Consultanta specializata pentru CONTABILI 
15457 intrebari si raspunsuri despre situatie oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 15457 intrebari si raspunsuri
24Iun2021
Venituri din salarii primite din strainatate. Modalitate de declarare
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: O persoana fizica rezidenta in Romania incheie un contract de munca cu un angajator din SUA. Taxele salariale nu intra in responsabilitatea angajatorului. Persoana fizica are obligatia de a completa si depune declaratia 112, lunar, in Romania.In comparatie cu D112 completata pentru un angajat in Romania, sunt necesare mentiuni speciale pentru aceasta situatie (salariul obtinut din ...
10Iun2021
PFA. Cota de impozitare. Declaratii
de
Diana Popescu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: In situatia in care o PFA a atins plafonul de TVA si se incadreaza ca platitor de TVA, ce declaratii trebuie sa depuna pentru noua situatie fiscala? Care este cota de impozitare si ce declaratii fiscale trebuie depuse in plus fata de declaratia unica?
31Mai2021
Contract de comodat
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Mai 2021
Intrebare: Asociatul unic detine in proprietate un imobil pe care il pune la dispozitia societatii in baza unui contract de comodat. Ulterior, societatea inchiriaza acest imobil catre o persoana fizica.1. In aceasta situatie societatea emite facturi de chirie cu scutire TVA?2. Faptul ca asociatul face un contract de comodat cu societatea poate sa ridice alte probleme fiscale din punct de vedere al ...
07Mai2021
Depasire plafon platitor tva. Inregistrare cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Am intocmit si semnat situatia financiara a anului 2020 pentru o ONG cu activitate economica (arendare terenuri agricole). In evidenta lor contabila existau inregistrate facturile fiscale emise in cursul anului 2020 in suma de 282.000 lei. Cu aceasta suma la venituri a fost intocmita si depusa si declaratia 101. Din verificarile efectuate asupra tuturor contractelor de arenda in curs a rezultat ...
18Apr2021
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: Firma A din Germania factureaza catre firma B din Romania o marfa pe care firma B din Romania o va livra catre firma C din Germania - client final. Toate firmele cu coduri valide de TVA, transport asigurat de firma B prin curier/transportator D din Romania/Germania.Deoarece Firma B din Romania doreste sa ascunda detaliile furnizorului, putem livra marfa catre persoana fizica X din Germania ...
09Apr2021
Prescriere termen de inregistrare contabila si exercitare drept de deducere TVA si cheltuieli
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2021
Intrebare: O societate a identificat urmatoarea situatie:- furnizor cu sold 401 negativ din 2012 (soldul negativ provine din chitante inregistrate, dar fara a fi inregistrate si facturile achitate);- au fost identificate facturile transmise de furnizor pe e-mail in copie. Suplimentar, au fost gasite in copie facturi neinregistrate cu referinte la chitante pe baza carora au fost inregistrate aceste ...
03Apr2021
Vanzare marfuri ce urmeaza a fi transportate in afara Romaniei. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare: Pentru o intelegere mai buna, folosim in continuare urmatorii termeni:Societatea A suntem noi, firma din Romania.Societatea B este societatea mama, firma din Danemarca.Societatea C este clientul final din UE.Societatea X este clientul final din tara terta. Situatia 1.Marfa pleaca din curtea fabricii A cu conditie de transport EXW direct catre firma C. Transportul este in sarcina ...
27Mar2021
Depasire criterii de marime. Incadrare la categoria de entitate mica
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Pentru a incadra societatea la criteriile de marime in vederea intocmirii situatiilor financiare anuale pentru anul 2020, trebuie sa am in vedere indicatorii anului 2019 si cei din 2020?In anul 2019 nu depaseam limitele a cel putin doua dintre cele trei critetii pentru incadrarea la microentitate. In anul 2020 depasec doua criterii. In aceasta situatie trebuie sa intocmesc situatia financiare ...
25Mar2021
IFN si leaseback. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile ale unui IFN care aplica urmatoarea schema de business, oferind Sale & lease back? Sale & lease backUneori ai nevoie de mai mult decat o simpla finantare. Ai nevoie de sprijin pentru dezvoltarea afacerii tale. Iar noi venim in ajutorul tau cu o solutie flexibila si rapida de finantare. Programul Sale & lease back este solutia prin care obtii usor ...
18Mar2021
Scutirea de TVA la livrare imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: Este corect raspunsul de mai jos? Este vorba de achizitia unui imobil de la o persoana juridica romana platitoare de tva. Achizitia este scutita de tva?Constructia care face obiectul vanzarii a fost exclusiv utilizata in scopul activitatilor scutite fara drept de deducere (inchiriere in regim de scutire TVA), situatie in care este aplicabila, scutirea de TVA prevazuta la art. 292, alin. (2), ...
