Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4218 intrebari si raspunsuri despre tva deductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 4218 intrebari si raspunsuri
12Oct2014
Pro rata la IFN, alternative pentru deducerea TVA deductibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2014
Intrebare: Intrebare 1 (ref. modalitate de calcul pro rata).Incepand cu 2014 SOCIETATEA IFN (IFN SA ) aplica pro-rata.La inceputul anului s-a calculat pro-rata provizorie pentru anul 2014 urmand ca in decembrie sa o calculez pe cea definitiva.Ce trebuie sa se ia in calcul cand se calculeaza pro-rata respectiv care este valoarea care se in calcul operatiunile din jurnalele de TVA sau se iau in calcul ...
18Aug2014
Ajustare TVA deductibila in beneficiul persoanei impozabile dupa inregistrarea in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Aug 2014
Intrebare: O societate se infiinteaza ca neplatitoare de TVA in luna Martie 2013, iar in luna Noiembrie 2013 devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna Noiembrie 2013 cand a devenit platitoare de TVA. Nu s-au facut ajustari de tva pentru marfurile aflate in stoc si mijloacele fixe.Intrebare:pot sa ajustez TVA-ul partial, adica numai la mijloacele fixe dar la momentul ...
23Iul2014
TVA deductibila este neeligibila in cadrul contractelor de finantare nerambursabila
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Iul 2014
Intrebare: Pentru un proiect finantat din fonduri structurale TVA-ul se deduce pe societate, nu este cheltuiala eligibila sau neeligibila pentru proiect. Se primesc bani de la autoritatea de management in contul de prefinantare, suma ce reprez un avans incasat in contul proiectului 35%.Per total proiect suma decontata de la buget reprezinta valoarea fara TVA a facturilor (fiind vorba de finantare 100%). ...
18Oct2013
Achizitii de bunuri si servicii pe teritoriul Frantei, tratament fiscal TVA deductibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2013
Intrebare: Societatea Madi presteaza servicii in Franta si achizitioneaza combustibil si piese de schimb pe care le consuma pe teritoriul Frantei, cota de TVA in Franta este de 19,60%. Tinand cont ca furnizorul din Franta declara acesta livrare, suntem si noi obligati sa declaram sumele in D390 si implicit in decont, sau nu, si de ce?
07Ian2013
Sistemul TVA la incasare, TVA deductibila care poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2013
Intrebare: Cf. pct.45 alin. (10) din Normele Codului fiscal, daca TVA nu este deductibila, taxa nedeductibila nu se va reflecta ca taxa neexigibila, indiferent daca taxa aferenta este sau nu este achitata.Va rugam, sa prezentati o monografie contabila in cazul combustibilului deductibil 50% in sistemul TVA la incasare, eventual si pentru ratele de leasing si alte cheltuieli deductibile 50%.
10Dec2022
Regim fiscal TVA ecotichet pentru cumparator autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva primeste o subventie (54.000 ecotichet pentru achizitie mijloc de transport nou electric si 3.000 ecobonus pentru casare autovehicul vechi). Costul total al masinii electrice este de 311.206,68+59.128,32 lei (TVA) = 370.330 lei.TVA de 59.128,32 se poate considera 100% deductibila (o sa fie indeplinite conditiile prevazute de Codul fiscal pentru a se ...
07Dec2022
Prorata de deducere 2022. Prorata provizorie 2023
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: O societate a fost infiintata in august 2022 si a devenit platitoare de TVA incepand cu luna decembrie 2022, ca urmare a depasirii cifrei de afaceri (d300 trim). Partial, activitatea societatii este scutita de TVA conform art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal, deci dreptul de deducere TVA se exercita pe baza proratei care ar trebui stabilita pentru anul 2023 pe baza activitatii din ...
27Nov2022
Achizitie bunuri second hand. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA cumpara din Germania un autoturism second-hand in valoare de 16.300 euro. Pe factura se mentioneaza "Bunurile second-hand supuse regimului special, baza de impozitare a TVA e marja profitului determinata conform art. 4 nr. 1. USTG COMF ART 6A".a) Factura se transmite in declaratia 390?b) TVA deductibila este 50%?c) Se considera regim special si ca urmare si ...
27Oct2022
Dezvoltator imobiliar. Facilitati constructii. Venituri din chirii
de
Vera Constantin
valabil la 27 Oct 2022
Intrebare: 1. In calitate de dezvoltator imobiliar am construit un imobil in vederea vanzarii. Unul dintre apartamente a fost transferat din categoria stocurilor la investitii imobiliare in vederea inchirierii. S-a incheiat o promisiune bilaterala de inchiriere cu o SRL platitoare de tva. Potrivit acesteia, beneficiarul este obligat:- sa achite o garantie la nivelul chiriei datorate pentru o luna in baza ...
