Consultanta specializata pentru CONTABILI 
5053 intrebari si raspunsuri despre tva colectata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 5053 intrebari si raspunsuri
06Nov2022
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2022
Intrebare: Avem un client nou infiintat care vrea sa vanda electrocasnice. Sunt noi, ei zic ca amblajul este deteriorat (deci un fel de resigilat). Fiind resigilat, intra in categoria second hand? Daca da, va rog sa-mi spuneti daca sunt valabile intrebarile de mai jos (in cazul SH) sau daca nu, care varianta ar fi optima pentru ei. Care este varianta optima pentru societate din punctul de vedere al ...
14Oct2022
Datorii prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Societatea a emis facturi de avans pentru sume incasate de la clienti. Aceste sume nu au fost restituite, iar sumele s-au prescris. Care sunt inregistrarile contabile, tratamentul fiscal aplicat venitului inregistrat si al TVA colectata la momentul emiterii facturii, la momentul scoaterii din evidenta acestor sume?
12Sep2022
TVA neexigibila la renuntarea la codul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Sep 2022
Intrebare: O societate a solicitat iesirea de la platitor de TVA, decizie comunicata in data de 12.08.2022. A fost cu tva la incasare, iar perioada a fost trimestriala. In luna august a desfasurat activitate si a incasat/platit si dupa data de 12.08.2022.Cum trebuie sa procedez in legatura cu D300, D394? Pentru ce a incasat dupa 12.08.2022 trebuie depusa D307/D311 sau cum evidentiez tva colectata/dedusa ...
29Aug2022
Comercializare piese din dezmembrari auto. Monografie contabila
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. Comercializeaza piese auto provenite din dezmembrarea autoturismelor avariate sau neavariate. Autoturismele de pe care sunt vandute piesele auto sunt achizitionate de societate de la persoane fizice sau societati comerciale, din Romania sau din Uniunea Europeana.Societatile comerciale vanzatoare a autoturismelor sunt, in parte, ...
24Aug2022
Completarea formularului D300 pentru subventia direct legata de pretul carburantului
de
Diana Popescu
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti in ce rand la decontul de TVA vom trece TVA colectata aferenta compensarii de 25 de bani pe litru de carburant.
24Aug2022
Comercializare cu amanuntul carburanti. Inregistrare reducere OUG 106/2022
de
Constanta Popa
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Cum se inregistreaza la o unitate SRL care presteaza vanzarea cu amanuntul al carburantilor reducerea de 0.25 lei/l aferenta societatii? S-au vandut 50 l carburanti cu pretul de vanzare de 9 lei conform procesului verbal de receptie (cont 371 = 450 lei). Conform raportului Z - incasata si inregistrata in registrul de casa este suma de 425 lei, diferenta de 12.5 lei este suportata de societate. ...
29Iun2022
Aspecte diverse privind deductibilitatea TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: 1. Am achizionat un autoturism din Germania (achizitie intracomunitara). Am aplicat taxare inversa la data achizitiei. Dupa 4 luni am vandut auto, am colectat TVA si am platit TVA. Acum, in urma unui control, a diminuat tva deductibila de la data achizitiei cu 50%. De ce nu a fost diminuata si TVA colectata cu 50% in conditiile in care am aplicat taxare inversa la achizitie (ex: nota contabila la ...
15Iun2022
Donatii efectuate de o societate care intentioneaza sa se lichideze
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Iun 2022
Intrebare: O societate doreste sa se lichideze. Pentru bunurile firmei s-a facut raport de evaluare pentru a putea fi vandute catre persoane afiliate la pretul pietei.Cateva bunuri a caror valoare contabila este zero se vor dona unei asociatii. In contractul de donatie ce pret se va trece? Se va calcula plafon 3 la mie din cifra afaceri pentru a vedea suma tva colectata.
20Apr2022
Anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Decont de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de tva deoarece nu a depus 2 deconturi trimestriale la rand. In momentul anularii, la ultimul decont depus, avea de recuperat 85.000 lei. Codul de tva s-a anulat la 01.11.2021. Reinregistrarea in scopuri de tva este cu data de 18.01.2022. In perioada cu tva anulata societatea a platit tva colectata si a declarat in d311 pentru lunile noiembrie, decembrie si ...
19Apr2022
Aplicatie informatica. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra vrea sa acorde unui client spre folosinta cu titlu gratuit pe o perioada de 1 an dreptul de folosire a unei aplicatii informatice. Se doreste consemnarea acestei operatiuni sub forma unui acord de furnizare sistem informatic pe o perioada de 1 an, cu titlu gratuit.Ce implicatii fiscale sunt?
