Consultanta specializata pentru CONTABILI 
5053 intrebari si raspunsuri despre tva colectata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 5053 intrebari si raspunsuri
03Nov2015
Calcul si declarare TVA colectata inclusiv accesoriile aferente
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/facturi-primite-emise-de-furnizor-ca-urmare-a-inspectiei-fiscale-privind-tva_-70863.htmn cazul depasirii plafonului de TVA si in cazul in care nu exista un control fiscal efectuat societatea in cauza poate calcula si vira din propria initiativa TVA colectata la bugetul de stat ?
15Dec2013
Sistemul TVA la incasare, exigibilitatea TVA colectata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Dec 2013
Intrebare: In cazul unei societati care livreaza diverse carti catre persoane fizice din UE si incaseaza aceste livrari prin contul de Paypal, cand trebuie facuta incasarea clientilor respectivi - pe baza istoricului tranzactiilor din Paypal sau in momentul transferului de bani din contul de Paypal in contul curent? Aceeasi intrebare in cazul platilor facute prin Paypal? Societatea aplica sistemul de TVA la ...
12Feb2011
Livrari de bunuri catre sine. Inregistrarea TVA colectata
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2011
Intrebare: Care varianta considerati a fi mai corecta pentru a inregistra in contabilitate anularea TVA pentru care s-a exercitat drteptul de deducere la achizitie, in situatii care impun acest lucru, cum ar fi;-lipsuri in gestiune, neimputabile, constatate la inventar;-marfa uzata fizic sau moral, care nu mai poate fi comercializata, casata (distrusa) -inlocuirea gratuita de marfuri, fara ...
24Nov2021
TVA deductibila din taxare inversa. Aplicarea pro ratei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati scutite de TVA fara drept de deducere si aplica pro-rata 20% pentru tranzactiile pentru care nu se cunoaste destinatia. In cazul achiztiilor de servicii UE pentru care se inregistreaza taxare inversa, se aplica pro-rata doar pentru TVA deductibila sau si pentru partea de TVA colectata?
07Iun2021
Societate in faliment cu codul de TVA anulat. Evidentierea TVA colectata in facturile emise catre beneficiari
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societate aflata in procedura falimentului, cu cod de tva anulat, obtine venituri din inchirierea unor imobile. Pentru aceste venituri colecteaza tva pe care il inregistreaza in contul 446, il declara prin decontul special 311 si il plateste la buget. 1. In aceste conditii este corect sa evidentieze tva in facturile emise, prin completarea sumei in coloana corespunzatoare tva sau trebuie sa ...
11Feb2021
Client intrat in faliment. Ajustarea TVA colectata initial. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client care a intrat in faliment in anul 2017, confirmat printr-o sentinta judecatoreasca si pentru care s-a inscris la masa credala. Ce trebuie sa trecem pe factura fiscala de ajustare si care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le facem pentru a recupera taxa pe valoare adaugata aferenta creantei pe care o detinem la acest client? De asemenea, factura de ...
13Dec2019
Depasire plafon scutire TVA. Imposibilitate recuperare TVA colectata de la beneficiari. Declaratia pe proprie raspundere
de
Constanta Popa
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: Am depasit plafonul de TVA si m-am inregistrat cu intarziere, am avut inspectie fiscala si eu nu mai pot sa imi recuperez TVA colectat de la beneficiari. Trebuie sa dau la finante un raspuns scris, ce trebuie sa fac?
25Aug2019
Consecinte fiscale negative pentru furnizor cu codul TVA anulat din oficiu. TVA colectata
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate cultura cerealelor, CAEN 0111. Pentru perioada 01.02.2016-30.11.2018 societatii i-a fost anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA. Observatie: la cereale, in regim normal de TVA, la facturarea produselor agricole se foloseste taxarea inversa.In aceasta perioada emite 10 facturi catre diversi furnizori, in care este trecuta cantitatea ...