09Mar2021
Constructie imobil si trecere la platitor de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Firma X nu este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. In octombrie 2019 incepe sa construiasca un restaurant pentru evenimente. Terenul pe care se construieste este in proprietatea administratorului, iar in anul 2019 se incheie intre cele doua parti un contract de comodat pentru acest teren. In anul 2021 constructia este aproape finalizata, fara sa fie utilata (bucatarie utilata, mese, ...
08Mar2021
Rezerva legala si scutire impozit pentru profit reinvestit. Calcule si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: Am o societate care la inceputul anului 2020 a optat pentru trecerea la impozit pe profit. Capitalul social este in suma de 116.200 lei. La sfarsitul anului 2019 am costituit rezerva legala in suma de 1.277 lei.Situatie la sfarsitul anului 2020: Total cheltuieli: 1.466.816,73lei;Total venituri: 1.608.383,41 lei;Cheltuieli nedeductibile: 51.516,46 lei;Impozit pe profit contabilizat: ...
06Mar2021
Ajustare negativa stoc marfa la retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Cum se face ajustarea tva pentru marfurile aflate in stoc conform art. 304 din Codul fiscal in momentul trecerii la regimul scutit de tva in conformitate cu art. 310 alin. 1 din Codul fiscal?La data de 10.02.2021 societatea scutita prezinta urmatoarea situatie:Marfuri cu tva 19%:3711 - 50.371 lei3781 - 7.493 lei44281 - 8.043 leiMarfuri cu tva 9%:3712 - 131.952 lei3782 - 34.490 ...
05Mar2021
Inchiriere apartamente catre persoane fizice
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Mar 2021
Intrebare: Firma detine apartamente pe care le inchiriaza. Au fost inchiriate de persoane fizice si s-au incheiat contracte de locatiune. In declaratia fiscala, pentru stabilirea impozitului, apartamentele se incadreaza la sedii rezidentiale sau nerezidentiale? Cheltuielile cu utilitatile sunt cheltuieli deductibile? In ce situatie?
15Feb2021
Diurna externa. Modalitate de stabilire
de
Rodica Mantescu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: O societate de transport acorda diurna 85 de euro pentru fiecare zi externa in care soferul este in Uniunea Europeana mai mult de 12 ore.In ce situatie aceasta diurna este deductibila integral si nu se calculeaza contributii salariale? Daca salariatul are curse timp de 10 zile in Uniunea Europeana (tur retur Italia 6 zile + 4 zile o alta cursa in Uniune), se poate acorda diurna 85 de euro ...
15Feb2021
Societati in lichidare. Raportari anuale. Termen de depunere
de
S.M. Armaselu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: Pana la ce data depun persoanele juridice aflate in lichidare raportarile anuale? Ce tip de situatie financiara va depune societatea la lichidare?
15Feb2021
Soferi. Diurna vs clauza de mobilitate
de
Gabriela Dita
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: Cum se acorda diurna in cazul deplasarii soferilor profesionisti pe teritoriul Romaniei care efectueaza transport de marfuri zilnic in locatii din tara intorcandu-se in fiecare zi la sediu?In contractul individual de munca al soferilor sunt mentionate urmatoarele:1. Locul de munca: D1: Activitatea se desfasoara la locul de munca fix - la sediul societatii;2. Durata muncii: H1: O norma ...
15Feb2021
Diferente cantitative. Receptie produse petroliere
de
Vera Constantin
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza lunar combustibil de la rafinarie, pe care il depoziteaza in rezervoare proprii, subterane si dat apoi in consum pe platforma de productie sau autoturismele societatii. In contractul de achizitie este prevazuta si o abatere pentru cantitatea livrata.La momentul receptiei materialului, apare urmatoarea situatie: - este facturata o cantitate de combustibil;- este ...
11Feb2021
Cheltuieli de reclama si protocol
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: In scopul promovarii produselor pe care le fabricam si le comercializam si a stimularii vanzarilor, dorim sa facem diverse activitati prin care sa acordam cu titlu gratuit produse anumitor persoane fizice si/sau organizatii.A. Cu contract1. endorsement (influencer): cash + produse pentru realizarea continutului digital in vederea promovarii (valori > 150 lei);2. colaborari pentru alte ...
06Feb2021
Credit note aferent unui import. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza marfa de la o firma non-UE. In luna decembrie am primit un credit note pentru marfa achizitionata in anul 2020. Credit note-ul tine loc de factura? Se poate inregistra in contabilitate in jurnale si in D300? Credit note-ul este fara tva. Este bine? Pe ce rand trebuie inregistrat in D300? Care este monografia contabila in aceasta situatie?
04Feb2021
Imobile inchiriate. Refacturare cheltuieli cu utilitati. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 04 Feb 2021
Intrebare: Societatea are 3 imobile in proprietate, pe care le are inchiriate, chiria se factureaza cu tva. Lunar, pe langa chirie factureaza o suma fixa servicii pentru 2 dintre imobile ce cuprind utilitatile, iar la 3 luni storneaza suma respectiva cumulata pe 3 luni si factureaza toate facturile de la enel, gaz, si alte utilitati pentru cele 3 luni, iar pentru imobilul 3 efectiv se refactureaza lunar ...
