Consultanta specializata pentru CONTABILI 
113 intrebari si raspunsuri despre suma de recuperat oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 113 intrebari si raspunsuri
20Apr2022
Anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Decont de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de tva deoarece nu a depus 2 deconturi trimestriale la rand. In momentul anularii, la ultimul decont depus, avea de recuperat 85.000 lei. Codul de tva s-a anulat la 01.11.2021. Reinregistrarea in scopuri de tva este cu data de 18.01.2022. In perioada cu tva anulata societatea a platit tva colectata si a declarat in d311 pentru lunile noiembrie, decembrie si ...
27Feb2017
Compensare impozit. Implicati fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit profit in anul 2016. Prin declaratia 101, termen 25.03.2017, rezulta impozit pe profit de recuperat in suma de 530 lei. In luna ianuarie 2017 ramane platitoare impozit profit. Prin D101 (termen 25.02.2017) rezulta impozit pe profit de plata in valoare de 120 lei. In conditiile in care se transmit ambele declaratii 101 (si pentru an 2016 si pentru ianuarie ...
15Mai2016
Recuperare indemnizatii concediu medical. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Mai 2016
Intrebare: Stat de plata cu un concediu medical boli profesionale si s-au generat automat nota din programStat salariu:Cheltuieli cu salariile641 = 42115.445 leiRetineri - salariati 421=%4.480,15 leiImpozit - salarii444 1.943,15 leiSomaj - salariati4372 73 leiCAS individuala - salariati 43121.622 leiCASS individuala - salariati 4314842 leiTichete de masa6422 ...
10Nov2014
Accident de munca.Sume de recuperat de la FAAMBP
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Nov 2014
Intrebare: In luna iunie 2014, societatea are in evidenta un concediu medical pentru accident de munca (in continuare), pentru care avem urmatoarele date:Indemnizatie CM = 2594 LEI (pentru toata luna iunie 2014 = 21 zile).-5.5% CASS = 143 LEI (2594 X 5.5%)Contributia se suporta de catre angajator si se retine din contributia datorata fondului pentru accidente de munca si boli ...
06Nov2014
Indemnizatia de maternitate. Ce recuperam de la FNUASS?
de
Rodica Mantescu
valabil la 06 Nov 2014
Intrebare: Care este suma de recuperat de catre societate de la CASS atunci cand un angajat este in concediu medical? De exemplu, am un angajat cu concediu medical (cod 08 - sarcina si lauzie) perioada 01.08-31.08.2014, salariu brut 950 lei.Asadar baza de calcul este:6 x 950 = 5700 leiMedia zilnica5700 126 = 45.24 lei -indemnizatia de maternitate bruta care ii revine salariatei in luna ...
31Ian2011
Calcul impozit pe profit 2010. OUG 117/2010
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Ian 2011
Intrebare: Pe parcursul anului 2010 am urmatoarea situatie:Trim I -Impozit calculat - 0 lei-Impozit minim datorat - 2750 leiPlatit si declarat in decl 100 - 2750 leiTrim II-Impozit calculat cumulat - 18417 lei-Impozit minim datorat - 5500 leiPlatit si declarat in declaratia 100 - 15667 lei (=18417-2750)Trim III-Impozit calculat cumulate - 17844 lei-Impozit minim datorat - 8250 ...
19Nov2010
Indemnizatie concediu medical. Mod de calcul
de
Gabriela Dita
valabil la 19 Nov 2010
Intrebare: Am un concediu medical initial - cod 01 = 75%, perioada - 02.11.2010- 11.11.2010.Salariul de incadrare al salariatului = 1200 (salariul realizat mai, iunie, iulie, sept, oct - 1200, aug - 1203)Media pe ultimele 6 luni = 55.83Indemnizatia bruta CM = 335 din care unitatea va suporta 167.5 si diferenta se va recupera din Fondul de concediu medical - 0.85%Contributiile aferente concediului ...
22Aug2010
Concedii medicale care au depasit contributia datorata de angajator
de
Mihaela Benta
valabil la 22 Aug 2010
Intrebare: Soldul in balanta a contului 4315 este in balanta de -16951 (reprezinta concediile medicale care au depasit contributia datorata de angajator).Am depus cerere la casa de asigurari de sanatate pentru recuperarea acestora, insa de la casa de sanatate imi dau inapoi doar diferenta din iulie 2007- iunie 2010, in valoare de 6000 ron. Imi ramane in balant o suma de- 10951 care reprezinta concedii ...
21Iul2022
Compensare sume de plata la acelasi buget
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Daca societatea a depus in iunie 2022 declaratia 101 aferenta anului 2021 cu o suma de recuperat - 100 lei, iar la 30.06 impozitul aferent trimestrului II 2022 este de 300 lei, care este suma de achitat la 25.07? Diferenta dintre cele 2 de mai sus sau suma aferenta trimestrului II 2022 se achita integral, iar pentru suma de recuperat trebuie mai intai depusa o cerere de compensare?
