Consultanta specializata pentru CONTABILI 
146 intrebari si raspunsuri despre stornare factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 146 intrebari si raspunsuri
23Iun2019
Ajustare TVA pentru clienti incerti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iun 2019
Intrebare: In cazul unui client incert s-a inregistrat in 2017 provizion de ajustare. Inregistrari contabile: 4118 = 4111 11.900 lei si 6814.1 = 491.1 30% deductibil. In anul 2017 societatea intra in procedura de faliment. Nu ne-am inscris la masa credala. In luna iunie 2019 pot inregistra ajustarea de TVA pentru toata creanta 4118 = 4427 -1900 lei? Scoaterea din evidenta contabila (654 = 4118) si anularea ...
30Mai2019
Corectia facturilor emise in 2011-2013 prin decizia instantei din 2019
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: In baza unui contract de lucrari, o societate emite si inregistreaza in perioada 2011-2013 facturi fiscale reprezentand dobanda si penalitati catre o unitate administrativ teritoriala. In acel moment, societatea plateste TVA si impozit pe profit. In anul 2019 instanta decide ca valoarea dobanzilor, respectiv a penalitatilor este mai mica decat valoarea facturilor fiscale emise si inregistrate de ...
19Apr2019
Livrare marfuri. Stornare facturi
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Apr 2019
Intrebare: Firma din Romania, platitoare de TVA, primeste o comanda de la o firma din Germania pentru executia unui produs finit. La finalizarea productiei, firma din Germania comunica ca inca nu s-a decis cand va ridica bunul iar pentru a onora obligatiile catre firma din Romania accepta primirea facturii fiscale cu TVA 19%. Bunul va ramane in custodia firmei producatoare din Romania. Factura fiscala emisa ...
30Apr2018
Stornare impozit pentru nerezidenti. Procedura restituire
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: In anul 2017, societatea a primit facturi reprezentand redevente de la un furnizor nerezident din Franta. La plata acestor facturi, a fost retinut impozitul pe venituri obtinute de nerezidenti din Romania conform conventiei de evitare a dublei impuneri. In anul 2018, societatea nerezidenta din Franta emite catre societatea din Romania o factura storno privind redeventele aferente anului 2017. Cum ...
30Mar2018
Furnizor de servicii neachitat. Factura storno primita ulterior
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2018
Intrebare: In luna X, o societate are sold TVA la plata neexigibil de 1.000 lei, aferent unor facturi neachitate de la un furnizor de servicii. In luna X+1 este anulat din oficiu codul de TVA (sediu expirat). In luna X+5 se primeste o factura de storno de la furnizorul de servicii pentru 90% din valoarea soldului (societatea se va lichida si a negociat cu furnizorul plata unei sume mai mici pentru ...
06Mar2018
Factura emisa eronat. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mar 2018
Intrebare: In luna decembrie 2017 am primit de la un furnizor o factura pentru servicii garantie pe care am refuzat sa o platim printr-o nota de refuz, dar aceasta factura a fost inregistrata in contabilitate. In luna ianuarie a fost stornata jumatate din valoarea acestei facturi, urmand ca noi sa achitam diferenta.Refuzul la plata implica neinregistrarea facturii primite in contabilitate sau ...
07Feb2018
Factura emisa si stornata in aceeasi perioada fiscala. Declaratia 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Feb 2018
Intrebare: O societate, persoana impozabila romana si platitoare de TVA trimestrial, emite in luna ianuarie 2015, o factura de avans catre un client intern, in valoare de 15.000 lei plus TVA. In luna martie 2015, factura este stornata. In D394 trimestriala se declara aceste facturi? Softul nu a generat in D394 aceste facturi. Este gresita declaratia?
