:- cont 121: 13.114 lei. Sold la 31.12.2019Cheltuieli nedeductibile:- cont 691: 7.696 lei, calculat la 30.09.2019- din cont 6231: 781 lei, calculat la 31.12.2019- cont 6581: 3.347 lei, la 31.12.2019Cheltuieli cu ...
29Ian2020
Complex hotelier. Servicii de tratament oferite separat de pachetul de servicii turistice
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: O societate isi desfasoara activitatea prin intermediul unui complex hotelier ce desfasoara acivitati de cazare, masa, tratament balnear si masaje, oferite atat in cadrul pachetelor cat si separat. Cum calculeaza impozitul pe profit aferent tratamentelor si masajelor achizitionate suplimentar in timpul sejurului? Societatea mai obtine venituri si din inchirierea unor spatii comerciale. ...
25Ian2020
Transfer de active. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: In baza unui act de transfer intocmit conform art. 320 din Codul fiscal, o societate in calitate de vanzator, transfera catre o alta societate in calitate de cumparator, intreprinderea pe principiul continuarii activitatii economice desfasurate anterior. Societatea transfera echipa de salariati, mijloace fixe, stocuri, contractele comerciale in curs de executie, respectiv debitele clientilor si ...
21Ian2020
Despagubiri
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O entitate fara scop patrimonial (ONG) a obtinut in instanta despabubiri pentru un teren de utilitate publica ce apartine primariei, in baza Legii nr. 165/2013 privind masurile pentru finalizarea procesului de restituire in natura sau prin echivalent a imobilelelor preluate in mod abuziv in perioada regimului comunist. Terenul a trecut abuziv in propietatea statului in baza unui Decret din 1949. ...
21Ian2020
Deducere dobanzi trecere de la platitor de impozit pe venit micro la platitor de impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O societate are contractat din anul 2013, un imprumut de la actionari, pentru care calculeaza trimestrial dobanzi. Tinand cont de faptul ca:- in perioada 2013-2014 societatea a fost platitoare de impozit pe venit micro; - in perioada 2015-2017 a devenit platitoare de impozit pe profit;- in perioada 2018 a trecut din nou la plata impozit pe venit micro;- in 2019 a trecut la plata de ...
28Nov2019
Rapoartele de evaluare in scopul impozitarii si in scop contabil
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: In decembrie 2017 s-a efectuat evaluarea unor cladiri pentru stabilirea valorii de impozitre. Valoarea prezentata in raport a fost inregistrata in contabilitate ca fiind valoarea de piata, desi in raport se specifica faptul ca valoarea stabilita este strict pentru calcularea impozitui pe cladiri. Daca valoare de piata difera de valoarea din acel raport iar in contabilitate a fost inregistrata ...
28Oct2019
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: Firma are pierdere din anii precedenti pentru trimestrul III al anului 2019. Se inregistreaza profit. Cum se declara corect in D100 acest profit avand in vedere pierderea deja inregistrata?
13Sep2019
Eficientizarea activitatii unei microintreprinderi prin divizare. Implicatii contabile si fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si de impozit aferent microintreprinderilor. Societatea are ca si asociati doua persoane fizice in raport de 50%-50% si un capital social de 5.000 lei. Pentru eficientizarea activitatii societatea doreste divizarea activitatii sale. Astfel, se constituie prin divizare din societatea mama, 2 societati nou infiintate la registrul comertului avand ca si asociati ...
23Iul2019
Active cu ciclu lung de fabricatie. Aplicarea exceptiei din Codul fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 23 Iul 2019
Intrebare: In ce situatii si cum se aplica practic prevederile art. 40^2 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal?
28Iun2019
Determinare impozit pe profit. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Iun 2019
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit estimativ la data de 30.06.2019? Firma deja are rezerva legala de 20% anii precedenti.Date informative:Total venituri la 30.06.2019 - 800.000 leiTotal cheltuieli: la 30.06.2019 - 856.000 leiTotal venituri neimpozabile la 30.06.2019 - 466 leiTotal cheltuieli nedeductibile (care include si amortizarea nedeductibile si cheltuieli cu sponsorizarea de ...
25Iun2019
Simulare calculul impozit pe profit la data de 30.06.2019
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit estimativ la data de 30.06.2019? Firma deja are rezerva legala de 20% anii precedenti.Date informative:Total venituri la 30.06.2019 - 800.000 RONTotal cheltuieli: la 30.06.2019 - 856.000 RONTotal venituri neimpozabile la 30.06.2019 - 466 RONTotal cheltuieli nedeductibile (care include si amortizarea nedeductibile si cheltuieli cu sponsorizarea de ...
22Apr2019
Monografia contabila pentru inregistrarea unui RIF
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: In urma unei cereri de returnare impozit pe profit platit in plus, echipa de inspectie fiscala a stabilit ca din suma totala solicitata de 147'776 lei suma de 4.684 lei nu se regaseste in fisa pe platitor, deci se scade, pentru suma de 75.432 lei a intervenit termenul de prescriptie si se aproba restituire diferentei de 67.660 lei. Care este monografia contabila pentru inregistrarea ...
20Feb2019
Vanzare imobile reevaluate. Determinarea profitului impozabil
de
Constanta Popa
valabil la 20 Feb 2019
Intrebare: Societatea A, micro, va vinde o cladire si va trece la impozit pe profit. Cladirea ce face ob vanzarii a fost reevaluata, deci la calculul impozitului pe profit trebuie sa calculez impozitul aferent acestei vanzari raportat la valoarea fiscala a cladirii (adica la pretul de intrare - amortizarea fiscala ci nu la valoarea contabila - cea reevaluata). Acest calcul va fi facut separat de mine insa ...
