Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4218 intrebari si raspunsuri despre tva deductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 4218 intrebari si raspunsuri
16Apr2019
Achizitie bunuri diverse. Inregistrare contabila si tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: O societate face urmatoare cheltuiala cu achizitionarea aparat umplut carnati, bomboniera si vaza in suma de 603 lei, baza 506.72 lei si TVA 96.28 lei. Cum se poate inregistra aceasta factura pentru a fi cheltuiala deductibila fiscal cu TVA deductibil integral? Pe ce cont si ce fel de cheltuiala sa fie 100% deductibila?
08Aug2018
Monografie contabila pentru intregistrarea fondurilor europene folosite in realizarea de constructii
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Aug 2018
Intrebare: Se aproba dosarul de fonduri europene in urmatoarea structura:1. 4451 = 4751 - 100.000 lei - valoare eligibila nerambursabila din bugetul national2.4452 = 4752 - 300.000 lei - valoare eligibila nerambursabila din FEDR;3. Restul pana la valoarea investitiei de 500.000 lei este asigurat prin cofinantare eligibila beneficiar- pentru care nu fac inregistrare contabila initiala de tipul ...
30Apr2018
Split TVA. Incasari si plati in numerar
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: Incepand cu 01.03.2018, am intrat la split TVA. Cum procedez in cazul incasarilor si platilor in numerar? TVA aferenta incasarilor se depune in termen de 30 de zile lucratoare, respectiv TVA aferenta zilei de 01.03.2018 se depune pana la data de 11.04.2018. Daca in 02.03.2018 am TVA de recuperat, in 03.03.2018 am TVA de plata, iar in 04.04 am TVA de recuperat? Cum se calculeaza TVA colectata? TVA ...
25Mar2018
Modalitati de exercitare a dreptului de deducere. Activitati scutite fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
25 Mar 2018
In primul rand, trebuie sa aveti in vedere ca, pentru indeplinirea obligatiei de plata aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri, nu sunt aplicabile prevederile art. 331 "Masuri de simplificare" din Codul fiscal. Acest articol se refera doar la aplicarea regimului de taxare inversa pentru operatiuni efectuate in interiorul tarii, cum ar fi, de exemplu, vanzarea/achizitia de ...
12Dec2017
Ajustarea TVA deduse pentru modernizari. Livrare ulterioara in 2014. Obligatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: O societatea X doreste sa vanda in decembrie 2017, catre o persoana fizica, o cladire veche, data in folosinta in anul 2008 si modernizata in anii 2009 si 2010. Societatea X a fost platitoare de TVA pana la 31.10.2014, data cand i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA, din oficiu, de catre ANAF potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. d) din Legea 571/2003. In perioada lucrarilor ...
03Nov2017
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: In data de 01.04.2016, firma a fost declarata inactiva deoarece a expirat contractul de chirie spatiu (sediu). Am actualizat contractul, iar firma a devenit activa, dar am pierdut codul de TVA. Dupa cateva incercari in data de 31.10.2017, am recuperat codul de TVA. Pentru perioada 01.04.2016 -31.10.2017, cum procedez cu TVA? Am facut facturi catre clienti fara TVA, dar am declarat TVA colectata ...
21Oct2017
Corectare tratament fiscal TVA aplicat operatiunilor de cercetare
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2017
Intrebare: O universitate de stat a derulat in anul 2014 un proiect de cercetare, ale carui rezultate s-au transferat catre finantator. Trebuie colectata TVA pentru sumele incasate de la finantator? In anul 2017, am emis o autofactura in care am inscris TVA inclusa in suma incasata de la finantator, am inregistrat in jurnalul de cumparari al lunii respective si am raportat in decontul de TVA. Am considerat ...
26Mai2017
Exercitare drept de deducere prin pro-rata. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are ca obiect de activitate codul CAEN 5223 "activitati de servicii anexe transporturilor aeriene". Prestam atat servicii de formare profesionala care sunt scutite fara drept de deducere conform art 292 alin (1) lit f) din Codul fiscal dar si alte servicii purtatoare de TVA.Utilizam Jurnul standard de cumparari si pentru determinarea TVA de dedus utilizam ...
17Mai2017
Marfa expirata. Dovada distrugerii bunurilor expirate
de
Elena Olteanu
valabil la 17 Mai 2017
Intrebare: O societate are in stoc marfa expirata de 5 ani (cerneala) pe care o preda unei firme specializate de preluare deseuri. Daca degradarea se datoreaza unor cauze obiective cu ce documente se dovedeste unui organ de control? Se ajusteaza TVA deductibila?
06Ian2017
Calcul pro-rata pentru achizitii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala transport intern de marfa. La randul sau primeste facturi de la diversi furnizori de transport, leasing, etc. Societatea este platitoare de TVA. Ocazional emite polite de asigurare ca urmare intocmeste facturi pentru comisioanele cuvenite din aceasta activitate (fara TVA). Intrucat nu se pot delimita cheltuielile efectuate pentru fiecare ...