11Dec2017
Prestari servicii receptionate fara factura. Tratament contabil
de
Daniel Crevelescu
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, cu obiect de activitate cod CAEN 4201 a inregistrat la data de 31.07.2015, o nota contabila de genul 628 = 408 (7.980 lei), 4428 = 408 (1.915,20 lei) in baza unei situatii de lucrari a unui subantreprenor (confirmata de ambele parti) pentru ca acesta nu a emis factura. Pana in ziua de azi, acest subantreprenor nu a emis factura, dar nici nu mai ...
30Nov2017
Returnare marfa neconforma. Monografie contabila
de
S.M. Armaselu
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Am achizitionat marfa din Polonia, in luna octombrie, dar marfa a fost returnata in aceeasi zi, deoarece nu a corespuns comenzii facute. Factura de la furnizorul din Polonia a fost primita in luna octombrie, dar factura de stornare a produselor a fost primita la sfarsitul lunii noiembrie, marfa fiind returnata in luna octombrie. Care este procedura corecta pentru aceasta achizitie intracomunitara?
09Nov2017
Rectificare suma facturata si incasata in plus in exercitiul anterior. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Nov 2017
Intrebare: Societatea X, neplatitoare de TVA in anul 2014, a facturat catre o primarie prestari servicii in contul 704. Dintr-o eroare s-a facturat mai mult si s-a incasat mai mult fata de valoarea de pe contract. Anul acesta a venit Curtea de conturi si a depistat aceasta eroare. Masura Curtii de conturi catre primarie a fost ca societatea sa dea inapoi suma de bani incasata in plus, dobanzi si penalitati. ...
14Oct2017
Restituirea contravalorii pachetului de servicii turistice catre o persoana fizica
de
Marilena Radulescu
valabil la 14 Oct 2017
Intrebare: Se emite prin casa de marcat un bon fiscal catre o persoana fizica pentru un pachet de servicii care se desfasoara intr-o perioada de timp (10 zile). Dupa 6 zile, clientul se razgandeste si renunta la sejur solicitand contravaloarea serviciilor neefectuate. Cum este corect sa se procedeze?a) se emite un bon fiscal nou pentru contravaloarea serviciilor efectuate, concomitent cu anularea ...
11Oct2017
Redobandire cod TVA. Stornare facturi
de
Irina Coma
valabil la 11 Oct 2017
Intrebare: O societate inactiva si cu codul de TVA anulat a facturat servicii fara TVA catre o societate platitoare de TVA. Dupa redobandirea codului de TVA si reactivare, societatea a stornat factura initiala si a refacturat cu TVA. Care este monografia contabila pentru refacturarea serviciilor cu TVA, tinandu-se cont ca, initial, inregistrarile au fost:1. factura fara TVA transmisa catre client 411 = ...
15Sep2017
Servicii neprestate si refuzate la plata de beneficiar. Incadrare fiscala
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Sep 2017
Intrebare: O societate emite o factura de prestari servicii in suma de 10.000 lei + TVA. Beneficiarul facturii contesta factura si precizeaza ca serviciile nu au fost efectuate in intregime. In urma reconcilierii amiabile intre parti se semneaza o conventie prin care beneficiarul se obliga si plateste numai suma de 6.000 lei + TVA. Ce se intampla cu diferenta facturata pana la nivelul de 10.000 lei + TVA? ...
24Aug2017
Restuirea sumei achitate pentru un obiect de inventar defect
de
Gabriela Ilicea
valabil la 24 Aug 2017
Intrebare: In anul 2015 am achizitionat un obiect de inventar (un aparat electric) de la o societate comerciala. Obiectul de inventar s-a defectat si fiind in garantie acesta a fost returnat societatii de unde a fost achizitionat si pentru aceasta ne-au fost restituiti banii platiti initial. Pentru banii restituiti, ca document justificativ, s-a emis un bon nefiscal. Societatea vanzatoare trebuie sa ofere ...
24Apr2017
Restituire avans incasat de la client. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: Am primit un avans pentru marfa depozit cu factura de avans in data de 21.03.2017. Ulterior clientul s-a razgandit si nu a mai dorit marfa. Am taiat factura de stornare a avansului in data de 31.03.2017 iar banii au fost virati in data de 20.04.2017. Care este procedura de urmat?