25Oct2022
Achizitie servicii. Drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2022
Intrebare: O SRL este inregistrata in scopuri de tva in Romania. Face o achizitie prin platforma Emag a unui produs livrat de un furnizor din UE inregistrat in scopuri de TVA in tara lui. Nu este inregistrat in scopuri de TVA in Romania. Furnizorul din UE emite factura fara tva. Produsul are defectiuni si este restituit de SRL din Romania catre depozitul Emag din Romania. Furnizorul din UE face factura ...
19Oct2022
Inregistrare in scopuri de TVA. Persoana fizica
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Oct 2022
Intrebare: O persoana fizica care construieste imobile pe care ulterior le vinde, trebuie sa obtina cod de tva. Cum se obtine acest cod? Ce declaratii si anexe trebuie sa depuna la ANAF pentru a-l obtine? Ce declaratii trebuie sa depuna ulterior si cum se face depunerea lor (online, la ghiseu) pentru a declara tva aferenta vanzarilor de imobile? Exista la persoane fizice notiunea de TVA deductibila? Isi ...
04Sep2022
Reinregistrare in scopuri de TVA. Solicitare TVA de rambursat
de
Elena Garofil
valabil la 04 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a fost suspendata. La reluarea activitatii nu se mai inscrie ca platitoare de TVA, nu colecteaza TVA, nu depune formularul 311 si nu plateste TVA colectata. Dupa 5 ani are control care ii calculeaza TVA pe 5 ani. Societatea achita TVA calculata. Societatea se inscrie ca platitoare de TVA, calculeaza TVA deductibila pe perioada in care i-a fost anulat codul de TVA ...
15Iul2022
Fonduri nerambursabile
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva si impozit pe profit. A incheiat un contract subsidiar de cercetare industriala si/sau dezvoltare experimentala in colaborare efectiva intre organizatia de cercetare si intreprindere Tip proiect: parteneriat pentru transfer de cunostinte activitati de tip D, impreuna cu o universitate, in cadrul caruia co-finantarea intreprinderii este de 20%, iar ...
12Iul2022
Cheltuieli eligibile microgrant
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Din micrograntul de 2.000 euro pot achita TVA de plata?
29Iun2022
Aspecte diverse privind deductibilitatea TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: 1. Am achizionat un autoturism din Germania (achizitie intracomunitara). Am aplicat taxare inversa la data achizitiei. Dupa 4 luni am vandut auto, am colectat TVA si am platit TVA. Acum, in urma unui control, a diminuat tva deductibila de la data achizitiei cu 50%. De ce nu a fost diminuata si TVA colectata cu 50% in conditiile in care am aplicat taxare inversa la achizitie (ex: nota contabila la ...
23Iun2022
Inregistrare in scopuri de TVA. Ajustare TVA leasing
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iun 2022
Intrebare: O microintreprindere a achizitionat un camion in leasing financiar inainte de a se inregistra in scopuri de TVA. Dupa cateva luni de la achizitie a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA prin optiune, intrucat nu a depasit plafonul. La data inregistrarii camionului in contabilitate, in costul de achizitie a fost inclusa si valoarea TVA mentionata in scadentar pentru ratele de leasing.Care ...
03Iun2022
Cheltuieli ulterioare receptiei
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala are codul CAEN 4120. In stadiul de constructie: ultimul nivel al unui bloc de locuinte sociale. Se incheie procesul verbal de receptie. Practic, se anticipeaza momentul de receptie. Lucrarile de constructie se finalizeaza o luna-doua-trei, mai tarziu decat semnarea procesului de receptie. Cheltuielile cu materialele achizitionate, lucrarile contractate, serviciile ...
12Feb2022
Ajustare TVA. Deductibilitate cheltuieli pentru produse neutilizate
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2022
Intrebare: Societatea obtine din productie un bun, produs finit, pe care nu il poate valorifica.In ce conditii se ajusteaza tva deductibila aferenta costului de productie? Dar referitor la conditiile de deductibilitate ale costurilor de productie?
12Ian2022
Vanzare imobil in regim SFDD. Prorata. Deducere TVA pentru alte achizitii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este inregistrata in scop de TVA. Detine in patrimoniu cateva bunuri imobile constand in cladiri pe care le-a utilizat in activitatea economica (productie de articole din pielarie) drept spatii de productie si depozitare din anul 1993 pana in 2006, cand a incetat aceasta activitate. Ulterior anului 2006, o parte din cladiri au fost inchiriate in regim de taxare, iar o alta ...
05Iul2021
Inregistrarea in scopuri de TVA. Aplicarea pro-ratei de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iul 2021
Intrebare: Un cabinet medical de chirurgie plastica, estetica si microchirurgie reconstructiva presteaza atat servicii medicale scutite fara drept de deducere TVA, cat si servicii cu scop estetic care sunt impozabile (conform art. 292, alin. (1) lit. a din Codul fiscal). In cursul anului, totalul veniturilor obtinute din prestarea de servicii impozabile (cu scop estetic) depaseste plafonul de 300.000 lei ...
