Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre tva factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 429 intrebari si raspunsuri
31Dec2011
Deductibilitate TVA factura valoare reziduala leasing
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Dec 2011
Intrebare: Societatea nostra are un numar mare de contracte de leasing auto si utilaje.Problema pe care o avem se refera cu facturile de inchidere (facturile de valoare reziduala) leasing. Va rog sa ne lamuriti daca TVA acestor facturi de valoare reziduala este deductibil sau nu. La unele contracte de leasing TVA este inclus in valoarea ratei. Cu acest TVA cum procedam?
14Iun2020
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iun 2020
Intrebare: Compania M din Romania, achizitioneaza marfa de la un furnizor grup din Italia, marfa este vanduta companiei A din Romania, compania A vinde marfa companiei C din China. Marfa nu ajunge in Romania, marfa pleaca din Italia si ajunge in China. Cu ce cota de TVA facturam companiei A din Romania si la ce aspecte trebuie sa fim atenti in situatia data (suntem compania M)? Care sunt implicatiile ...
08Dec2016
Livrari bunuri. Regim nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Dec 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:O persoana juridica A romana isi infiinteaza o alta societate B intr-un stat UE si vinde efectiv prin aceasta noua societate unei alte societati C tot din Romania. Transportul efectiv se face de la A la C. Societatea A factureaza cu TVA romanesc societatii B (afiliata) si B catre C evident fara TVA ca nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA iar societatea C ...
01Dec2016
Livrare bunuri pe teritoriul national. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Dec 2016
Intrebare: O persoana juridica A romana isi infiinteaza o alta societate B intr-un stat UE si vinde efectiv prin aceasta noua societate unei alte societati C tot din Romania. Transportul efectiv se face de la A la C. Societatea A factureaza cu TVA romanesc societatii B (afiliata) si B catre C evident fara TVA ca nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA iar societatea C este inregistrata in ...
04Feb2016
Regularizare avans. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 04 Feb 2016
Intrebare: Societatea are un avans de 30.000 lei fara TVA facturat in luna decembrie 2015 cu cota de 24% respectiv 7.200 lei. In luna ianuarie 2016 societatea livreaza din avansul primit marfa in valoare de 20.000 lei fara TVA. Ce inregistrari contabile si ce regularizari se fac in luna ianuarie 2016?
06Feb2015
Deducere TVA la inchiriere
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Feb 2015
Intrebare: O societate comerciala A, avand ca obiect de activitate, inchirierea si subinchirierea bunurilor imobile, preia cu chirie un spatiu in suprafata de 150 mp. Are in baza acestui contract calitatea de locatar.Societatea comerciala A este o persoana impozabila cu regim mixt , deoarece realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere TVA cat si operatiuni care nu dau drept de deducere ...
04Aug2010
Servicii de transport si accesorii. Regimul TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Aug 2010
Intrebare: 1. O societate romaneasca A, platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA, presteaza servicii conexe transportului (incarcare, descarcare, manipulare in vama) catre o alta societate din Romania B. Factura pe care o intocmeste A catre B participa la declararea valorii in vama a produselor importate de catre B. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere TVA? Cum se intocmeste corect ...
31Mar2010
Investitii sau prestari servicii? Am voie sa deduc TVA?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mar 2010
Intrebare: O firma din Romania -A, platitoare de TVA, fara nici un salariat, achita catre o firma tot din Romania -B (platitoare de TVA), contravaloarea unei facturi reprezentand conectare componente la reteaua electrica (avand la baza un contract de executie si un deviz de executie) si inregistreaza aceasta factura in contul 231 -investitii in curs, in vederea construirii unei centrale eoliene (in ...
09Nov2020
Servicii soft pe cale electronica. Clienti persoane fizice sau juridice din UE sau din afara UE. Regim TVA facturare
de
Constanta Popa
valabil la 09 Nov 2020
Intrebare: Societatea este platitoare de tva si are ca activitate realizarea soft-ului la comanda, avand cod CAEN 6201. Majoritatea incasarilor de la clienti persoane fizice cat si persoane juridice din UE sau non-UE se fac in platforme: Stripe Payments sau Paypal. Pentru acest tip de incasari se genereaza cate o factura pentru fiecare tip de client.Pentru persoanele fizice din UE sau non-UE pentru care ...
31Mai2020
Deductibilitate TVA factura leasing. Dauna totala. Despagubire asigurator
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2020
Intrebare: O firma a achizitionat in leasing financiar, un autocamion transport marfuri pentru domeniul de activitate. Dupa 5 luni, autocamionul a fost avariat, fiind despagubit de firma de asigurari integral, dauna total. Despagubirea primita de firma de leasing in cont in valoare de 165.647 lei a fost inchisa cu urmatoarele sume :- 145049.80 lei (25357.94 euro * 4.8068 + TVA) = capital nefacturat - ...