05Iul2019
Anulare cod de TVA. Consecinte neemitere facturi pentru TVA colectata si ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: Referitor la:Societate care a avut calitatea de platitoare de TVA pentru perioada 21.03.2006-09.03.2016 fiind scoasa de la TVA din oficiu in data de 09.03.2016 de catre ANAF pentru motivul ca societatea nu justifica intentia si capacitatea de a desfasura activitate economica care implica operatiuni in sfera TVA, nemaindeplinind conditiile conform OPANAF 2032/2015.In anii 2006 si 2007 cand ...
05Nov2018
Prescriere clienti neincasati. TVA colectata neexigibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2018
Intrebare: In anul 2015 societatea emite doua facturi de prestari servicii una la data de 26.03.2015 si una la data de 20.11.2015, facturile nu au fost incasate in termen iar la sfarsitul anului 2016 societatea debitoare intra in insolventa. Facem cerere de inscriere la masa credala dar nu aparem pe portalul instantei in tabel si nici nu primim de la societatea care se ocupa de insolventa o instiintare. ...
10Mar2018
TVA colectata aferenta cheltuielilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mar 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea a inregistrat pierdere la sfarsitul anului. Care este tratamentul fiscal si monografia contabila pentru cheltuielile de protocol (depasire)?Revenire:TVA autofacturata aferenta cheltuielilor de protocol care au depasit limita (623 = 4427) este considerata cheltuiala nedeductibila?
27Oct2016
Factura de vanzare prin executor judecatoresc. Raportare TVA colectata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Oct 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate i-a fost anulat codul de TVA in anul 2013 fiind declarata inactiva. Pentru ca a avut datorii la banca aceasta a fost executata si prin procedura de executare silita s-a vandut un teren in 2016. Pentru aceasta livrare se colecteaza sau nu TVA?Completare:Persoana juridica a fost declarata inactiva si nu a mai desfasurat activitati economice. In anul 2016, ...
12Mai2016
Anularea inregistrarii in scop de TVA. Procedura pentru o noua inregistrare. Plata TVA colectata
de
Constanta Popa
valabil la 12 Mai 2016
Intrebare: O societate are codul TVA anulat la data de 1.05.2015 conform art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea 571/2003 doreste sa isi recapete codul de TVA. Care sunt pasii de urmat, care sunt declaratiile de depus la finante si care este termenul in care isi primeste codul de TVA? Pana la obtinerea codului de TVA poate desfasura activitate de comert cu amanuntul, si daca da, ce declaratii are de depus ...
22Apr2016
Tratament fiscal cheltuiala cu TVA colectata persoana impozabila cu cod TVA anulat din oficiu
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Apr 2016
Intrebare: Este considerata deductibila la calculul impozitului pe profit cheltuiala cu constituirea sumei aferenta TVA colectat pentru o societate comerciala careia i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA conform art. 316 alin. (11) lit. h) si care este obligata sa colecteze TVA pentru livrarile catre client prin depunerea declaratiei 311 potrivit art. 324 alin. (10) lit. a) din Codul fiscal ( de ...
10Apr2016
Declararea TVA colectata dupa anularea codului de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Apr 2016
Intrebare: In vederea completarii Declaratiei 311 societatea are codul de TVA anulat din oficiu conform art. 316 alin. (11) lit. h) este corect cum procedez in ceea ce priveste cartusul IV "Date privind obligatia de plata" punctul A cu 2 "Achizitii de bunuri si/sau de servicii pentru care sunt persoana obligate la plata taxe" in conditiile legii?Procedura:1. la acest punct 2. se evidentiaza operatiunile ...
26Feb2016
TVA colectata si declarata prin formularul 311
de
Dana Hristu
valabil la 26 Feb 2016
Intrebare: O societate a depasit plafonul de 220.000 lei. Pentru inregistratea ca platitor de TVA am depus Declaratia 088 si au primit decizia de respingere deoarece asociatul unic avea probleme in alte firme. Societeatea trebuie sa plateasca lunar TVA conform declaratiei 311. TVA de plata se calculeaza prin aplicarea cotei la veniturile incasate sau se calculeaza la TVA din incasari?
