Consultanta specializata pentru CONTABILI 
9513 intrebari si raspunsuri despre taxabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 9513 intrebari si raspunsuri
27Sep2020
Achizitie teren si revanzare catre asociat persoana fizica. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 27 Sep 2020
Intrebare: Societatea cumpara in 2015 in baza unui contract de vanzare cumparare un teren in valoare de 100.000 lei fara tva. Terenul este inregistrat fara aplicarea tva sau tva la incasare. In 2020 vinde terenul unui asociat din societate. Se intocmeste raport de evaluare, terenul avand o valoare de 200.000 lei. In 2020 terenul - pasune figureaza intravilan. In 2019, societate obtine autorizatie de ...
11Aug2020
inspectie fiscala. Anularea dreptului de deducere. Ajustare pozitiva ulterioara. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2020
Intrebare: In luna iulie s-a incheiat un proces verbal de control de fond de catre ANAF si a fost stabilita o suma de ajustat la tva dedusa aferenta unei imobilizari corporale in curs nefinalizata (platforma). Care este monografia contabila pentru aceasta suma TVA stabilita de organele fiscale si daca ea va fi achitata pana la data de 20.08 mai trebuie trecuta in decontul de tva aferent luni iulie la randul ...
22Iul2020
Ajustare negativa TVA dedusa pentru minusuri la inventar. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Cum este corect sa declaram colectarea de TVA pentru minusurile de inventar (din luna iunie de exemplu) in decontul de TVA: la randul 16 Regularizari taxa colectata sau la randul 9 Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu 19%?
23Mar2020
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna la depasirea cifrei de afaceri 2018
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2020
Intrebare: Societate cu tva la incasare, tva trimestrial, la 31.12.2018 are cifra de afaceri: 658.644 lei (141.349 euro). In luna ianuarie 2019 depune D700 pentru trecere TVA lunar incepand cu 01.01.2019, astfel pe anul 2019 toate deconturile de TVA sunt depuse lunar, iar in luna septembrie 2019 are si achizitie intracomunitara (o factura de la Booking cu comision rezervari). La 31.12.2019 societatea are ...
18Feb2020
Achizitie intracomunitara versus achizitie locala
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: Dorim sa achizitionam un utilaj sh din Austria. Firma austriaca are si CUI de RO, dar este tot firma din Austria care si-a luat cod de TVA romanesc, fara sa fie organizata distinct in RO. Desi suntem inregistrati intracomunitar (validare VIES) si am solicitat masura de simplificare, furnizorul insista sa factureze cu TVA 19%.1. Masura de simplificare este optionala sau este o obligatie a ...
11Feb2020
Agentie de turism
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Feb 2020
Intrebare: O agentie de turism din Romania, platitoare de tva, achizitioneaza servicii turistice de la un furnizor din Grecia. Serviciile constau in cazare si masa (la hotelul propriu al furnizorului, situat in Grecia). Primeste factura de la furnizorul din Grecia fara tva, desi furnizorul este inregistrat ca si platitor de tva, cu mentiunea Exemption from VAT, article 28 of Law 2859/2000. ...
27Ian2020
Ajustare TVA. Regim TVA refacturare cheltuieli
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in anul 2015, in regim de scutire, un imobil. Pe parcursul anilor 2015-2018 s-au efectuat diverse cheltuieli de intretinere si reparatii, precum si achizitii mobilier, in vederea inchirierii spatiului, cheltuieli pentru care societatea a dedus TVA, dar care nu au depasit 20% din valoarea imobilului. Totodata, lunar se achita utilitati (purtatoare de TVA) pentru ...
20Oct2019
Investitii la un spatiu inchiriat. Tratament contabil si fiscal. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2019
Intrebare: In luna 07/2019, societatea a incheiat un contract de inchiriere pe o durata de 5 ani pentru o parte dintr-o hala industriala in vederea amenajarii unui spatiu de depozitare.In lunile 07 - 09.2019 s-au executat lucrari de amenajare/reparatie, astfel:- inlocuire sistem de incalzire/climatizare (centrala + aeroterme) - 13.000 lei;- montare usa metalica - 6.000 lei;- reparatii (materiale + ...
04Oct2019
Vanzare imobil cu terenul aferent. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA intentioneaza sa vanda o cladire plus terenul pe care este construita (au acelasi numar cadastral), unei alte societati inregistrate in scopuri de TVA. Avand in vedere ca au fost executate lucrari de modernizare ale cladirii, vanzarea va fi taxabila prin optiune si se va aplica taxare inversa. In acest caz, tinand cont de prevederile punctului 55 (1) din Normele ...