11Nov2018
Cheltuieli deductibile la calculul rezultatului fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2018
Intrebare: In ce masura sunt deductibile cheltuielile de personal ale unui salariat angajat al grupului, dar care presteaza servicii pentru firma romaneasca? Se lanseaza un proiect nou pentru firma romaneasca si cetateanul german ajuta in acest proiect, orele de munca pentru proiect fiind refacturate catre Romania.Acestea sunt deductibile in Romania avand in vedere ca proiectul va fi desfasurat in tara?
10Oct2018
Plafon cheltuieli sociale si sponsorizari in cazul modificarii anului fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Oct 2018
Intrebare: O societate este parte a unei multinationale. In anul 2017, firma depune S1055 adica opteaza pentru texercitiu financiar diferit de anul calendaristic incepand cu 01.12.2017. Astfel, perioada fiscala pentru depunerea D101, calculul IP final, devine 23 de luni, adica perioada 01.01.2017- 30.11.2018 dupa care se merge pe varianta 01.12.2018- 30.11.2019. Pentru perioada 01.01.2017- 30.11.2018, 23 de ...
03Oct2018
Intocmire bilant de lichidare. Inchidere conturi in vederea lichidarii unui SRL.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Oct 2018
Intrebare: Care este monografia contabila in vederea intocmirii bilantului (lichidare voluntara) pentru o companie, in care balanta are urmatoarele solduri:Cont debit credit101 - 200106 - 40117 - 46.901.46121 - 504.79 455 - 2162,59461 - 48799,2Cont 658.01 = 499 - Cheltuiala nedeductibila?
16Sep2018
Calcul impozit profit in conditiile in care societatea inregistreaza cheltuieli cu sponsorizarea
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Sep 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru urmatoarea situatie:In trimestrul I 2018 societatea are urmatorii indicatori:profit 100000 lei Impozit pe profit 16000 leiSponsorizare trimestrul I 2018 5000 lei.In trimestrul II 2018 societatea are urmatorii indicatori:profit 200000 lei Impozit pe profit 30000leiSponsorizare trimestrul II 2018 15000 lei?Cum inregistram corect ...
26Oct2017
Cedare actiuni in cadrul unei societati romane de catre un asociat. Nerezidenti
de
Marilena Radulescu
valabil la 26 Oct 2017
Intrebare: O societate are drept actionari 2 societati juridice nerezidente din Italia (una este actionar majoritar si detine 99,98%). Actionarul majoritar a decis cedarea tuturor actiunilor celeilalte societati. Cedarea se face la valoarea nominala a actiunilor. Ce obligatii are societatea din punct de vedere fiscal? Dar celelalte societati din Italia?
27Iul2017
Alocarea cheltuielilor cu amortizarea la determinarea rezultatului fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 27 Iul 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit si impozit specific. Care este tratamentul cheltuielilor cu amortizarea prin prisma alocarii acestora pentru determinarea impozitului pe profit de plata?
15Mai2017
Depunere declaratie rectificativa. Impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mai 2017
Intrebare: La completare declaratiei 101 privind impozitul pe profit 2015 am urmatoarea situatie:25 martie 2016Venituri totale: 35.718.319,23Cheltuieli totale: 31.468.118,60Rezultat Contabil: 4.250.200,63Elemente similar veniturilor: 124.841.40Cheltuieli nedeductibile: 250.456,32 (in care am inclus 105.000 lei suma reprezinta soldul contului 6582)Rezultat fiscal 4.625.498,35Impozit pe profit ...
10Apr2017
Utilizare informatii din contul 711 pentru determinarea rezultatului fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: Este corect calculul impozitului pe profit folosind ca baza inchiderea contului 121 in cazul in care inregistrarile sunt cele de mai jos (fara cheltuieli nedeductibile si venituri neimpozabile sau altele similare)? Prezenta contului 711 schimba acest mod de calcul?lunacont_dcont_csumaexpl-1301891700sold initial-1341891200sold initial-13458913100sold ...
25Mar2017
Acoperire pierdere contabila
de
S.M. Armaselu
valabil la 25 Mar 2017
Intrebare: Societatea a inregistrat in anul 2014 si 2015 profit. La sfarsitul anului 2016 societatea a obtinut pierdere contabila. Putem sa acoperim pierderea anului 2016 din profitul anului 2014?
11Mar2017
Calcul rezerva legala cand se inregistreaza pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Mar 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:La data de 31.12.2016 avem: - profit cont 121 = 182448 lei, - total cheltuieli = 9217382lei din care cheltuieli nedeductibile 11295 lei- total venituri = 9399730 lei din care venituri neimpozabile in suma de 251000 lei (din revenirea la costul istoric al unei imobilizari). La data de 30.09.16 chuielile cu impozitul profit au fost de 10572 lei iar in suma de 11295 ...
30Dec2016
Rezultat stabilit in urma facilitatilor fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Dec 2016
Intrebare: Societatea a avut in trimestrul I 2016 profit contabil si fiscal de 1.000.000 lei. Totodata, a achizitionat si pus in functiune in trimestrul I 2016 un activ care se incadreaza in catalog la 2.1 in valoare de 1.000.000 lei. Avand in vedere art. 22 din Codul fiscal a fost scutit de impozit pe profit integral. In trimestrele II, III si IV societatea are zero rezultat contabil sau fiscal si nu mai ...
22Oct2016
Creante asigurate. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Oct 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:"Avem clientii asigurati iar in cazul cand clientul nu plateste 180 de zile de la scadenta, primim 90% din suma datorata de client de la asigurator cu conditia s-o returnam asiguratorului in momentul incasarii de la client.Cand primim banii de la asigurator contam 5121 la 7851 cu suma respectiva si trecem clientul la rau platnic in contul 4118 si simultan facem si ...
Un produs marca