31Ian2021
Stoc de marfa degradat. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: Societatea identifica cu prilejul inventarierii efectuata la 31.12.2020, stocuri de marfa care nu mai pot fi vandute, motiv pentru care comisia propune declasarea acestora si predarea catre unitati specializate in vederea distrugerii. Marfurile se vor preda in cursul anul 2021 (fara a fi valorificate), se va intocmi aviz de predare-prime, iar firma specializata in colectarea si distrugerea ...
29Ian2021
Conditia de livrare DDU. Plata TVA eronat in vama
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: O societate are un contract de constructii-montaj in Marea Britanie sub 6 luni (nu are un cod valid de TVA in Marea Britanie). Valoarea contractului cuprinde materiale si manopera fara sa fie separate in contract. Pentru a putea executa lucrarea sunt trimise materialele din Romania cu o firma de transport. Materialele sunt supuse vamuirii in Marea Britanie in doua formate DDU (TVA este suportate ...
23Ian2021
Facturarea unor lucrari de reparatii neacceptate de beneficiar
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: In cadrul unui contract de livrare produse si montaj, din punct de vedere contabil, am inregistrat pe masura constituirii garantiile de buna executie astfel: 267 = 411, iar provizionul aferent acestora 681 = 1512 pentru valoarea de 44.000 lei, garantia fiind valabila pana in 2022. In 2020, dupa 3 ani de la finalizarea lucrarii, clientul reclama necesitatea unor reparatii in termenul de garantie. ...
18Ian2021
Dezvoltator imobiliar. Vanzare apartamente noi catre persoane fizice si juridice. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Un SRL cu cod CAEN 4120 (platitoare de tva) construieste un imobil cu apartamente pe care le va vinde. Societatea a emis facturi de avans catre viitorii proprietari. A emis factura fara TVA (taxare inversa) catre clienti platitoari de tva si cu tva 5% catre clienti persoane fizice. In aceasta situatie, societatea va trebui sa calculeze pro-rata si sa ajusteze tva dedusa in 2020?
16Ian2021
Microintreprindere. Subventii ANOFM 41,5% si sprijin financiar telemunca
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Sumele incasate de angajatorii care au beneficiat de subventia acordata de ANOFM prin decontarea unei parti din salariu (41,5% din salariul de baza brut), sunt considerate venituri din subventii si ca urmare art 53 alin 1 lit d se scad din baza impozabila a impozitului pe veniturile microintreprinderilor sau este un venit impozabil?Pentru sumele incasate de angajatorii care au beneficiat in ...
11Ian2021
Lipsa din casierie. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: O societate la 31.12.2020 prezinta urmatoarea situatie financiara:- 5311: 90.000 SFD- 121: 27.000 SFC- 5191: 190.000 (imprumut obtinut prin programul start-up, capitalizarea cheltuielilor 641,6811 nu a fost facuta deoarece aimmaipe nu a rambursat inca catre banca creditul, desi banca a efectuat demersurile necesare pentru certificare a cheltuielilor efectuate in cadrul proiectului).Cum ...
13Dec2020
Contributia de asigurari sociale de sanatate la ridicarea de dividende de catre un nerezident
de
George Nitescu
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: O societate din Romania, cu asociat cetatean strain cu rezidenta in Italia a ridicat dividende in anul 2020 peste plafonul 12 salarii minime. Totodata, mentionez ca nu locuieste deloc in Romania. Atat rezidenta cat si domiciliul este in Italia, inclusiv centrul de interes se afla in Italia. Are obligatia de a plati contributia la sanatate? Este asigurat la sanatate doar 10 luni din 12 in ...
26Nov2020
Agentie de turism. Achizitie si vanzare servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O societate, microntreprindere, platitoare de TVA lunar (cod normal de TVA) achizitioneaza si livreaza servicii specifice agentiilor de turism: rezervari de cazare, bilete de avion, servicii suport. In cadrul activitatii desfasurate achizitia se face atat din UE, inclusiv societatii neplatitoare de TVA (societatea in cauza nu a livrat cod de tva), cat si din tari din afara UE. Locatia cazarii se ...
23Nov2020
Implicatii fiscale la scoaterea din evidenta contabila a soldurilor contului avansuri de trezorerie
de
George Nitescu
valabil la 23 Nov 2020
Intrebare: La inventarierea componentei soldului 542 (avansuri de trezorerie), s-a constatat ca pentru anumiti fosti salariati ai societatii (platitoare de impozit pe profit), exista solduri debitoare sau creditoare. Concret, la data constatarii, exista salariati care au incetat raporturile contractuale de munca cu societatea noastra, si care figureaza cu avansuri nejustificate in lei, precum si salariati ...
Un produs marca