17Aug2019
Achizitii servicii pentru bun imobil inchiriat in regim de scutire TVA, pro rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Aug 2019
Intrebare: O societate cu activitate imobiliara factureaza chirii in regim de scutire si taxabil TVA.Refactureaza in ambele cazuri utilitatile - cu TVA.Pentru celelalte achizitii - reparatii imobile etc., nu le refactureaza chiriasilor.In aceasta situatie societatea trebuie sa calculeze prorata TVA?
10Aug2019
Penalizare pentru parcare fara plata, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Aug 2019
Intrebare: De la proprietarii autoturismelor depistate a fi parcate fara plata, un client al nostru incaseaza o taxa de penalizare parcare pentru a emite factura.Cum penalizarea incasata nu este nici contravaloarea unui bun in sensul art. 270 din Codul fiscal, dar nici contravaloarea unui serviciu in sensul art. 271 din acelasi act normativ. Se pune intrebarea daca taxa penalizatoare ...
24Iun2019
Refacturare comisioane bancare. Tratament TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: Refacturarea comisioanelor bancare pentru plati efectuate de o societate (client) in numele nostru este operatiune taxabila din punct de vedere al TVA-ului?
21Iun2019
Regim special de scutire TVA. Mod de calcul cifra de afaceri
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate - caen 8622 -activitati de asistenta medicala specializata - realizeaza in cadrul unui cabinet dermatologic atat venituri din activitati medicale (venituri scutite de TVA confor art. 292 alin. (1) lit.a) cat si venituri din tratamente estetice (de infrumusetare) - (venituri taxabile dpdv al TVA conform pct.40 alin. (2) lit. a) ...
26Mar2019
Transfer activitate. Implicatii fiscale si contabile
de
Bogdan Costea
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: Societatea este in insolventa, reorganizare si se va transfera aproximativ toata activitatea pe o alta societate. Care sunt implicatiile contabile si fiscale ale acestui bussines transfer pentru ambele societati? Ajustare TVA la beneficiar (primitor active) se face chiar daca activele preluate vor fi utilizate pentru obtinerea de operatiuni taxabile?
18Feb2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Modificarea perioadei fiscale TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Feb 2019
Intrebare: Societaeta a achizitonat un mijloc fix din olanda (UE) in decembrie 2018. Conform art 322 alin. (7) din Codul fiscal, pentru "persoana impozabila care utilizeaza trimestrul calendaristic ca perioada fiscala si care efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri taxabila in Romania, perioada fiscala devine luna calendaristica". Primele doua luni ale trimestrului respectiv vor constitui o ...
18Ian2019
Perioada fiscala pentru TVA. Operatiuni scutite fara drept de deducere
de
Dana Hristu
valabil la 18 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si avand perioada fiscala trimestrul a efectuat in anul 2018 urmatoarele operatiuni:- prestari servicii taxabile 175.000 lei- vanzare mijloace fixe (taxabile) 150.000 lei- operatiuni scutite fara drept de deducere conform art. 292 alin (2) pct.5 din Codul fiscal in valoare de 200.000 leiTotal operatiuni inscrise in decontul de TVA in cursul ...
09Ian2019
Schimbare perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 09 Ian 2019
Intrebare: O PFA platitoare de TVA care depune decont trimestrial a vandut un imobil pentru care a aplicat taxare inversa in valoare de 500.000 lei in luna februarie 2018. Vanzarea imobilului a fost inscrisa in decontul de TVA al trimestrului I 2018 la randul 13 - Livrari de bunuri si prestari de servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa). La determinarea cifrei de afaceri care se compara cu ...
30Nov2018
Persoana impozabila cu regim mixt. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Nov 2018
Intrebare: Societatea desfasoara activitati de jocuri de noroc si pariuri, veniturile obtinute sunt din operatiuni scutite de taxa fara drept de deducere. Din luna noiembrie 2018 am obtinut cod de TVA, deoarece vom desfasura activitati din vanzarea cu amanuntul al produselor din tutun la salile de jocuri acestea fiind operatiuni taxabile. Cum vom proceda din luna noiembrie 2018: 1. Daca am evidentia ...
06Nov2018
Demolare imobile. Regim TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: ALFA, microintreprindere, platitoare de TVA, a construit pe teren propriu si dat in folosinta doua cladiri: una in anul 2004 in valoare de 50.000 lei si una in anul 2008 de 300.000 lei. La construirea ambelor cladiri societatea a dedus TVA conform facturilor primite in perioadele respective. In 2018 societatea hotaraste demolarea celor doua cladiri in scopul construirii unor imobile destinate ...
05Oct2018
Achizitia unei intreprinderi. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 05 Oct 2018
Intrebare: Achizitia unei intreprinderi, achizitia licentei de functionare, si a fondului comercial sunt operatiuni taxabile din punct de vedere al TVA? Din punct de vedere al impozitului pe profit, amortizarea acestei investitii este deductibila? Care este procedura, achizitia/vanzarea se face prin notariat, sau direct prin ORC?