21Ian2016
Deductibilitate cheltuiala cu TVA colectata pentru cadouri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2016
Intrebare: Cheltuielile de protocol care se inregistreaza cu ocazia limitarii deducerii TVA sunt considerate cheltuieli deductibile urmand a fi limitate de cota de 2% sau sunt tratate cheltuieli de protocol nedeductibile? Rulajul acestora nu a mai fost luat in calcul la determinarea procentului de 2% cu ocazia calcularii impozitului pe profit. Cheltuielile de protocol (bauturi alcoolice si tutun) sunt ...
17Ian2016
Sistemul TVA la incasare. TVA colectata neexigibila pentru client insolvent
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa si ne-am inscris la masa credala cu suma de 40.940 lei. Este corect sa fac urmatoarele inregistrari:4118 = 4111 40.940 lei (include si TVA inregistrata in contul 4428v)6814 = 491 40.940 lei?Cum procedez cu TVA aflata in cont 4428v (ramane in continuare in balanta si in Jurnalul de vanzari preluat luna de luna)?
28Nov2015
Deductibilitate cheltuiala cu TVA colectata
de
Elena Garofil
valabil la 28 Nov 2015
Intrebare: O societate in urma evaluari dosarului cu declaratia 088 i s-a anulat certificatul de inregistrare in scopuri de TVA. Societatea trebuie doar sa colecteze si sa plateasca TVA in declaratia 311 nemai exista drept de deducere. Inregistrare contabila 635 = 446.Avand in vedere ca societatea este platitoare de impozit pe profit sumele inregistrate in contul 635 sunt deductibile la calcului ...
23Sep2015
Stabilirea marjei profitului si a TVA colectata in cazul unei agentii de turism care aplica regimul special al agentiilor de turism
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Sep 2015
Intrebare: O agentie de turism platitoare de TVA (aplica regimul marjei) achizitioneaza servicii de transport si cazare interne si externe, UE si non-UE si factureaza catre clienti contravaloarea serviciilor plus marja la curs BNR+2%. Exemplu: serviciile achizitionate cazare extern UE in valoare 2.705 euro si transport extern avion 157 euro. Inregistrarea facturii furnizor se face la cursul BNR 1 euro = ...
13Iul2015
Tratamentul fiscal al TVA colectata neexigibila la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Iul 2015
Intrebare: Societatea A a fost inregistrata in scopuri de TVA, cu TVA la incasare, cu decont de TVA lunar, pana la data de 15.06.2015 cand i-a fost anulat codul de TVA deoarece a solicitat la Registrul Comertului suspendarea pe o perioada de 3 ani.La sfarsitul lunii anterioare (V) Firma A avea de recuperat TVA in valoare de 31000 lei. In luna curenta (VI) are TVA de plata 4000 lei. Firma nu doreste sa ...
27Apr2015
Sistemul TVA la incasare. Bilet la ordin - exigibilitatea TVA colectata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Apr 2015
Intrebare: Societatea X este platitoare de TVA la incasare. Primeste un bilet la ordin de la clientul sau in data de 26.03.2015 avand scadenta in 16.05.2015. Gireaza acest bilet la ordin catre un furnizor in data de 24.04.2015. In ce luna colecteaza TVA si in ce luna poate deduce TVA?
10Ian2015
Tratament fiscal cheltuiala TVA colectata
de
Bogdan Costea
valabil la 10 Ian 2015
Intrebare: O societate comerciala care are ca obiect de activitate cultivarea cerealelor solicita la rambursare TVA in suma de 1.000 lei. In urma inspectiei fiscale rezulta TVA deductibil respins la rambursare in suma de 50 lei si TVA colectat in valoare totala de 400 lei, determinand astfel un total de 550 lei aprobat la rambursare. Care este tratamentul contabil, precum si cel fiscal, al sumelor TVA ...