25Feb2020
Conditii deductibilitate TVA facturata ulterior de furnizor cumparatorului dupa inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O persoana fizica vinde mai multe terenuri catre o societate pe care se construiesc cladiri in vederea vanzarii acestora. Persoana fizica vinde fara tva conform contractului de vanzare-cumparare si ulterior are loc o inspectie fiscala (PF) unde se constata ca ar fi trebuit sa se inregistreze ca platitor de tva si vanzarea terenului sa se faca cu tva. In acest moment se percepe tva retroactiv de ...
27Oct2019
Regim TVA factura No-Show emisa de hotel
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Oct 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism. Primim o factura de la hotel pentru un no-show. Conform contractului, in caz de neprezentare a clientului, hotelul ne va factura o noapte de cazare. Unele hoteluri factureaza cu cota zero, altele cu cota 5%.Care este cota de tva corecta in acest caz? Respectiv, cu ce cota de tva este corect sa facturam clientul final?
25Oct2019
Deductibilitate tva factura de reparatii auto. Plata factura de catre firma de asigurari
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: In urma unui accident rutier autoturismul societatii a fost reparat si am primit factura de reparatii. Societatea de asigurari va plati ulterior cheltuielile reparatiei catre societatea noastra.TVA de pa factura de reparatii este deductibil? Vom incasa de la asigurari suma integrala, inclusiv tva. Care este monografia contabila?
29Aug2018
Avans achitat. TVA facturat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2018
Intrebare: In luna aprilie o societate achita un avans de marfa catre in furnizor intern. La acel moment societatea nu era platitoare de TVA iar contravaloarea TVA aferenta avansului s-a inregistrat in valoare avansului (cont 4091). In luna mai societatea a devenit platitoare de TVA iar in luna iulie s-a reziliat contractul pentru avansul de marfa si furnizorul a stornat factura de avans si a restituit ...
06Nov2016
Cota TVA factura de retur marfa
de
Dana Apostolescu
valabil la 06 Nov 2016
Intrebare: In anul 2014 societatea a vandut marfa cu TVA24%. In anul 2016 societatea isi inchide activitatea iar noi va trebui sa emitem o factura de retur pentru marfa aflata in stoc. Ce cota de TVA aplicam?
21Sep2015
Cota TVA factura transport
de
Irina Coma
valabil la 21 Sep 2015
Intrebare: SRL platitor de impozit pe profit si TVA facturez marfa+transport aferent catre client UE dar cu cod TVA Romanesc - RO (RO la RO). Factura de marfa a fost facturata cu TVA 24% chiar daca marfa a parasit teritoriul Romaniei. Transportul afost facturat cu cota zero (TVA asimilata livrarii intracomunitare). Este corect?
03Feb2015
Deductibilitate TVA facturat retroactiv
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Feb 2015
Intrebare: Societatea a efectuat achizitii de cereale de la o persoana fizica pe baza de borderou achizitii. Persoana fizica, in urma unui control fiscal a fost obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA. Dupa inregistrate, emite o factura cu TVA-ul aferent cerealelor achizitinate de societate in perioadele anterioare inregistrarii in scopuri de TVA.Societatea poate deduce TVA-ul inscris in factura ...
10Nov2014
Regim TVA facturare impozit pe cladire
de
Bogdan Costea
valabil la 10 Nov 2014
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA detine in proprietate un imobil pe care il inchiriaza catre o companie de asigurari, neplatitoare de TVA. In contractul de inchiriere este precizat ca, pe langa facturarea chiriei lunare, proprietarul va factura chiriasului si costurile operationale (utilitati, reparatii), plus TVA aferent acestor servicii si impozitul pe cladire anual. Cum se va factura ...
18Aug2014
Agentie de turism.Regimul TVA facturare bilete de avion
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Aug 2014
Intrebare: Agentie de turism tour-operatoare primeste toate facturile pe bilete de avion, de la furnizori, cu mentiunea SDD pentru orice fel de zbor, Comunitate, in afara Comunitatii;1.Cum facturez mai departe catre client persoana fizica, bilet de zbor Otopeni-Roma Otopeni; colectez TVA la marja agentiei sau nu? 2.Cum facturez catre client persoana juridica, bilet de zbor Otopeni-Roma ...
28Mai2014
TVA facturata eronat de furnizor. Recuperarea sumei
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2014
Intrebare: In urma unui control fiscal din verificarea declaratia 394 la societatea X a rezultat ca X a dedus tva in baza facturii intocmita eronat de catre furnizorul Y-neplatitor de tva.Acesta din urma desi neplatitor a intocmit factura cu tva.X intentioneaza sa recupereze parte din suma platita ca amenda de la Y, suma pe care Y o recunoaste.Poate Societatea X factura aceasta suma catre Y?Cum ar ...