16Feb2017
Anulare obligatie furnizor. Inregistrarea in contabilitate in lipsa facturii de stornare
de
Constanta Popa
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: In luna septembrie 2015 a luat sfarsit contractul incheiat cu o firma de telefonie mobila. In luna octombrie 2015 au emis o factura continand servicii pe care sustineau ca le-au mai prestat. La momentul respectiv am inregistrat factura (cheltuiala + TVA) dar nu a fost am achitata. Ulterior am contestat aceasta factura, firma de telefonie a cedat creanta unei firme de recuperari creante iar in ...
15Nov2016
Documente pentru retur. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Nov 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Avand in vedere prevederile art. 37 din OUR 28/1999: (1) In cazul returului de marfa utilizatorul intocmeste un dosar care va cuprinde:a) nota de receptie si constatare de diferente cod 14-3-1A intocmita in baza bonului fiscal emis anterior pentru marfa respectiva;b) dispozitia de plata-incasare catre casierie cod 14-4-4;c) factura sau factura fiscala in rosu, dupa ...
22Sep2016
Factura ajustare baza impozabila in caz de faliment. Inregistrare in Decontul de TVA si in Jurnalul de vanzari
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: In cazuri de faliment si plan de reorganizare conform reglementarilor legale se precizeaza ca ajustarea bazei de impozitare se efectueaza prin emiterea unei facturi cu semnul minus. In cazul privind inregistrarile contabile pentru ajustarea TVA se sugereaza inregistrarea contabila:4111/4118 = 4427 storno. Insa, facura are si baza generatoare de TVA cu semnul minus si care nu este evidentiata. ...
16Sep2016
Restituire contravaloare servicii incasate cu bon fiscal. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Sep 2016
Intrebare: O clinica medicala incaseaza in data de 28.08.2016 de la un client persoana fizica 100 lei pentru 4 sedinte de recuperare medicala. Clientul efectueaza in 28.08.2016 o sedinta de recuperare apoi anunta in data de 05.09.2016 clinica ca nu mai doreste efectuarea celor 3 sedinte ramase si solicita returnarea contravalorii sedintelor neefectuate. Ce documente se intocmesc in vederea inregistrarii ...
14Sep2016
Achizitie intracomunitara de piese la schimb. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Importator piese auto primeste de la furnizorul extern piese de schimb pentru care acesta factureaza si valoare garantie piesa veche returnata. Practic, primesc factura cu piesa de schimb noua plus inca o pozitie de garantie piesa la schimb. Intr-un termen x daca returnez piesa veche furnizorului extern acesta imi deconteaza valoarea garantiei facturate initial?
06Sep2016
Restituire echipament. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 06 Sep 2016
Intrebare: Compania a vandut un echipament in septembrie 2015 cu suma de 10.000 euro + TVA cu plata in 12 rate si avans 3.000 euro. Ratele s-au incasat la cursul BNR +1% de la data platii. La sfarsitul fiecarei luni s-a reevaluat creanta ramasa de incasat la cursul BNR din ultima zi a lunii. Echipamentul este proprietatea pana in momentul in care se achita toate ratele. In luna iulie 2016 clientul nu mai ...
03Aug2016
Stornare facturi in Saga
de
Dana Hristu
valabil la 03 Aug 2016
Intrebare: In anul 2013 am intocmit o factura de servicii pentru a primi o plata in avans:4111 = 472 10.000 lei4111 = 4427 2.400 leisi incasare facturii, respectiv5121 = 4111 12400 leiPentru ca nu am oferit serviciile facturate in 2016 trebuie sa returnam banii. Programul de contabilitate utilizat este Saga.Daca lucrez pe articole contabile respectiv:4111 = 472 -10.000 lei4111 = 4427 ...