22Mai2022
Compensare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: Am depus declaratia 101 pentru anul 2021 luna trecuta, inainte de 25 aprilie 2022 si a reiesit ca avem o suma de recuperat in ceea ce priveste impozitul pe profit. Am depus declaratia 100 pentru trimestrul 1 2022 in care am declarat ca impozit pe profit o suma de plata mai mare decat suma de recuperat conform declaratiei 101. Am achitat diferenta, dar am observat ca in fisa de evidenta a ...
25Apr2022
Declaratia rectificativa 100. Sume platite in plus pentru TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: Am un client SRL platitoare de TVA la trimestru si impozit micro.I. Acest client a avut activitate in anul 2021 in perioada 01.01.2021-29.07.2021. Pentru aceasta perioada a platit impozit micro la trim. I, II si III. Am depus D100 la 25.01.2022 pe 0. Dupa ce s-a modificat formularul 100 am constatat ca beneficiaza de bonificatie 12% conform OUG 153/2020.1. Este corecta monografia contabila ...
12Apr2022
Calcul impozit pe profit
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: La calculul impozitului pe profit 2021 am urmatoarele date:- impozit pe profit anual: 125.889,62- cheltuieli cu sponsorizarea deductibila: 25.177,92 (nedeductibil: 25.985,40 => 807 se vor reporta)- bonificatie 12%: 12.085,00- impozit pe profit contabilizat trim I, II si III: 89.352,00- rezulta impozit profit de inregistrat: -725,00 (adica voi avea o suma de recuperat pentru trim. I ...
27Mar2022
Achizitie marfuri din UE. Revanzare unei alte societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O persoana detine doua SRL-uri: pe firma A functioneaza un magazin online si pe firma B un magazin fizic. Marfa este cumparata din UE pe firma A si o parte este vanduta catre firma B. Firma B vinde exclusiv marfa achizitionata de la firma A.Firma A poate sa recurga la refacturarea catre firma B a marfurilor achizitionate pentru aceasta, adica la achizitie sa inregistreze in 461 costul ...
09Nov2021
Conditii pentru reportarea sumei TVA de rambursat. Cerere pentru corectare eroare materiala
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: Societatea a optat pentru anularea codului de TVA in aprilie 2021, dar a depasit din nou pragul de 300.000 lei si a redevenit platitoare de TVA trimestrial incepand cu 01.09.2021. In aprilie a ramas cu un TVA de recuperat de 6.907 lei (atat apare pe fisa). Pentru septembrie am depus decontul 300 cu bifa la "trimestrial" si cu suma de recuperat preluata la randul 42 (soldul sumei negative a TVA ...
08Nov2021
Corectarea declaratiei 101
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Nov 2021
Intrebare: In 10.2019 societatea are control fiscal si se stabilesc sume suplimentare la TVA - 77.000 lei si impozit profit - 176.136 lei, sume aferente anilor 2015-2017. Aceste sume au fost inregistrate pe cheltuieli in anul 2019. Pentru anul 2018 se poate depune rectificativa avand in vedere ca exista o diferenta intre D101 si suma de recuperat este mai mare decat pierderea din bilant? In anul 2019 cum se ...
21Sep2021
Societate in lichidare. Solicitare rambursare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: O societate aflata in lichidare voluntara trebuie sa depuna bilantul de lichidare la data de 30.09.2021. Societate mai are in balanta tva de recuperat in suma de 1.399 ron.Care sunt optiunile legate de tva in vederea aducerii balantei pe 0? Se solicita rambursare de tva sau inregistram suma pe cheltuieli daca administratorul hotaraste ca nu mai doreste sa isi recupereze tva? In cazul in ...
08Sep2021
Societate aflata in lichidare. Rambursare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Sep 2021
Intrebare: In cazul lichidarii si radierii unei societati, exista vreo exceptie pentru aceasta situatie, sa opteze pentru rambursarea TVA daca valoarea este sub plafonul de 5.000 lei sau considera ca fiind pierdut acest TVA de recuperat?
16Iul2021
Refacturare servicii turistice catre salariati sau factura de decontare
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O firma romaneasca, platitoare de tva, achizitioneaza de la o agentie de voiaj din Franta servicii turistice (in regim de tva la marja). Aceste servicii turistice urmeaza a fi refacturate catre angajatii proprii. Refacturarea se face la aceeasi valoare, adica se urmareste doar recuperarea sumei achitate catre agentie. Facturile catre angajati vor fi fara TVA?
23Apr2021
Renuntarea la rambursarea TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA si a solicitat la decontul din decembrie 2020 rambursare de TVA. La momentul la care a fost planificat controlul, administratorul a fost nevoit sa plece din tara si nu a lasat procura de reprezentare in fata ANAF. In acest caz, controlul nu s-a putut efectua si s-a emis decizie de respingere TVA, cu posibilitatea de a se prelua in decont atunci cand vor fi ...
14Apr2021
Incasare despagubire
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere a avut un mijloc de transport avariat in urma unui accident. Societatea de asigurare a achitat o anumita suma ca despagubire care se compune din valoarea autovehicului (66.000 lei) + despagubire pentru asistenta rutiera (5.000 lei valoare fara TVA aferenta de 950 lei) + despagubire pentru motorina pierduta ca urmare a evenimentului rutier (2.900 lei fara TVA aferenta de 551 ...