05Ian2017
Ajustare TVA in cazul unei imobil cumparat in regim de taxare inversa
de
Gabriela Ilicea
valabil la 05 Ian 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat o cladire in anul 2016 in regim de taxare inversa. Cladirea respectiva o inchiriaza in regim de scutire conform art. 292 lit. f din Cod fiscal. In aceste conditii de scutire se face ajustare de TVA deductibila?
15Nov2016
Transport marfa. Prestari servicii intracomunitare. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2016
Intrebare: O societate A cu domeniul de activitate 4941 "Transport marfa intern si international" cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA dar inscrisa in ROI, are un camion si a incheiat un contract de prestari de servicii cu o societate B din Spania iar camionul face transport de marfa din Spania in Franta. Pentru serviciile prestate societatea A trebuie sa factureze numarul de kilometrii.Ce ...
27Iul2016
Inregistrare in contabilitate a unui TVA nededusa ca urmare a efectuarii unei expertize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Iul 2016
Intrebare: In urma unei expertize efectuate intr-un dosar penal s-a constatat deducerea nelegala a TVA in baza unor bonuri fiscale fictive de aprovizionare cu carburanti auto.Consecinta fiscala este ca TVA inscrisa in bonurile fiscale in discutie nu este deductibila fiscal urmare neindeplinirii conditiilor din vechiul Cod fiscal. 1) In baza deconturilor lunare depuse de societate in perioada ...
09Mai2016
Bun imobil reclasificat din bun de capital in stocuri. Ajustarea sumei TVA deductibile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: O societate X a construit in perioada 2007-2010 doua imobile in vederea vanzarii ulterioare, in regie poprie, receptionate in anul 2014 datorita unor litigii cu terenul pe care au fost construite. Toata perioada pana in anul 2015 societatea nu a avut activitate. In data de 03.2015, societatea a avut control fiscal iar ca urmare a faptului ca nu s-au efectuat operatiuni impozabile iar unul din ...
07Mar2016
Operatiuni privind TVA efectuate de o societate dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Mar 2016
Intrebare: 1. Care este articolul ce precizeaza cota de TVA care se aplica in vederea ajustarii taxei (pct. 83 alin. (11) din Normele Codului fiscal) la persoanele neinregistrate in scopuri de TVA conform art. 310? Ulterior acestea se inregistreaza in scopuri de TVA prin atingerea sau depasirea plafonului de 220.000 lei.2. Societatea devine platitoare de TVA la data de 01.03.2016 si are stoc de marfa ...
12Feb2016
Regimul bonului fiscal in anul 2016
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Feb 2016
Intrebare: 1. Incepand cu anul 2016 exista obligativitatea de a se evidentia de bonul fiscal denumirea cumparatorului cand nu se solicita si factura de la prestator? Achizitia este facuta de o persoana juridica iar valoarea de pana in 100 euro este la curs valabil la data achizitiei. Pana in anul 2016 se trecea, cu ajutorul casei de marcat, doar codul fiscal al cumparatorului.2. In anul 2015, valoarea ...
10Ian2016
Prestari servicii inchiriere personal. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Societatea denumita in continuare "Societatea" inregistrata ca agent de munca temporara autorizat are incheiate atat contracte de prestari servicii cat si contracte de punere la dispozitie de personal cu alte societati denumite in continuare "Clienti". Angajatii care efectueaza serviciile prevazute in contractele cu clientii sau cei pusi la dispozitia "Clientilor" sunt denumiti in continuare ...
01Nov2015
Facturare despagubiri pentru recuperare de la transportatori
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2015
Intrebare: Firma noastra produce bunuri alimentare care sunt livrate prin transportatori (firme de transport) catre clienti (retele hypermarket). La receptia efectuata de client, din vina transportatorului, se refuza ocazional anumite cantitati de produse (ambalaj deteriorat pe timpul transportului). Contravaloarea bunurilor deteriorate, nereceptionate de client din vina transportatorului, conform ...
22Oct2015
Diferente TVA furnizori in functie de curs. Implicatii asupra DNOR cu control ulterior
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2015
Intrebare: Suntem o firma care presteaza servicii de transport international de marfa si ca urmare a implementarii SAP vom utiliza cursul de schimb BCE pentru facturile emiseprimte in valuta. Vom adera la utilizarea acestui curs in relatia cu clientii si furnizorii romanii.Vor fi insa furnizori care nu vor respecta cursul BCE, practica este de a utiza cursul BNR si de asemenea vom avea si multe facturi ...
11Oct2015
Cifra de afaceri de 65.000 euro. Achizitie apartamente cu scopul revanzarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2015
Intrebare: O societate microintreprindere, neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate dezvoltare imobiliara, achizitioneaza 10 apartamente vechi fara TVA, in scopul amenajarii si vanzarii ulterioare. Pentru amenajare nu s-a dedus TVA, toata valoare fiind trecuta pe imobilizari. 1. Se emite o factura de avans de 70.000 eur pentru vanzarea primului apartament, fara TVA. Se considera factura de avans ...
