Consultanta specializata pentru CONTABILI 
54 intrebari si raspunsuri despre taxa nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 54 intrebari si raspunsuri
02Iul2019
TVA achizitie combustibil. Sistem de TVA la incasare. Inregistrarea taxei nedeductibile
de
Constanta Popa
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: O societate primeste o factura de combustibil in suma de 15000 lei + 2850 lei TVA. Factura are data de 20.01.2019. Societatea aplica sistemul TVA la incasare si are limitat la 50% dreptul de deducere al TVA (autoturismul se foloseste in regim mixt). Tinand cont de prevederile art 67 alin 8 din Codul fiscal prin care se precizeaza ca persoanele impozabile care se afla in situatiile prevazute la ...
15Dec2022
Achizitie licenta din UK. Factura cu TVA 19%. Taxare inversa in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta de la o societate platitoare de tva din UK. In factura este evidentiata tva 19%. Se aplica taxarea inversa?
17Ian2022
TVA la achizitie si vanzare imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate nou infiintata este neplatitoare de tva. Intentioneaza sa achizitioneze un imobil in vederea revanzarii. Imobilul se va cumpara de la o SRL platitoare de TVA. Care este regimul de TVA ce se aplica atat la achizitie cat si la vanzarea imobilului? Valoarea imobilului ce urmeaza sa fie cumparat are valoare de 400.000 euro + tva si este un imobil nou. Societatea noastra nou infiintata ...
07Dec2021
Avans leasing financiar. Inregistrare factura
de
Constanta Popa
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA (TVA la incasare) va achitiona un autoturism in leasing financiar care se va incadra in categoria 50% deducere. A platit avansul si a primit si factura.Cum contabilizez aceasta factura de avans?
11Oct2021
Anulare cod de TVA. Achizitii servicii de la Amazon. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societate din Romania cu cod de tva anulat din oficiu desfasoara comert online cu Amazon America. Achizitioneaza din China marfa care ajunge direct in America. Amazon face livrarea catre clienti din US si apoi ne factureaza "charges" la care aplica tva de 19%. Pe factura mai apare un cod: Supplier VAT number: EU442008631. Cum tratam aceste achizitii de servicii datorita faptului ca avem tva ...
08Oct2021
Autoturism utilizat in regim mixt. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a stabilit tva suplimentar de plata aferent unui autoturism achizitionat in anul 2019, utilizat in regim mixt (50 din valoarea tva la achizitie). In acest caz, mai pot include 50% din valoarea tva nedeductibil in valoarea mijlocului fix (pentru valoarea ramasa neamortizata) sau este in totalitate cheltuiala nedeductibila inregistrata in contul 658.1?
17Sep2021
Factura cu TVA 19% de la Amazon- SUA cu cod EU de TVA. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: 1. Am o factura de la Amazon din SUA care are cod de tva cu EU si ne-a facturat cu tva 19%. Cum inregistram aceasta factura? Este corect intocmita factura cu tva?2. Am furnizorul Bolt care are si cod de tva din Estonia pe care factureaza comisionul si are si cod de tva din Romania. Cum se inregistreaza factura cu tva din Romania?
13Aug2021
Suspendare activitate. Sistemul TVA la incasare. Efecte fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA la incasare doreste sa-si suspende activitatea pe o perioada de 3 ani.Ce se intampla cu furnizorii si clientii existenti in sold? Odata cu achitarea si incasarea lor se depune d300 cu sumele aferente. Ce se intampla cu contractul de leasing existent care se deruleaza pe o perioada de cinci ani? Se inregistreaza si se raporteaza in d394 si d300 facturile emise lunar?
11Dec2020
Telefon acordat chiriasului cu titlu de daune-interese. Tratament fiscal aplicat achizitiei
de
Constanta Popa
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit, realizeaza venituri din chirii (pe care le factureaza cu TVA conform notificare depusa la ANAF). La angajatul unui chirias i s-a furat un telefon si proprietarul isi asuma acest prejudiciu conform unui articol din contract. Proprietarul raspunde pentru toate prejudiciile si daunele materiale produse chiriasului sau tertilor, intentionat si/sau ...
07Sep2020
Achizitii servicii electronice de la o firma din SUA cu cod EU. Obligatii fiscale si declarative
de
Constanta Popa
valabil la 07 Sep 2020
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe venit microintreprindere si de TVA, avand activitate in domeniul IT, cumpara lunar online audiobook-uri de specialitate, carti electronice facturate de catre Audible Inc. (o platforma audiobook online si podcast detinuta de Amazon.com), cu sediul in SUA si avand cod de TVA European: EU XXXXXXXXX. Factura este in dolari si se mentioneaza valoarea tva de 19%, din ...