22Mar2021
Completare D101 pentru 2020. OPANAF 4072/2020
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Mar 2021
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 aferenta anului 2020 daca avem urmatoarele date?Impozit datorat trimestrul I = 12.000, Bonificatie pentru plata la termen = 1.200, suma platita = 10.800Impozit datorat trimestrul II = 42.000, Bonificatie pentru plata la termen = 4.200, suma platita = 37.800Impozit datorat trimestrul III = 0Total impozit declarat si platit prin D100 in anul 2020 = ...
29Ian2021
Completare D101. Impozit pe profit si bonificatie
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: ABC SRL are activitate sezoniera. Intotdeauna plateste pana la 30.09 ca impozit pe profit, o suma mai mare decat cea cu care se incheie anul financiar. In D101 are suma de recuperat ce se reporteaza in anul urmator. Balanta inainte de calcul impozitului pe profit: Sc 121 = 1.888.505; impozit pe profit - bonificatii ianuarie - septembrie = 406.803 lei; sponsorizare = 55.000 lei deductibila in ...
17Ian2021
Certificat de amanare de la plata in vama a TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Societatea la care lucrez face atat importuri cat si AIC. Vinde marfa atat in Romania, cat si in UE. Importurile au reprezentat ponderea cea mai mare in achizitii, de aici si plata tva, dar si deducerea lui. Acest lucru cat si vanzarea in UE au dus la o suma foarte mare de tva de recuperat de la stat. Administratorul a luat decizia sa nu solicitam recuperarea gandindu-se ca suma de recuperat se ...
25Sep2020
Societata radiate. Incasare creanta de catre administrator
de
Vera Constantin
valabil la 25 Sep 2020
Intrebare: Avem o societate (SRL) care a fost inchisa in cursul anului 2020. Ulterior inchiderii, primeste de la o alta societate un extras de cont pentru inventariere din care se constata ca firma inchisa ar mai avea de incasat o suma de la partener. Exista o modalitate juridica prin care administratorul ar putea incasa acesti bani?
15Iun2020
Ajustare TVA. Clienti in faliment. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra a prestat servicii catre un client. Ambele firme fiind platitoare de TVA. La sfarsitul anului 2012 aveau sa ne achite suma de 105.000 lei, noi fiind cu TVA la facturare, tva fiind in procent de 24%. Noi am achitat tva la stat pentru facturile emise, chiar daca nu incasam contravaloarea facturilor de la client. Din anul 2013, noi am intrat conform legii cu TVA la incasare, iar ...
01Mar2020
Contract de inchiriere cesionat. Tratament garantie in contabilitatea chiriasului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Mar 2020
Intrebare: Firma de unde avem inchiriat spatiul pentru magazin, a vandut spatiul catre o alta firma si cea din urma a preluat contractul de inchiriere. Firma initiala ne-a facut factura storno la garantia pe care o aveam la ei, dar banii i-a virat catre firma care a preluat spatiul, iar noi nu mai trebuie sa platim garantia catre noua firma cu care avem contract si care la randul ei ne-a facturat ...
29Ian2020
Calculul impozitului pe profit anual. Completarea declaratiei D101
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: Suntem firma care aplica impozit pe profit. S-a calculat impozitul pe profit la 31.12.2019. In urma calculului final s-a platit mai mult la bugetul de stat. Care este suma corecta de recuperat de la bugetul statului? Situatie de calcululDate:Total venituri = 3.430.551 lei, din care:- cifra de afaceri neta: 252.268 lei- venituri neimpozabile: 1.737 leiTotal cheltuieli = 2.394.176 ...
23Ian2020
Recuperare garantii de buna executie. Prestari servicii proiectare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2020
Intrebare: SC ABC SA este prestator de servicii de proiectare. In scopul asigurarii autoritatilor contractante de indeplinirea cantitativa, calitativa si in perioada convenita a contractelor de prestari servicii de prestare atribuite, am constituit la dispozitia acestora garantii de buna executie.In prezent, avem blocate la dispozitia autoritatilor contractante si inregistrate in contul 267 Creante ...
17Ian2020
Achizitie cursuri online. Regim fiscal la refacturare sau la emitere factura de decontare
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: O firma de management naval din Romania achizitioneaza de la un funizor din Germania pentru navele aflate in management, cursuri online (pe o platforma a furnizorului) pentru navigatori (navigatorii nu sunt angajatii firmei din Romania), plata efectuandu-se online (cu card) de firma din Romania. Firma furnizoare are VAT de Germania, navele/firmele care detin navele sunt si din tari UE (au ...
04Dec2019
Achizitie servicii de intocmire formalitati vamale. Refacturare taxe vamale
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Dec 2019
Intrebare: O casa de expeditii primeste o factura de prestari servicii: intocmire declaratie vamala de la o societate din Romania (SRL). Aceste servicii ii sunt refacturate clientului roman (SRL) care a solicitat transportul non-UE. Factura primita de catre casa de expeditii pentru serviciile de intocmire a declaratiei vamale trebuie sa fie cu tva, sau fara tva? Refacturarea acestor ...
Un produs marca