Consultanta specializata pentru CONTABILI 
5167 intrebari si raspunsuri despre tva deductibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 5167 intrebari si raspunsuri
18Ian2019
Ajustare pozitiva pentru vanzare autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in 03.03.2016 un autoturism din Germania in valoare de 39.831,09 euro, echivalentul sumei de 177.590,90 lei. La momentul achizitiei s-a facut taxare inversa prin nota contabila 4426 = 4427 35.518,18 lei, iar societatea a dedus numai 50% prin inregistrarea 2133 = 4426 17.759,09 lei si a paltit TVA. In noiembrie 2018 masina a fost vanduta catre o societate ...
22Oct2018
Deductibilitatea cheltuielilor de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O societate a inregistrat pierdere pe primele II trimestre ale anului 2018. Societatea are cheltuieli de protocol in fiecare luna a anului 2018 din ianuarie pana in prezent. Daca societatea are pierdere cum se trateaza aceste cheltuileli din punctul de vedere al calcului impozitului pe profit? TVA aferent acestor cheltuieli este deductibil? In cazul in care am considerat TVA deductibil luna de ...
08Aug2018
Monografie contabila pentru intregistrarea fondurilor europene folosite in realizarea de constructii
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Aug 2018
Intrebare: Se aproba dosarul de fonduri europene in urmatoarea structura:1. 4451 = 4751 - 100.000 lei - valoare eligibila nerambursabila din bugetul national2.4452 = 4752 - 300.000 lei - valoare eligibila nerambursabila din FEDR;3. Restul pana la valoarea investitiei de 500.000 lei este asigurat prin cofinantare eligibila beneficiar- pentru care nu fac inregistrare contabila initiala de tipul ...
30Apr2018
Split TVA. Incasari si plati in numerar
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: Incepand cu 01.03.2018, am intrat la split TVA. Cum procedez in cazul incasarilor si platilor in numerar? TVA aferenta incasarilor se depune in termen de 30 de zile lucratoare, respectiv TVA aferenta zilei de 01.03.2018 se depune pana la data de 11.04.2018. Daca in 02.03.2018 am TVA de recuperat, in 03.03.2018 am TVA de plata, iar in 04.04 am TVA de recuperat? Cum se calculeaza TVA colectata? TVA ...
16Apr2018
Inchiriere bun imobil cu perioada de gratie. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA inchiriaza un imobil cu destinatia de sediu social de la un proprietar, persoana fizica, pe o durata de 10 ani. Conform prevederilor contractuale, chiriasul beneficiaza de o perioada de gratie de 5 ani, timp in care nu plateste chirie, in schimbul investitiilor efectuate asupra imobilului, respectiv lucrari de modernizare si amenajare estimate la o valoare ce se ...
25Mar2018
Modalitati de exercitare a dreptului de deducere. Activitati scutite fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
25 Mar 2018
In primul rand, trebuie sa aveti in vedere ca, pentru indeplinirea obligatiei de plata aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri, nu sunt aplicabile prevederile art. 331 "Masuri de simplificare" din Codul fiscal. Acest articol se refera doar la aplicarea regimului de taxare inversa pentru operatiuni efectuate in interiorul tarii, cum ar fi, de exemplu, vanzarea/achizitia de ...
12Dec2017
Ajustarea TVA deduse pentru modernizari. Livrare ulterioara in 2014. Obligatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: O societatea X doreste sa vanda in decembrie 2017, catre o persoana fizica, o cladire veche, data in folosinta in anul 2008 si modernizata in anii 2009 si 2010. Societatea X a fost platitoare de TVA pana la 31.10.2014, data cand i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA, din oficiu, de catre ANAF potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. d) din Legea 571/2003. In perioada lucrarilor ...
03Nov2017
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: In data de 01.04.2016, firma a fost declarata inactiva deoarece a expirat contractul de chirie spatiu (sediu). Am actualizat contractul, iar firma a devenit activa, dar am pierdut codul de TVA. Dupa cateva incercari in data de 31.10.2017, am recuperat codul de TVA. Pentru perioada 01.04.2016 -31.10.2017, cum procedez cu TVA? Am facut facturi catre clienti fara TVA, dar am declarat TVA colectata ...
21Oct2017
Corectare tratament fiscal TVA aplicat operatiunilor de cercetare
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2017
Intrebare: O universitate de stat a derulat in anul 2014 un proiect de cercetare, ale carui rezultate s-au transferat catre finantator. Trebuie colectata TVA pentru sumele incasate de la finantator? In anul 2017, am emis o autofactura in care am inscris TVA inclusa in suma incasata de la finantator, am inregistrat in jurnalul de cumparari al lunii respective si am raportat in decontul de TVA. Am considerat ...
26Mai2017
Exercitare drept de deducere prin pro-rata. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are ca obiect de activitate codul CAEN 5223 "activitati de servicii anexe transporturilor aeriene". Prestam atat servicii de formare profesionala care sunt scutite fara drept de deducere conform art 292 alin (1) lit f) din Codul fiscal dar si alte servicii purtatoare de TVA.Utilizam Jurnul standard de cumparari si pentru determinarea TVA de dedus utilizam ...