22Iun2021
TVA la vanzare cherestea
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: In luna mai am achizitionat de la un furnizor material lemnos sub forma de cherestea rasinoase, pentru care s-a intocmit factura fara TVA, cu mentiunea Taxare inversa si material lemnos sub forma de cherestea prelucrata, pentru care s-a intocmit factura cu TVA 19%. Este corect modul in care furnizorul a intocmit cea de-a doua factura? Exista riscul ca TVA aferenta acesteia, ...
16Apr2021
Lucrari de amenajare efectuate pentru spatiul comercial inchiriat. Obligatii de ajustare tva la momentul rezilierii contractului de inchiriere
de
Diana Popescu
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra a executat lucrari de amenajare aferente unui spatiu comercial inchiriat pentru o perioada de 5 ani. In evidenta contabila s-au inregistrat lucrarile de amenajare (executate de o firma specializata) in contul 212 (Constructii).Ulterior, dupa o perioada de 3 ani, contractul de inchiriere al spatiului comercial a fost reziliat, iar societatea noastra a scos din evidenta ...
16Feb2021
Inregistrare rate de plata anulate
de
Diana Popescu
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere platitoare de impozit pe venit si aplicam sistemul tva la incasare. In anul 2019 am achizitionat un telefon mobil pe firma, iar in fiecare luna, pe factura, pe langa abonamentul lunar aparea total rate terminal si o valoare.In luna decembrie 2020 am cumparat alt telefon si am trecut la un nou abonament, iar cele cateva rate de plata de la primul telefon mi-au fost ...
06Ian2021
Deducere TVA tratata drept cheltuiala neeligibila prin proiect de finantare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2021
Intrebare: SC X SRL a accesat un grant pentru capital de lucru. Conform procedurii de implementare printre cheltuielile eligibile sunt si cheltuieli privind plata datoriilor catre bugetul statului, cu exceptia TVA deductibila. Cheltuiala cu taxa pe valoarea adaugata este eligibila daca este nerecuperabila. Valoarea grant accesat = 400.000 lei (fonduri nerambursabile) + 60.000 lei (cofinantare proprie). ...
05Dec2020
Facturi achitate cu card personal. Deducere TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Au fost achitate facturile cu cardul personal, bunurile sunt pentru societate, au NIR si bon de consum, dar nu au facut nici ordin de deplasare, nici decont cheltuieli, deci nu au cerut banii de la SRL.Mai este TVA deductibila?
15Sep2020
Inchiriere bunuri imobile regim fiscal TVA. Pro-rata si ajustarea
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza cladiri (spatii comerciale), cu taxare inversa, in vederea inchirierii. Inchirierea se face in regim mixt, atat cu TVA, cat si fara TVA. 1. Daca calculam pro-rata, aceasta se aplica asupra TVA deductibila (din care se scade taxarea inversa aferenta spatiilor comerciale achizitionate indiferent ca sunt inchiriate cu sau fara TVA)?2. Daca ...
10Apr2020
Ajustare TVA stocuri si mijloace fixe. Depasire plafon TVA. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: O societate are la 01.02.2020, cand trece la platitoare de tva, pe baza inventarierii, urmatorul stoc: - 19.325.39, valoare la pret amanunt cu cota de tva 5%;- 97.763.20, valoare la pret amanunt cu cota 9%;- 219.036, valoare la pret amanunt cu cota 19%;- mobilier de 55.000 lei.Cum facem ajustarea la stoc si la imobilizari in situatia in care de la 01.02.2020 devenim platitori de tva? ...
26Oct2019
Sume incasate in numele tertilor. Baza de impozitare a microintreprinderii
de
Vera Constantin
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra realizeaza preponderent venituri din vanzarea marfurilor, precum si din prestari de servicii. De asemenea, efectueaza si operatiuni denumite generic de tip paypoint, respectiv colecteaza prin intermediul catorva aparate contravaloarea facturilor de la diversi furnizori de utilitati, bani pe care ii depune periodic in contul firmei care supervizeaza ...
23Sep2019
Echipamente de lucru si avantaje in natura salariati
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: Daca se doreste deconatarea de haine, pe baza de factura catre angajati, este corect daca se foloseste inregistrarea contabila de mai jos?3028 "Alte materiale consumabile" = 401 "Furnizori" cu valoarea achizitiilor exclusiv TVA;4426 "TVA deductibila"/ 4428 "TVA neexigibila" = 401 "Furnizori" cu valoarea TVA; 3028 "Alte materiale consumabile" = 4426 "TVA deductibila"/ 4428 "TVA neexigibila" ...
07Sep2019
Deducere TVA pe baza de pro-rata
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Sep 2019
Intrebare: Cum se calculeaza TVA cu pro-rata lunar? TVA 4427 pentru toate veniturile in suma de 8.520 lei si TVA 4426 total de 5.320 lei. Pro-rata = 12.87%
Un produs marca