26Mai2014
Import de marfuri din SUA. Taxe vamale si TVA facturate de catre un declarant vamal
de
Dana Hristu
valabil la 26 Mai 2014
Intrebare: Firma importa marfuri din SUA.Mentionam ca de taxele vamale si tva se ocupa o firma care factureaza tva si taxele vamale pe care firma noastra le plateste.Cum inregistram factura emisa de acesta firma ,valoarea marfii pe care o receptionam .Deasemeni in registru de cumparari si in declaratia 300 unde sunt cuprinse?Cum inregistram plata TVA?
02Mai2014
Tratament TVA factura de partener nonUE
de
Irina Coma
valabil la 02 Mai 2014
Intrebare: Un SRL impozabil TVA primeste o factura de la un furnizor din afara Comunitatii Europene pentru servicii prestate inafara Romaniei. Intrebare:Daca factura furnizorului este cu TVA care este regimul deductibilitatii TVA pentru societatea rezidenta in Romania si impozabila dpv TVA?Daca factura furnizorului nu are TVA care sant obligatiile societatii rezidente in Romania si impozabila dpv TVA?
24Mar2014
Regim TVA factura servicii de transport beneficiar non-UE
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: O societate din Romania (transportator) inregistrata in scopuri de TVA factureaza un serviciu de transport bunuri pe ruta Germania-Romania catre un client din Republica Moldova neplatitor de TVA. Factura se intocmeste cu TVA sau fara TVA?
19Mar2014
TVA factura transport intracomunitar
de
Irina Coma
valabil la 19 Mar 2014
Intrebare: Avem o factura emisa de un furnizor intracomunitar pentru servicii de transport. Din punct de vedere al TVA-ului factura se inregistreaza cu taxare inversa sau cu SDD?
20Dec2013
Tratament TVA factura din Australia
de
Irina Coma
valabil la 20 Dec 2013
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, a achizitinat de la o societate din Australia un fisier (aplicatie) pentru dezvoltare site-uri. Factura din Australia are TVA inclusa.Care este tratatmentul in Romania, din punctul de vedere al TVA?
22Nov2013
TVA factura catre firma din UE neinregistrata in scopuri de TVA
de
Irina Coma
valabil la 22 Nov 2013
Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de TVA, inscrisa in ROI, incheie un contract de consultanta cu o persoana juridica straina (UE). In urma verificarilor ulterioare constata ca persoana juridica straina (UE) nu este inregistrata in VIES. Cum ar trebui intocmita factura fiscala in acest caz: cu TVA sau fara? Exista obligatia depunerii declaratiei 390?
05Nov2013
Declarare in decont TVA factura servicii non UE
de
Irina Coma
valabil la 05 Nov 2013
Intrebare: Societatea primeste o factura de servicii transmitere emailuri de la o societate din America.Unde se trece acesta factura in decontul de TVA, se face taxare inversa?Ce alte iplicatii fiscale trebuie avute in vedere?
07Sep2013
Deductibilitate TVA factura neachitata
de
Dana Hristu
valabil la 07 Sep 2013
Intrebare: Firma A achizitioneaza marfa in luna 05.2013 si 06.2013 de la firma B.Firma A aplica TVA la incasare si are TVA trimestrial.Firma B nu aplica TVA la incasare si are TVA lunar.Ptr firma A ,la raportarea trimestriala 06.2013 TVA-ul aferent marfii achizitionate in lunile mai si iunie 2013 a fost declarat neexigibil.Avand in vedere ca firma A nu va achita marfa anul acesta, se impun ...
24Mar2013
Deducere TVA factura cu TVA la incasare
de
Adrian Benta
valabil la 24 Mar 2013
Intrebare: Va rog sa ne spuneti cum se stabileste TVA-ul de dedus in urmatorul caz: primim o factura in valoare de 149 lei (baza TVA 100, TVA 24, neimpozabil 25 lei). In cursul lunii se achita suma de 124 lei din factura. Care va fi TVA-ul deductibil? Societatea noastra aplica TVA-ul la incasare!
20Mar2013
TVA facturare chirie
de
Adrian Benta
valabil la 20 Mar 2013
Intrebare: O societate care realizeaza integral venituri impozabile din sfera TVA, realizeaza in antrepriza o cladire de depozit si birouri. Pentru lucrarile de constructie, amenajare si dotare a imobilului isi deduce integral TVA-ul. La doi ani dupa receptia finala, asociatii decid divizarea societatii prin transferul activului construit catre o firma noua cu activitate de inchiriere-subanchiriere. La data ...
Un produs marca