26Sep2015
Achizitii pentru care TVA nu este deductibila. Raportarea TVA prin formularele 300 si 394
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2015
Intrebare: Exista in cadrul societatii numeroase cazuri in care sunt predate la contabilitate facturi de achizitie pe firma. Achizitii care insa nu se refera la activitatea firmei si ca atare TVA deductibila este zero.Aceste facturi care sunt inregistrare cu TVA zero trebuie declarate in D394?
29Ian2015
TVA nedeductibila. Modul de declarare prin Decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2015
Intrebare: Referitor la modul de declarare in decontul de TVA, conform Ordin 1790/2012, a achizitiilor interne la facturile inregistrate de la furnizori platitori de TVA dar din care pe o factura un rand este cu TVA deductibila integral iar o alta pozitie este protocol sau cheltuiala nedeductibila cu TVA 0.Cum trebuie sa declar aceste achizitii la care nu deduce TVA ca operatiuni neimpozabile la randul ...
24Sep2014
Sold cont 4582. Inchidere sold
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Sep 2014
Intrebare: Preluare TVA dintr-o asociere in participatiune.In contabilitatea asocierii, la sfarsitul lunii se fac inregistrarile:-inchidere tva deductibila 4582=4426 500 lei-inchidere tva colecta 4427=4582 150 leiRamane un sold debitor de 350 lei pe 4582.In contabilitatea liderului se preiau tva astfel:-preluare tva deductibila 4426=4582 500 lei-preluare tva colectata 4582=4427 150 ...
31Ian2014
Cheltuieli cu materialele consumabile. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Ian 2014
Intrebare: O parte din stocul de hatie A4A3 se foloseste de catre angajatii societatii pentru uz intern:printare facturi, note contabile etc.Cum este privita din punct de vedere al impozitului pe profit aceasta cheltuiala? Trebuie colectata TVA?
20Ian2014
Amortizare termosemineu. Inregistrari contabile
de
Marian Matei
valabil la 20 Ian 2014
Intrebare: Am facut o achizitie de un termosemineu in valoare de 5800 lei + tva. Cum se inregistreaza in contabilitate, in ce clasa de mijloc fix se incadreaza si in cat timp se amortizeaza?Este achizitionat in folosul societatii pentru sediul social unde exista un contract de comodat.Multumesc!
03Ian2014
Sistemul TVA la incasare, reguli tranzitorii aplicabile in anul 2014
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Ian 2014
Intrebare: 1. O societate care doreste sa iasa din sistemul TVA la incasare depune la finante declaratia de iesire in sistem pana in 25.01, iar incepand cu data de 01.02.2014 (daca este platitoare lunar) sau 01.04.2014 (daca este platitoare trimestrial) societatea nu va mai aplica acest sistem?2. Societatea care are in sold facturi emise inainte de iesirea din sistem (adica inainte de 01.02.2014, ...
31Dec2013
Inregistrare in scopuri de TVA in 2014
de
Mihaela Benta
valabil la 31 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA depaseste in luna decembrie 2013 cifra de afaceri de 220.000 lei. Pana in data de 10 ianuarie depune declaratia 010, in scopul inregistrarii in scopuri de TVA.1. Va trebui sa depuna Notificarea in ceea ce priveste TVA la incasare (societatea doreste sa aplice sistemul TVA la incasare) odata cu declaratia 010?2. Societatea va deveni ...
29Dec2013
Sistemul TVA la incasare, reguli tranzitorii aplicabile in anul 2014
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Dec 2013
Intrebare: Cu privire la Ordonanta de Urgenta nr.111/2013, privind TVA la incasare:A)1.Pentru facturile EMISE inainte de 31.12.2013 inclusiv a carui termen de 90 de zile se implineste dupa 01.01.2014 inclusiv exigibilitatea taxei ( TVA colectata) intervine NUMAI la momentul incasarii indiferent daca persoanele impozabile:- continua aplicarea sistemului TVA la incasare;- persoanele care ies din ...
12Dec2013
Iesirea din sistemul TVA la incasare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA, avand regimul de TVA la incasare, la 31.12.2013 are o CA inferioara sumei de 500.000 de euro. De la 1 ianuarie doreste sa iasa din sistemul de TVA la incasare.1. Ce declaratii si pana cand trebuie depuse?2. Care este monografia contabila in cazul iesirii din sistemul de TVA la incasare?
30Nov2013
Exercitarea dreptului de deducere dupa retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Nov 2013
Intrebare: Cu privire la intrebarea adresata in www.portalcontabilitate si la raspunsul al doilea primit pe data de 23.XI.2013:http://www.portalcontabilitate.ro/exercitarea-dreptului-de-deducere-dupa-inregistrarea-in-scopuri-de-tva-42275.htm"A.Da asa este, insa legiuitorul in text mai face precizarea..., la data platii, in situatia in care bunurile achizitionate nu se aflau in stoc la data anularii ...
Un produs marca