05Apr2022
Vanzare deseuri
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: Cum intocmesc si inregistrez o factura pentru vanzarea produselor reziduale (paleti din lemn, folie si carton) in ceea ce priveste TVA colectata si cota de 2% taxa de mediu? Societatea este platitoare de TVA.
07Mar2022
Facturi emise dupa inspectia fiscala. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea X, prestatoare de servicii curatenie, neinregistrata in scopuri de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei la luna octombrie 2021. Astfel, societatea X trebuie sa fie inregistrata in scopuri de TVA incepand cu luna decembrie 2021.S-a constatat depasirea plafonului de TVA abia in luna ianuarie 2022, drept pentru care a depus documentatia pentru inregistrarea in scopuri de TVA in ...
26Feb2022
TVA deductibila pentru cheltuieli de protocol
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA. A achizitionat cu facturi fiscale diverse produse si servicii care ar putea fi incadrate ca si protocol (articole de imbracaminte, bijuterii, aranjamente florale, consumatii restaurant). In ce conditii ar putea fi declarata TVA aferenta acestora ca si deductibila in decontul de TVA sau nu se recomanda deloc acest lucru? Valoarea acestei TVA este insignifianta ...
16Feb2022
Inregistrare in OSS. Cota de TVA. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in sistemul OSS - schema UE si vinde bunuri importate din China pe platforma Emag Ungaria. Produsele pleaca prin curier din depozitul societatii din Romania catre clienti persoane fizice si juridice din Ungaria.1. TVA colectata la vanzarile de bunuri este cota de TVA a Ungariei, respectiv 27%?2. TVA colectata pentru taxa de livrare (transportul) este tot cota ...
21Ian2022
Penalizari facturate cu TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala a facturat manopera pentru prestari servicii constructii. Pe aceeasi factura se mai regaseste un rand reprezentand penalizari. Acestea au fost facturate cu minus, intr-un rand distinct, cu TVA.Este corect faptul ca s-a aplicat tva acestor penalizari? Este corect ca se diminueaza baza impozabila si tva colectata aferenta acestei facturi?
21Ian2022
Exercitare drept de deducere TVA din facturi de corectie emise de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O firma X SRL este neplatitoare de TVA. In 2019 a facturat servicii fara TVA catre o firma Y SRL platitoare de TVA. Firma X SRL are un control ANAF care stabileste ca in 2019, ca uramare a depasirii cifrei de afaceri, trebuie sa fie platitore de TVA si ca masura, ANAF ii calculeaza TVA colectata la facturile emise.Firma Y SRL poate accepta in anul 2022 stornarea facturilor din 2019 fara TVA ...
11Dec2021
Client in faliment. Ajustare negativa baza de impozitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2021
Intrebare: Este permisa stornarea tva colectata aferenta unor facturi emise si neincasate pentru un client (daca acesta intra in faliment) pentru a mai putea diminua din pierderea suferita de firma? Am citit ca ar fi posibil conform Legii nr. 30 din 10 ianuarie 2019, dar as dori o confirmare scrisa din partea dvs.
15Nov2021
Vanzare autoturism sub valoarea neamortizata. Ajustari TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Nov 2021
Intrebare: O societate cumpara in 05.2021 un autoturism din UE, valoare achizitie 50.000 lei. La achizitie deduce tva in proportie 50% (platind 19% din 50% din valoarea tva). Dupa 6 luni, in acelasi an (11.2021), vinde masina. Valoare amortizare pana in momentul vanzarii 50.000 + 4.750 (tva nedeductibil) = 54.750/36 luni*6 luni 9.125 lei. Valoarea ramasa neamortizata auto 45.625 lei. Pret de vanzare 41.000 ...
29Mar2021
Concurs cu premii. Regim TVA si cheltuiala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe profit organizeaza un concurs cu premii pe facebook. Premiul consta in produse achizitionate in acest scop, valoarea premiului fiind de 100 lei, inclusiv TVA. Daca s-a dedus TVA la achizitie si nu se incadreaza la exceptia prevazuta la art. 270 alin. (8) lit. b), in acest caz societatea va colecta TVA prin autofactura.Din punct de vedere fiscal, ...
