Consultanta specializata pentru CONTABILI 
80 intrebari si raspunsuri despre rezultat fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 80 din 80 intrebari si raspunsuri
17Mai2016
Recuperarea pierderii fiscale inregistrata de sucursala deschisa in Austria
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Mai 2016
Intrebare: O firma inregistrata in Romania cu asociati romani are deschis din anul 2013 un sediu secundar in Austria. Pentru anul 2013 in 2016 prezinta un certificat de rezidenta fiscala si dovada ca pe sediul secundar din Austria a inregistrat in anul 2013 o pierdere fiscala recunoscuta de autoritati in valoare de 10.661 euro (regularizarea anului fiscal in Austria se face mult mai tarziu decat in ...
26Apr2016
Cheltuieli sponsorizare reportate. Tratament fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 26 Apr 2016
Intrebare: Cum se face reportarea cheltuielilor cu sponsorizarea pentru primul trimestru al anului 2016? Societatea prezinta urmatoarea situatie:- profit brut contabil 215.000 lei- cheltuieli nedeductibile 8.000 lei- cheltuieli cu sponsorizarea 2016 15.000 lei- chelt.cu sponsorizarea 2015 (reportate) 20.000 lei- cifra de afaceri 1.335.000 leiCheltuielile cu sponsorizarea reportate din 2015 ...
24Dec2015
Inregistrari contabile impuse de grup privind credit note. Implicatii contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 24 Dec 2015
Intrebare: Ca urmare a implementarii unui soft nou, folosit de intregul grup din care facem parte, toate stornourile (credit note-uri) se inregistreaza in creditul conturilor de cheltuieli respectiv in debitul conturilor de venituri. Inchiderea lor se face pe debitul contului 121 pentru cheltuielile cu minus, respectiv pe creditul contului 121 pentru veniturile cu minus. Sunt corecte aceste ...
06Sep2015
Marfuri deteriorate pe timpul transportului. Facturare catre transportator
de
Constanta Popa
valabil la 06 Sep 2015
Intrebare: O societate comerciala urmeaza sa factureze costul marfurilor deteriorate (legume si fructe) pe timpul transportului. Societatea nu poate factura daunele aferente transportului intrucat nu are un contract incheiat pentru transport cu o astfel de reglementare. Transportul se face in baza comenzilor.Cu ce cota de TVA se va factura recuperare aferenta costului marfurilor deteriorata (9% sau 24%)?
02Dec2014
Tratamentul contabil si fiscal al unui bun din categoria imobilizarilor coprorale cu valoare mai mica decit valoarea stabilita prin HG. Stabilirea duratei normale de functionare pentru un bun second hand
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Dec 2014
Intrebare: Pentru un bun cu valoare mai mica de 2500 lei care se inregistreaza la mijloace fixe:A)cum se procedeaza cu cheltuiala cu darea in folosinta in registrul de evidenta fiscala, dar cu cheltuiela privind amortizarea nedeductibila in registru dpv fiscal?Sau care este tratamentul corect din punct de vedere contabil si fiscal?Ce se intampla cu cheltuiala privind amortizarea in perioada urmatoare, ...
05Iul2014
Acordarea creditului fiscal extern. Completarea declaratiei 101
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Iul 2014
Intrebare: Va multumesc pentru raspunsul primit in data de 02.07.2014 cu privire la Metodologia creditarii fiscale deducerea impozitului pe venit retinut la sursa intr-o tara terta, si va rog sa-mi spuneti daca se aplica si cum se aplica creditul fiscal in urmatoarele situatii:1.societatea, la sfarsitul anului 2014, realizeaza pierdere fiscala ( stornand impozitul pe profit declarat si platit ...
08Mar2014
Calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Mar 2014
Intrebare: Profitul brut inainte de calculul impozitului pe profit este 15000 , chelt nedeductibile= 150000, de aici rezulta Pbrut = 165000, deci impozit pr= 165000*16%=26400 leiAcum incorporand cheltuiala cu impozitul pe pr adica 691=491 26400 , ajung ca soldul contului 121 sa fie debitor deci sa inregistrez pierdere , dar dupa intocmirea decl 101 reiese ca am de plata 26400 lei , este corect ?
07Mar2014
Deductibilitate cheltuieli transport materii prime
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Mar 2014
Intrebare: Din cauze de natura tehnica legate de softul folosit , societatea noastra inregistreaza direct in P&L (cont 624) cheltuielile de transport precum si alte cheltuieli atribuibile direct achizitiei respective (cont 628) si nu ca parte a costului de achizitie (cont 301) asa cum spune art 51 (1) din Ordinul 30552009 . Mentionam ca lucram cu un numar mare de materii prime (peste 18.000 ) si nu este ...
24Ian2014
Calcul impozit pe profit pentru 2013 (cu rezerva legala)
de
S.M. Armaselu
valabil la 24 Ian 2014
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti cum procedam la calculul impozitului pe profit pe anul 2013 cu rezerva legala in urmatoarea situatie:- capitalul social al institutiei de credit se modifica in cursul anului in functie de inscrierile si retragerea de membri- din calculul limitei rezervei deductibile de 20% din capitalul social la 31.12.2013 rezulta o limita de 150.000 lei- in cursul anului 2013 nu s-a ...
21Oct2013
Deducere cheltuieli. Etape si operatii contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Oct 2013
Intrebare: O societate este in situatia cand cheltuielile cu dobanzile si diferentele de curs valutar sunt cheltuieli nedeductibile deoarece gradul de indatorare este mai mare ca 3. pentru anul 2011 raman reportate cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar in valoare de 333.090,53 ron si pentru anul 2012 338.385,5 ron . In total raman de dedus cand gradul de indatorare va fi mai mic de 3 ...