13Sep2019
Completare decont TVA 300. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate se ocupa cu comert de autoturisme.In luna martie se cumpara marfa (autoturism) valoare achizitie 10.000 lei, TVA aferent 1.900 lei, transport 100 lei, TVA aferent 19 lei. Nefiind vanduta, dupa 3 luni se decide trecerea ei la mijloace fixe pentru a fi utilizata pentru activitatea firmei si nevoi personale ale asociatului.Este corecta monografia contabila?1. Achizitie marfa371 = ...
12Aug2019
Imobile primite cu titlu de aport la capital inchiriate in regim de scutire. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala (SA) a inregistrat in anul 2000 (in capitalul social) - prin aport de la o alta persoana juridica - mai multe imobile pe care le inchiriaza in regim de scutire TVA. In momentul aderarii la UE trebuia facuta o ajustare pentru TVA? Trebuia sa solicite de la firma aportoare documentele privind regimul TVA al imobilelor incluse in capitalul social?
04Iul2019
Factura de reparatii auto. Deductibilitate limitata si TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Iul 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cu TVA la incasare primeste o factura de reparatii auto in valoare de 1000 lei + TVA 190 lei. Data facturii este 25.01.2019. Societatea limiteaza dreptul de deducere a TVA la 50%. Plata facturii este pe data de 30.05.2019. Tinand cont ca 50% din TVA este nedeductibil inregistrez factura la primire 611 (1000), 4426 (85), 4428 (85) = 401 (1190), si 611 deductibil = ...
18Oct2018
Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2018
Intrebare: Am primit o factura in data de 03.10.2018 pentru reparatii la un imobil. Factura a fost emisa de o societate care aplica TVA la incasare. Firma noastra a platit cu card bancar la sediul furnizorului. Imobilul este folosit drept locuinta de serviciu.Acest imobil are urmatorul regim:- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)- ...
13Nov2017
Bun imobil inchiriat in regim de scutire. Ajustare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2001 un spatiu, in vederea desfasurarii activitatii. In anul 2007, a efectuat o extindere a spatiului (bine delimitata de achizitia initiala), iar suprafata achizitionata in anul 2001 a fost inchiriata in anul 2013 (pretul chiriei nu include si utilitatile facturate lunar de proprietar). Societatea factureaza pretul chiriei in regim de scutire fara drept de ...
20Mai2017
Ajustarea la obtinerea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mai 2017
Intrebare: Cum se procedeaza cu deducerea TVA in cazul unei societati care a obtinut inregistrarea in scop TVA la mijlocul lunii mai? Cum se procedeaza cu TVA deductibila aferenta lunilor anterioare cand societatea nu era platitoare de TVA?
19Mai2017
HOTARARE 284/2017
de
PortalContabilitate.ro
19 Mai 2017
EMITENT: GuvernulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 319 din 4 mai 2017Data Intrarii in vigoare: 04 Mai 2017ARTICOL UNICNormele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 1/2016, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 22 din 13 ianuarie 2016, cu ...
30Mar2017
Ambalaje lipsa la inventar. Inregistrarea in contabilitate a rezultatului inventariere. Primirea ulteriorara a facturii de la furnizor
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2017
Intrebare: Societatea are garantie achitata pentru ambalaje. Conform normelor de inventariere la sfarsitul anului am transmis furnizorului ambalajele care nu mai pot fi returnate pentru ca sunt lipsa. In luna martie 2017 am primit factura pentru garantia achitata cu minus si factura pentru ambalajele lipsa cu TVA. Cum inregistrez in luna martie 2017 factura pentru ambalaje?
10Nov2016
Alternative privind exercitarea dreptului de deducere. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2016
Intrebare: De la data de 01.11.2016 societatea nu mai aplica TVA la incasare ca urmare a depasirii plafonului de 2.250.000 lei. Cand voi deduce TVA in relatia cu un furnizor ce aplica TVA la incasare si cand deduc TVA in relatia cu un furnizor ce nu aplica TVA la incasare?
11Aug2016
Sistemul TVA la incasare. Raportarea sumei TVA deductibile care nu poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2016
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate jocuri de noroc si pariuri (este scutita de TVA conform CF 2922c). In cursul anului 2015 am inceput sa comercializam tigari in locatiile noastre si depasand plafonul prevazut de lege si am devenit platitori de TVA. Avem regim mixt,cu jurnale separate pentru achizitii de tigari si jurnal cu achizitii pentru activitatea jocuri de noroc. In cazul facturilor ...
23Mar2016
HG 159/2016 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal
de
PortalContabilitate.ro
23 Mar 2016
HOTARARE Nr. 159/2016 din 11 martie 2016 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 1/2016EMITENT: GUVERNUL ROMANIEIPUBLICATA IN: MONITORUL OFICIAL NR. 208 din 21 martie 2016 In temeiul art. 108 din Constitutia Romaniei, republicata, Guvernul Romaniei ...