17Mai2017
Marfa expirata. Dovada distrugerii bunurilor expirate
de
Elena Olteanu
valabil la 17 Mai 2017
Intrebare: O societate are in stoc marfa expirata de 5 ani (cerneala) pe care o preda unei firme specializate de preluare deseuri. Daca degradarea se datoreaza unor cauze obiective cu ce documente se dovedeste unui organ de control? Se ajusteaza TVA deductibila?
02Feb2017
Regimul cheltuielilor cu autoturisme in baza contractelor de comodat
de
Dana Hristu
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: O societate comerciala X , platitoare de impozit de profit si inregistrata in scop de TVA, presteaza servicii de administrare imobile pe baza de comision sau contract conform CAEN. Locatiile administrate sunt atat in oras cat si in afara orasului. Cativa salariati (tehnicieni, electricieni dar si manageri) semneaza cu angajatorul X contracte de comodat prin care isi pun masina la dispozitia ...
06Ian2017
Calcul pro-rata pentru achizitii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala transport intern de marfa. La randul sau primeste facturi de la diversi furnizori de transport, leasing, etc. Societatea este platitoare de TVA. Ocazional emite polite de asigurare ca urmare intocmeste facturi pentru comisioanele cuvenite din aceasta activitate (fara TVA). Intrucat nu se pot delimita cheltuielile efectuate pentru fiecare ...
05Ian2017
Ajustare TVA in cazul unei imobil cumparat in regim de taxare inversa
de
Gabriela Ilicea
valabil la 05 Ian 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat o cladire in anul 2016 in regim de taxare inversa. Cladirea respectiva o inchiriaza in regim de scutire conform art. 292 lit. f din Cod fiscal. In aceste conditii de scutire se face ajustare de TVA deductibila?
15Nov2016
Transport marfa. Prestari servicii intracomunitare. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2016
Intrebare: O societate A cu domeniul de activitate 4941 "Transport marfa intern si international" cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA dar inscrisa in ROI, are un camion si a incheiat un contract de prestari de servicii cu o societate B din Spania iar camionul face transport de marfa din Spania in Franta. Pentru serviciile prestate societatea A trebuie sa factureze numarul de kilometrii.Ce ...
25Oct2016
Firma inactiva cu cod de TVA anulat. Reflectare TVA nedeductibil
de
Constanta Popa
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Firma are cod de TVA anulat, este in faliment si are sediul expirat ceea ce a dus la inactivarea ei din data de 07.07.2016. Cheltuielile si TVA deductibila reprezinta cheltuieli nedeductibile si TVA care nu se poate deduce in aceasta perioada cat are codul de TVA anulat. In ce declaratie se mentioneaza aceste sume (cheltuieli si TVA deductibila) si cum anume?
11Oct2016
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Oct 2016
Intrebare: Care este regimul fiscal aplicabil cheltuielilor cu amortizarea si TVA deductibil pentru care s-a exercitat dreptul la achizitie pentru un imobil cumparat in iulie 2016 si inchiriat in regim de taxare ca si locuinta de serviciu la o societate careia i s-a anulat din oficiu codul de TVA de catre ANAF si pentru ca nu a dovedit intentia si capacitatea de a desfasura activitate in domeniul TVA (in ...
27Sep2016
Transport marfa achizitionata. Regim TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Sep 2016
Intrebare: O societate A (platitoare TVA, Romania) cumpara de la societatea B (platitoare TVA, Romania) marfa pe care B o cumpara din Ungaria de la societatea C (platitoare TVA, Ungaria). Transportul este in sarcina societatii A (cumparatorul final) care contracteaza un transport Ungaria -Romania. Prima factura de la societatea C (Ungaria) la societatea B (Romania) este fara TVA (achizitie intracomunitara ...
22Aug2016
Corectie facturi. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 22 Aug 2016
Intrebare: Societatea a inregistrat facturile emise de un furnizor neplatitor de TVA pe parcursul a trei exercitii fiscale. Ulterior in urma inspectiei fiscale s-a stabilit ca furnizorul a devenit platitor de TVA pe toata aceasta perioada. In exercitiul fiscal actual furnizorul ne solicita sa emita o factura prin care sa calculeze TVA aferent livrarilor din aceasta perioada.Societatea care primeste ...
22Aug2016
Trecerea la platitor de TVA. Avans stornat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Aug 2016
Intrebare: O societate comerciala primeste certificatul privind inregistrarea in scopuri de TVA in data de 29.06.2016. In data de 16.06.2016 primeste de la o societate de leasing o factura de avans pentru care nu s-a dedus TVA avand in vedere ca data emiterii a fost anterioara obtinerii codului de TVA. In luna urmatoare, respectiv 05.07.2016 primeste de la societatea de leasing o factura care pe prima ...