09Oct2013
Recuperare pierdere
de
Irina Coma
valabil la 09 Oct 2013
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2012, incheie anul cu o pierdere fiscala de 4.500 lei. Veniturile totale nedepasind 65.000 de euro, de la 01 februarie 2013 devine platitor de impozit pe venit micro. Sa presupunem urmatoarele situatii:1. In luna noiembrie veniturile societatii depasesc 65.000 de euro. Impozitul pe venit achitat in primele trei trimestre ale anului sunt 3.000 lei. ...
10Nov2012
Rectificarea declararii rezultatului fiscal anual privind impozitul pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: 1. In anul 2006, firma noastra a acordat unei firme din grup un imprumut in RON inreg. in contul 2678 cu dobanda la pretul pietei 2679 = 766. Firma debitoare a intrat ulterior in insolventa, iar noi ne-am inscris la masa credala cu intreaga suma imprumut+dobanda; in anul 2009 firma a fost radiata la Registrul Comertului, dar abia in anul 2011 noi am intrat in posesia Hotararii Judecatoresti ...
10Mai2012
Achizitie macara din Italia
de
Mihaela Benta
valabil la 10 Mai 2012
Intrebare: Am achizitionat o macara din Italia. Aceasta macara a fost trimisa fizic, de Italia, direct catre clientul nostru din Romania si nu a mai ajuns in depozitul nostru.Italia ne-a emis o factura iar noi am facturat la randul nostru catre clientul final macara. Pentru a putea fi utilizata, macaraua respectiva avea nevoie de 1 pompa si 4 aparatori de noroi, piese care existau in stocul nostru de ...
17Apr2012
Calculul impozitului pe profit la o activitate de productie (ct. 117) si declararea pierderii fiscale la trim. I
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Apr 2012
Intrebare: Pentru o societate cu obiect de activitate productie si distributie, va rog sa imi precizati:1. rulajul contului 711 trebuie considerat venit impozabil la calculul profitului fiscal (si impozitului pe profit) trimestrial?2. ce corespondenta (cheie de control) exista la calculul profituluipierderii contabil(e) trimestrial(e), avand in vedere existenta contului 711? Din cate stiu, in acest caz ...
25Iul2011
Calcul impozit pe profi. Societate productie
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iul 2011
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit in cazul unei soceitati care are si productie (exista vreo formula, pentru a elimina influenta contului 711)? Adica cum influenteaza rulajul si soldul contului 711 baza impozabila? Sa presupunem ca in 30.06.2011 au urmatoarea situatie in balanta:- rulaj total ct. 7xx = 400.000- rulaj total ct. 6xx (presupunem ca toate cheltuielile sunt deductibile, ...
23Iul2011
Acoperire pierdere contabila doar la incheierea exercitiului financiar 2011
de
Irina Coma
valabil la 23 Iul 2011
Intrebare: In cazul unei societati comerciale am urmatoare situatie in balanta de verificare:- Ct.11712 (Rezultatul reportat anul 2005) sold Debitor =3120.25;- Ct.11713 (Rezultatul reportat anul 2006) sold Debitor = 465;- Ct.11714 (Rezultatul reportat anul 2007) sold Creditor = 77;- Ct.11715 (Rezultatul reportat anul 2008) sold Creditor = 420.22;- Ct. 11716 (Rezultatul reportat anul 2009) sold ...
31Dec2010
Impozit pe profit aferent anului 2010. Mod de calcul
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Dec 2010
Intrebare: Va rog sa-mi transmite-ti o monografie cu calcul impozitul de profit aferent trim. IV 2010 (eventual spete de calcul). Primele 3 trimestre se declara in declaratia 101 care se depune pana pe 25.02.2010 si trim. IV 2010 pana pe 25.04.2010?
08Aug2010
Se poate trece valoarea discountului pe aceasi factura cu marfa? Inregistrari contabile
de
Adrian Benta
valabil la 08 Aug 2010
Intrebare: As dori sa stiu cum sa facturez discountul in momentul livrarii bunului, adica la momentul facturarii, discountul sa apara pe aceeasi factura deoarece programul nu ma lasa sa scad valorea adaosului comercial, adica sa diminuez baza de impozitare cu valoarea discountului. Eu m-am gandit sa fac o rubrica noua iar pe factura sa trec discount si sa il introduc cu semnul - pe contul 607, astfel va ...
19Apr2010
Impozitarea rezervelor din reevaluarea mijloacelor fixe efectuata dupa 1 ianuarie 2004
de
Mihaela Benta
valabil la 19 Apr 2010
Intrebare: Cum este corect sa se reflecte in contabilitate impozitarea rezervelor din reevaluarea mijloacelor fixe efectuata dupa 1 ianuarie 2004 care se realizeaza concomitent cu deducerea amortizarii fiscale, conform prevederilor OUG 34/2009?Sumele determinate a fi impozitate astfel unde trebuie sa se regaseasca in cadrul declaratiei "101" privind impozitul pe profit?Conform unor pareri se propune ...
11Mar2010
Cheltuieli cu sponsorizarea. Tratament fiscal
de
Irina Coma
valabil la 11 Mar 2010
Intrebare: A) O societate are pe trimestrul I o cheltuiala cu sponsorizarea. Din p.d.v. fiscal aceasta cheltuiala reprezinta o cheltuiata nedeductibila la calculul impozitului pe profit, dar totodata impozitul pe profit datorat se poate diminua in conformitate art. 21, alin. (4), lit. p, iar in cazul in care suma minima conform art. 21, alin. (4), lit. p este mai mare decat suma sponsorizata se va diminua ...
Un produs marca