25Iul2018
Decont TVA. Vanzare bunuri second-hand
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iul 2018
Intrebare: Pentru revanzarea unei masini achizitionata in regimul marjei avem pe factura de vanzare valoarea taxabila cu 19% calculata conform marjei care se trece in D300 la randul 9 si valoarea neimpozabila cu TVA 0 ca urmare a aplicarii Regimului special de taxare.Se trece in D300 aceasta valoare neimpozabila? Daca da, la ce rand?
30Mar2018
Operatiuni scutite fara drept de deducere. Perioada fiscala TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Mar 2018
Intrebare: O societate comerciala a obtinut in 2017, o cifra de afaceri din operatiuni taxabile scutite fara drept de deducere (arendare terenuri agricole) ce depaseste suma de 100.000 euro. Care este perioada fiscala in 2018 - lunara sau trimestriala?
25Mar2018
Modalitati de exercitare a dreptului de deducere. Activitati scutite fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
25 Mar 2018
In primul rand, trebuie sa aveti in vedere ca, pentru indeplinirea obligatiei de plata aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri, nu sunt aplicabile prevederile art. 331 "Masuri de simplificare" din Codul fiscal. Acest articol se refera doar la aplicarea regimului de taxare inversa pentru operatiuni efectuate in interiorul tarii, cum ar fi, de exemplu, vanzarea/achizitia de ...
20Feb2018
Mijloace de transport. Aspecte legate de deductibilitatea TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: Societatea X, platitoare de TVA are activitate de transport rutier de marfuri in interiorul tarii (cu mijloace de transport de la 3,5 tone in sus) si comert cu ridicata de cereale in anii 2011, 2012. Societatea se aprovizioneaza cu combustibil achizitionat cu bonuri fiscale si pe baza de facturi pentru aprovizionarea cu motorina cu card. Pentru perioada mentionata, societatea nu are trecute pe ...
10Feb2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Feb 2018
Intrebare: Societatea A, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, este persoana impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, cu perioada fiscala, trimestrul calendaristic. In luna februarie 2018, societatea A efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri taxabila in Romania, in valoare de 3.200 GBP, de la o firma din Marea Britanie. Incepand cu ce luna, perioada fiscala va ...
05Ian2018
Mod de calcul pro-rata 2017. Raportare prin decont. Pro-rata provizorie 2018
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Societatea realizeaza in timpul anului venituri din servicii de formare profesionala a adultilor, scutite conform art. 292 alin. (1) lit. f) din Codul fiscal, alte venituri din servicii taxabile, venituri din chirii taxabile si venituri din chirii scutite. Cum calculam pro-rata definitiva pentru anul trecut? Care din veniturile de mai sus vor fi considerate scutite cu drept de deducere? Care ...
15Dec2017
Factura inregistrata in luna urmatoare. Intocmire decont de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: O factura de achizitii de la furnizor are data de emitere 31.10.2017, dar este inregistrata in contabilitatea beneficiarului cu data de 01.11.2017. Unde se declara factura in decontul de TVA (D300) al lunii noiembrie 2017? Achizitiile de bunuri si servicii sunt taxabile cu cota de 19%?
23Nov2017
Repartizari pentru dividende si inregistrari in declaratia 394
de
George Nitescu
valabil la 23 Nov 2017
Intrebare: Profitul repartizat in contul 1068, din anii anteriori poate fi transferat in luna decembrie 2017, in contul 117 si distribuit tot in luna decembrie ca dividend? Care este impozitul pe dividende in cota procentuala care se plateste la bugetul de stat?Facturile de la furnizor Wizz air, tichetul de la Ryanair, facturile de la Iata Aeroserv, fiind scutite cu drept de deducere, si facturile de la ...
20Oct2017
Regim TVA la cumparare mijloc fix pentru dezmembrat
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Oct 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat prin licitatie un activ fix care va fi dezmembrat la sediul vanzatorului. Autorizatia de mediu pentru dezmembrare este detinuta doar de catre vanzator, Autoritatea de Mediu sustinand faptul ca, pentru activitatile care se desfasoara la sediul altui agent economic nu este obligatoriu sa detinem autorizatie de mediu pentru dezmembrare. Pe de alta parte, vanzatorul ...
13Oct2017
Inregistrarea in scopuri de TVA. Pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: ONG desfasoara activitate economica si activitatea non-economica. Activitatea economica presupune activitati de inchiriere in mica parte, in regim de scutire, fara drept de deducere si activitati de promovare, acestea reprezentand cea mai mare parte veniturilor economice (90%). Activitatea non-economica presupune veniturile din cotizatii. In luna septembrie 2017, ONG a depasit plafonul de TVA de ...
Un produs marca