15Iul2016
Inregistrare in scopuri de TVA prin optiuni. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2016
Intrebare: O firma nou infiintata cu activitate principala lucrari de constructii rezidentiale si nerezidentiale (4210) doreste sa obtina cod de TVA. Pana la obtinerea codului de TVA are diferite achizitii: avansuri pentru servicii, materiale, servicii. Din punct de vedere TVA cand si cum poate sa deduca TVA aferenta acestor achizitii? Care sunt inregistrarile contabile pentru acest TVA inainte si dupa ...
06Iun2016
Facturare avans. Regularizare
de
Irina Coma
valabil la 06 Iun 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistrarea unui avans de la un furnizor pe baza de factura fiscala si apoi factura finala cu pozitie distincta de stornare avans? In cazul in care avem o factura de la un furnizor, pe care am achitat-o si ulterior serviciile nu mai sunt prestate, primim o factura de stornare si apoi banii in cont. Pentru inregistrarea sumei incasate de la furnizor pe baza ...
29Feb2016
Preluare societate cu avansuri de la clienti. Factura storno
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: Societatea A emite o factura de avans servicii catre societatea B in anul 2010. Factura nu s-a stornat. In anul 2011 societatea A este preluata de catre o alta societate iar CUI-ul societatii A nu mai exista. In anul 2016 societatea B solicita factura storno pentru acel avans din anul 2010 de la societatea C (cea care a preluat activitatea societatii A). Care este tratamentul in aceasta ...
25Feb2016
Operatiuni de inchiriere. Cota TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 am facturat chiria pentru o cladire pe care o avem in proprietate. Termenul de plata prevazut in contract este de 30 de zile (luna ianuarie 2016). Avand in vedere ca exigibilitatea este data de termenul de plata din contract rezulta ca trebuie sa stornam factura si sa o refacem cu TVA de 20%? Chiria era aferenta lunii decembrie 2015.
18Feb2016
Inregistrare avans. Contabilitatea in partida simpla. OMFP 170/2015
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Feb 2016
Intrebare: Primesc de la un client avans (uneori si toata suma) pentru infiintarea unei firme (SRL). Cu o parte platesc taxele de inmatriculare, 200 lei este capitalul social pe care il depun din contul personal in contul de capital al firmei nou infiintate, cu 30 lei platesc registrul unic de control (sunt facturati de AJFP dupa ce ies actele pe numele firmei), restul este onorariu. La final ii transmit ...
17Feb2016
Regularizare avans. Contract de antrepriza
de
Irina Coma
valabil la 17 Feb 2016
Intrebare: O societate incheie un contract de antrepriza avand ca obiect fabricare, livrare si montaj casa din lemn in anul 2015. S-a facturat avansul cu TVA 24% in anul 2015 acesta fiind si incasat tot in 2015. In anul 2016 avem ordinul de incepere al lucrarii. Cum procedez cu avansul? Facturez storno la avans dupa care factura de avans cu 20%?
15Feb2016
Incasare avans in decembrie 2015 si vanzare marfuri in anul 2016
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: Societatea a incasat in luna decembrie 2015 un avans de 124.000 lei pentru procurare de marfa. In baza avansului incasat firma a emis factura cu TVA de 24%. In luna ianuarie 2016, societatea a primit marfa in valoare de 50.000 lei cu TVA 20%, valoarea totala a facturii de intare este 60.000 lei pe care o factureaza firmei de la care a primit avansul, valoarea totala a facturii de vanzare este ...
04Feb2016
Marfa livrata si facturata in luna decembrie 2015. Stornare si refacturare in luna februarie 2016. Implicatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 04 Feb 2016
Intrebare: O societate livreaza in luna decembrie 2015 marfa unui client care o revinde cu amanuntul iar factura este emisa cu cota de TVA 24%. In luna februarie se doreste stornarea facturii emise in decembrie (cu cota de 24%) si refacturarea marfurilor cu cota de 20% fara ca marfa sa fie efectiv transportata intre vanzator si cumparator. Este corecta aceasta operatiune?Daca nu, se poate in cazul in ...
Un produs marca