21Ian2021
Cod TVA anulat si reactivare cod TVA. Consecinte fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Incepand cu 01.11.2018, societatii care era platitoare de TVA lunar, i s-a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA potrivit prevederilor art. 316, alin. (11) din Codul fiscal.1. Care era obligatia societatii in ce privese ajustarea TVA deductibila la data anularii inregistrarii in scop de TVA? Pentru ce bunuri se face aceasta ajustare? 2. Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
14Ian2021
Deducere TVA pe baza de pro-rata. Operatiuni imobiliare accesorii
de
Constanta Popa
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate deduce TVA pe baza de pro-rata, iar in acest sens se tin trei jurnale: jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA integrala, jurnalul achizitiilor pentru care nu se deduce TVA si jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA conform pro-rata. Activitatea principala este inchirierea bunurilor imobile proprietate. In acest an am vandut un spatiu comercial cu taxare inversa si un ...
13Ian2021
Reactivare cod de TVA dupa anulare si regimul deducerilor
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de TVA prin decizie emisa in data de 02.12.2020. Motivul inactivarii este neindeplinirea obligatiilor de declarare. Care este procedura de reactivare? Ce se intampla cu TVA colectata pe facturile emise dupa data de 02.12.2020? Dar cu TVA aferenta facturilor de achizitie? Dupa ce se reactiveaza, societatea are dreptul sa isi deduca TVA de pe facturile de ...
19Nov2020
Vanzare autoturism achizitionat in leasing cu deductibilitate 50%
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: Un SRL achizitioneaza un autoturism in leasing financiar in anul 2019 (contract pe perioada de 5 ani), TVA aferenta facturilor de leasing se deduce 50%. In anul 2020, societatea inchide anticipat contractul de leasing si plateste toate ratele, inclusiv valoarea reziduala. Tot in 2020 societatea vinde autoturismul si colecteaza TVA 100%.Exemplificare cu sume:Valoare intrare autoturism ...
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
10Apr2020
Stornare factura vanzare bun imobil prin regim normal. Corect regim taxare inversa
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: In data de 07.09.2016, societatea persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA, livreaza catre o persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA, contructii si teren aferent, optandu-se pentru facturarea cu TVA. Imobilul supus vanzarii a fost intabulat in anul 2015. TVA colectata aferenta acestei livrari a fost declarat in decontul TVA aferent lunii septembrie 2016 si achitat in ...
20Mar2020
Rascumparare imobil vandut cu TVA catre o persoana fizica
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Mar 2020
Intrebare: O societate a vandut un imobil (aparatament + cota parte teren) catre o persoana juridica. Tranzactia fiind realizata prin contract de vanzare-cumparare, iar factura intocmindu-se cu TVA. Dupa o perioada, societatea si-a rascumparat imobilul de la persoana fizica prin contract de vanzare-cumparare, achitand pretul conform intelegerii, tranzactia fiind nepurtatoare de TVA.In acest caz, ...
07Feb2020
Monografie contabila achizitie si vanzare bunuri in bar
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: O societate cu activitate economica restaurant, achizitioneaza marfa bar cu TVA 9% si vinde marfa bar cu TVA 5%.Cum se calculeaza TVA neexigibil aferenta marfii achizitionate?Exemplu: - marfa pret achizitie 371 - 1.000 lei;- TVA deductibil 9%, 4426 - 90 lei; - adaos comercial 100 %, 378 - 1.000 lei; - TVA colectata la vanzare 5%, 4427.Cat este TVA neexigibil? Care sunt ...
12Dec2019
Inregistrare cu intarziere in scop de TVA. Declaratia pe proprie raspundere a furnizorului
de
Constanta Popa
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Am depasit plafonul de scutire de TVA in luna decembrie 2018, societatea avand obligatia de inregistrare ca platitor deTVA. Societatea s-a inregistrat mai tarziu in urma inspectiei fiscale, in conformitate cu art. 55 si 58 din Legea 207/2015. In vederea determinarii TVA colectata, fiscul ne solicita o adresa de la noi, daca exista posibilitatea recuperarii de la beneficiari a TVA care ar fi ...
26Oct2019
Sume incasate in numele tertilor. Baza de impozitare a microintreprinderii
de
Vera Constantin
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra realizeaza preponderent venituri din vanzarea marfurilor, precum si din prestari de servicii. De asemenea, efectueaza si operatiuni denumite generic de tip paypoint, respectiv colecteaza prin intermediul catorva aparate contravaloarea facturilor de la diversi furnizori de utilitati, bani pe care ii depune periodic in contul firmei care supervizeaza ...
21Oct2019
Procedura de lucru privind colectarea si deducerea TVA in cazul unei societati careia i s-a anulat codul de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: Avem o societate careia i s-a anulat codul de TVA pentru ca nu a avut prelungit sediul. Ce se intampla cu TVA colectata si deductibila dupa anulare? Se plateste TVA colectata fara deducere tva? Facturile de vanzare se intocmesc cu TVA?
Un produs marca