07Mai2014
Inregistrare in scopuri de TVA anulata.Raportare TVA colectata prin formualrul 311
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mai 2014
Intrebare: Daca societatea si-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA si, la data anularii nu are incasate toate facturile emise, cum se declara si se plateste TVA-ul colectat aferent acestor facturi ( cum si cand devine acest TVA exigibil ), avand in vedere ca declaratia de TVA se mai depune numai pentru luna anularii inregistrarii in scopuri de TVA.
08Apr2014
TVA colectata in perioada fara cod de TVA
de
Ana Maria Georgescu
valabil la 08 Apr 2014
Intrebare: O societate a fost infiintata in data de 21.01.2014,neplatitoare de TVA.Fiscalizeaza casa de marcat ca platitor de TVA.In aceasta perioada emite bonuri fiscale cu TVA si se aprovizioaneaza(pe baza de factura fiscala)cu diverse materiale.Ulterior solicita inregistrarea ca platitor de TVA trimestrial si i se aproba incepand cu data de 12.02.2014. Cum procedez cu TVA-ul colectat si deductibil din ...
24Feb2014
TVA aferenta facturilor emise de furnizori. Deducere TVA colectata
de
Ana Maria Georgescu
valabil la 24 Feb 2014
Intrebare: Unitatea a fost platitoare de tva pana la data de 31.01.2014, aceasta calitate fiind suspendata conform art.153 alin.9, lit.C. Pana la 31.01.2014 ea a aplicat sistemul tva la incasare. La 31.01.2014 a ramas un sold in contul 4428 reprezentand tva neexigibila pentru facturile neachitate furnizorilor, in suma de 1000 lei.In data de 15.02.2014 a redevenit platitoare de tva. In perioada ...
03Ian2013
Cheltuiala cu TVA colectata pentru cadourile care depasesc limita de 100 de lei este deductibila la calculul impozitului pe profit?
de
Dana Hristu
valabil la 03 Ian 2013
Intrebare: Cheltuiala cu TVA colectata pentru cadourile care depasesc limita de 100 de lei este deductibila la calculul impozitului pe profit?
05Sep2011
TVA colectata achizitie marfa ungaria
de
Justinian Cucu
valabil la 05 Sep 2011
Intrebare: Aceasta firma achizitioneaza marfuri din UE si le vinde in tara.Are foarte mult TVA colectata in fiecare luna de acea se gandeste sa faca o sucursala sau filiala in Ungaria, marfa sa fie achizitionata de filala si vanduta catre firme din Romania.Cum am inteles eu din cod fiscal acest lucru poate functiona daca clientii din Romania inchei contracte cu filiala din Ungaria.Va rog sa-mi scrieti ...
24Nov2010
Client in insolventa. Stornare TVA colectata din facturi emise si neincasate
de
Silviu Stoica
valabil la 24 Nov 2010
Intrebare: Un client al societatii noastre si-a declarat starea de insolventa cu 01.11.2010. Noi am procedat la stornarea TVA aferenta facturilor emise de noi si neincasate. Este corect, ce situatii trebuie depus la finante in acest sens? Pe perioada declararii insolventei ANAF-ul nu ii calculeaza majorari si penalitati socieatatii. Dar la expirarea perioadei pentru care si-a declarat insolventa se ...
02Apr2010
TVA colectata. Inregistrari contabile diferente TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Apr 2010
Intrebare: In situatia in care o microintreprindere neplatitoare de TVA a atins si depasit plafonul de 35.000 euro in luna iulie 2009 si s-a inregistrat ca platitoare de TVA doar din luna decembrie 2009, incepand cu ce data trebuie colectata TVA si virata la bugetul de stat? Suma care trebuia colectata se poate pune pe regularizari pe decontul aferent trimestrului 1 din anul 2010?
Un produs marca