27Iul2016
Inregistrare in contabilitate a unui TVA nededusa ca urmare a efectuarii unei expertize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Iul 2016
Intrebare: In urma unei expertize efectuate intr-un dosar penal s-a constatat deducerea nelegala a TVA in baza unor bonuri fiscale fictive de aprovizionare cu carburanti auto.Consecinta fiscala este ca TVA inscrisa in bonurile fiscale in discutie nu este deductibila fiscal urmare neindeplinirii conditiilor din vechiul Cod fiscal. 1) In baza deconturilor lunare depuse de societate in perioada ...
22Iul2016
Constructie ansamblu imobiliar. Inregistrarea in scop de TVA. Aspecte financiare
de
Constanta Popa
valabil la 22 Iul 2016
Intrebare: O societate comerciala, microintreprindere, doreste sa construiasca un bloc pe care sa-l vanda. Care este tratamentul fiscal dpdv al TVA pentru societate? Se doreste luarea in evidenta ca platitor de TVA inca de la momentul achizitiei terenului pentru a putea solicita eventuale rambursari de TVA pe parcursul derularii investitiei (pana la vanzare) astfel putand sa se autofinanteze din acest TVA ...
07Mar2016
Operatiuni privind TVA efectuate de o societate dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Mar 2016
Intrebare: 1. Care este articolul ce precizeaza cota de TVA care se aplica in vederea ajustarii taxei (pct. 83 alin. (11) din Normele Codului fiscal) la persoanele neinregistrate in scopuri de TVA conform art. 310? Ulterior acestea se inregistreaza in scopuri de TVA prin atingerea sau depasirea plafonului de 220.000 lei.2. Societatea devine platitoare de TVA la data de 01.03.2016 si are stoc de marfa ...
12Feb2016
Regimul bonului fiscal in anul 2016
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Feb 2016
Intrebare: 1. Incepand cu anul 2016 exista obligativitatea de a se evidentia de bonul fiscal denumirea cumparatorului cand nu se solicita si factura de la prestator? Achizitia este facuta de o persoana juridica iar valoarea de pana in 100 euro este la curs valabil la data achizitiei. Pana in anul 2016 se trecea, cu ajutorul casei de marcat, doar codul fiscal al cumparatorului.2. In anul 2015, valoarea ...
10Ian2016
Prestari servicii inchiriere personal. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Societatea denumita in continuare "Societatea" inregistrata ca agent de munca temporara autorizat are incheiate atat contracte de prestari servicii cat si contracte de punere la dispozitie de personal cu alte societati denumite in continuare "Clienti". Angajatii care efectueaza serviciile prevazute in contractele cu clientii sau cei pusi la dispozitia "Clientilor" sunt denumiti in continuare ...
01Nov2015
Facturare despagubiri pentru recuperare de la transportatori
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2015
Intrebare: Firma noastra produce bunuri alimentare care sunt livrate prin transportatori (firme de transport) catre clienti (retele hypermarket). La receptia efectuata de client, din vina transportatorului, se refuza ocazional anumite cantitati de produse (ambalaj deteriorat pe timpul transportului). Contravaloarea bunurilor deteriorate, nereceptionate de client din vina transportatorului, conform ...
22Oct2015
Diferente TVA furnizori in functie de curs. Implicatii asupra DNOR cu control ulterior
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2015
Intrebare: Suntem o firma care presteaza servicii de transport international de marfa si ca urmare a implementarii SAP vom utiliza cursul de schimb BCE pentru facturile emiseprimte in valuta. Vom adera la utilizarea acestui curs in relatia cu clientii si furnizorii romanii.Vor fi insa furnizori care nu vor respecta cursul BCE, practica este de a utiza cursul BNR si de asemenea vom avea si multe facturi ...
11Oct2015
Cifra de afaceri de 65.000 euro. Achizitie apartamente cu scopul revanzarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2015
Intrebare: O societate microintreprindere, neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate dezvoltare imobiliara, achizitioneaza 10 apartamente vechi fara TVA, in scopul amenajarii si vanzarii ulterioare. Pentru amenajare nu s-a dedus TVA, toata valoare fiind trecuta pe imobilizari. 1. Se emite o factura de avans de 70.000 eur pentru vanzarea primului apartament, fara TVA. Se considera factura de avans ...
26Sep2015
Achizitii pentru care TVA nu este deductibila. Raportarea TVA prin formularele 300 si 394
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2015
Intrebare: Exista in cadrul societatii numeroase cazuri in care sunt predate la contabilitate facturi de achizitie pe firma. Achizitii care insa nu se refera la activitatea firmei si ca atare TVA deductibila este zero.Aceste facturi care sunt inregistrare cu TVA zero trebuie declarate in D394?
08Feb2015
Achizitie intracomunitara - servicii. Taxare inversa
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Feb 2015
Intrebare: In luna mai anul 2014, am inregistrat un document achizitie servicii intracomunitare, omitand sa inregistram taxarea inversa, astfel am influentat achizitiile interne si am depus decontul 300 aferent lunii mai eronat (inregistrand TVA deductibil suma ce trebuia inregistrata cu taxare inversa). Cum am putea sa reglam situatia, avand in vedere ca decontul se poate corecta pentru erori de ...
Un produs marca