15Ian2016
Normele de aplicare a Legii 227/2015 privind Codul fiscal
de
PortalContabilitate.ro
15 Ian 2016
HOTARARE nr. 1 din 6 ianuarie 2016pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalEMITENT: GUVERNULPUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL nr. 22 din 13 ianuarie 2016Data Intrarii in vigoare: 13 Ianuarie 2016-------------------------------------------------------------------------In temeiul art. 108 din Constitutia Romaniei, ...
17Mai2015
Inchiriere bun imobil. Tratament fiscal locator
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Mai 2015
Intrebare: Societate platitoare de TVA isi desfasoara activitatea intr un spatiu in baza unui contract de comodat (proprietarul spatiului = administrator societate) si utilitatile sunt facturate 100% pe firma. Societatea inchiriaza acest spatiu unei firme de jocuri de noroc in baza unui contract. La factura de chirie se aplica TVA?
15Apr2015
Ajustare TVA pentru imobil primit inainte de data aderarii
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Apr 2015
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA a optat pentru taxarea operatiunii de inchiriere inainte de aderare si a facturat cu TVA inchirierea spatiului pe care-l detine.In urma cu o luna a inceput sa factureze acelasi spatiu, altei persoane juridice, fara TVA.Am dori sa stim daca trebuie sa facem ajustarea TVA, pe ce perioada si cum se claculeaza.De mentionat faptul ca in toata perioada de ...
05Mar2014
Cod fiscal actualizat - Titlul 10
de
PortalContabilitate.ro
05 Mar 2014
TITLUL XDispozitii finaleART. 297 Data intrarii in vigoare a Codului fiscalPrezentul cod intra in vigoare la data de 1 ianuarie 2004, cu exceptia cazului in care in prezentul cod se prevede altfel.ART. 298 Abrogarea actelor normative(1) La data intrarii in vigoare a prezentului Cod fiscal se abroga:1. Articolul 73 din Legea nr. 64/1991 privind brevetele de ...
29Mai2013
Anulare inregistrare in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 29 Mai 2013
Intrebare: O societate comerciala a depus declaratia 096 in luna aprimie 2013. In 11.04.2013 primeste decizia ca I s-a anulat inregistrarae in scopuri de TVA. As vrea sa va intreb, in cazul in care in data de 11 .04.2013 are facturi neplatite (sold debitor 4428) reprezentand o facture de utilitati, in decontul pe care il depun in luna mai, trebuie sa trec acea suma la INFORMATII PRIVIND TVA NEEXIGIBILA SAU ...
23Mai2013
Dreptul de deducere la aplicarea sistemului TVA la incasare
de
PortalContabilitate.ro
23 Mai 2013
In atentia contribuabililor platitori de taxa pe valoarea adaugata (TVA): odata cu introducerea sistemului TVA la incasare, se aplica si noi reguli de deducere a taxei pe valoarea adaugata de catre persoanele impozabile care aplica acest sistem.Conform art. 145 alin. (1)^1 din Codul Fiscal (CF), dreptul de deducere a TVA aferente achizitiilor efectuate de o persoana impozabila de ...
21Mai2013
Regimul TVA aplicabil la vinzarea unui bun imobil achizitionat inainte de data aderarii. Efectuarea ajustarii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mai 2013
Intrebare: Suntem o societate (mare contribuabil) avand ca activitate constructia de nave si structuri plutitoare. Avem inregistrate in contabilitate cateva apartamente ca locuinte de serviciu. Din cand in cand le-am si inchiriat. Achizitia acestora s-a facut in anul 2001. In anul 2011 am depus la ANAF o notificare pentru taxarea operatiunilor prevazute la art. 141 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal dar nu ...
17Mar2013
Suspendare / reluare activitate - anulare / reinregistrare in scop de TVA - ajustare TVA - aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Mar 2013
Intrebare: O firma platitoare de TVA se suspenda in iunie 2010 si are stocuri de 25000lei si un mijloc fix cumparat de la o persoana fizica in valoare de 100000lei si alt mijloc fix cumparat de la o persoana juridica in valoare de 50000 lei. Va rugam sa ne spuneti monografiile contabile in vederea ajustarii TVA-ului la suspendarea activitatii si ce se va intampla cu el (TVA-ul) cand se va inceta suspendarea ...
14Feb2013
TVA la incasare, limitare deductibilitate 50%. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 14 Feb 2013
Intrebare: Va rugam sa ne prezentati o monografie contabila pentru achizitii prestari servicii de la o firma care aplica TVA la incasare corelata cu OUG 24/2012 (cheltuieli cu auto mai mici de 3.5 to care nu sunt utilizate exclusiv in ascopul activitatii economice) si plati partiale in luni diferite.Suntem societate care nu aplica TVA la incasare.
Un produs marca