Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre tva factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 429 intrebari si raspunsuri
02Aug2019
Factura de comision catre o firma din UE. Mod de intocmire
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: O persoana este administrator la o societate deschisa pe numele propriu (neplatitoare de TVA, pe CNP, in Romania) si trebuie sa factureze un comision in euro unei societati din Germania, platitoare de TVA.Ce fel de factura face: in lei sau in euro?Sunt formulare speciale?Ce declaratii trebuie sa depuna la ANAF?
19Iun2019
Achizitie servicii publicitare. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2019
Intrebare: Societatea a inregistrat un anunt de angajare pe linkedin. Am primit o factura electronica din Irlanda, valuta euro cu cota TVA.19%. La ce capitol declar factura in Declaratia 394? La ce linie inregistrez factura in decontul de TVA? TVA din factura pot sa-l deduc?
19Iun2019
Operatiuni fictive. Nededucerea TVA la beneficiar
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iun 2019
Intrebare: O societate A, persoana inregistrara in scopuri de TVA, a emis o factura cu TVA fara ca operartiunea inscrisa in factura respectiva sa fie reala. In baza facturii in cauza societatea X, inregistrata in scop de TVA si fara sa fie afiliata cu prima societate a dedus TVA. In urma unui control fiscal la societatea X s-a inlaturat deducerea TVA urmare unei operatiuni fictive inscrise in factura in ...
10Iun2019
Achizitie matrite din stat membru sau din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2019
Intrebare: Se doreste achizitionarea unor matrite de catre firma din Romania, de la firma mama din Germania. Matritele fizic se afla in UE (Germania sau alte tari member UE) si in Asia (China-Thailanda). Se doreste ca firma din Romania sa devina poprietarul matritelor dar matritele sa ramana fizic in tarile in care sunt si acum (member UE, respectriv NON UE). Cum ar trebui firma mama din Germania sa faca ...
31Mai2019
Achizitii de bunuri si servicii intracomunitare si extracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: O clinica medicala achizitioneaza un aparat medical din UE in valoare de 3000 euro si un aparat din NON-UE in valoare de 2500 USD. Clinica este scutita de TVA. Se respecta incadrarea in plafonul de 10000 euro per an la curs valutar de la aderare. In cazul in care achizitionam si alte bunuri si se depaseste acest plafon trebuie sa ne luam CIF pentru operatiuni intracomunitare, sa depunem ...
20Mai2019
Ajustare TVA. Client radiat
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mai 2019
Intrebare: Avem o creanta neincasata din 2008. Am fost inregistrati la masa credala si nu am constituit provizion. Lichidatorul judiciar ne-a comunicat sentinta civila definitiva prin care se dispune inchiderea procedurii falimentului si radierea societatii din registrul comertului, insotita de tabelul definitiv consolidat al creantelor in care figureaza si societatea noastra. Care sunt inregistrarile ...
06Mai2019
Achizitie intracomunitara servicii electronice. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2019
Intrebare: O persoana juridica romana, neinregistrata in scopuri de TVA, dar inregistrata special in scopuri de TVA pentru achizitii de servicii in UE cumpara de la o societate din Irlanda un spatiu de stocare. Pe factura nu apare CUI-ul societatii din Romania si factura se emite cu TVA 19%. 1. Ce declaratii se depun in acest caz? Cat este TVA pe care va trebui sa achite firma din Romania?2. ...
22Apr2019
Refacturare cheltuieli de transport. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: Societate X din Romania, platitoare de TVA, face parte dintr-un grup de firme. Firma-mama Y cu sediul in Germania. Pentru un transport de marfa de de la firma Y catre firma X, firma X a primit o factura de la o firma de curierat Z cu sediul in Romania. Factura contine TVA.Societatea X doreste sa recupereze acel cost de transport de la societatea Y. Societatea X va deduce TVA de pe factura ...
28Mar2019
Cladire achizitionata in anul 2005. Vanzare in regim de scutire
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Societatea N SRL este platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor. Aceasta a achizitionat la data de 01.02.2005 de la F SRL un imobil cu TVA 49.183 lei. In luna octombrie 2007, N SRL inchiriaza imobilul in regim de scutire TVA fara drept de deducere. Deoarece s-a modificat destinatia spatiului, la controlul ANAF din Martie 2010 se procedeaza la ajustarea TVA in suma de 19.663 ...
28Mar2019
Vanzare cladire achizitionata inainte de aderare. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Societatea N SRL este platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor. Aceasta a achizitionat la data de 02.12.2002 de la F SRL un imobil cu TVA 32.244 lei. Pana in prezent, imobilul a fost inchiriat in regim de taxare TVA si nu are loc nicio modernizare sau imbunatatire a spatiului de la momentul achizitiei. N SRL decide sa vanda acest imobil care nu este considerat o constructie ...
25Mar2019
Avans facturat inainte de inregistrarea in scopuri de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mar 2019
Intrebare: Am castigat o licitatie in momentul in care eram neplatitor de TVA. Valoarea contractului incheiat cu clientul este cu TVA. Contractul ma obliga ca in termen de 5 zile sa facturez 30% avans. Am emis initial factura fara TVA, deoarece se va depasi pragul de 300000 lei. M-am inregistrat in cursul aceleasi luni in care s-a emis factura, ca platitor de TVA. Care este posibilitatea de a regla legal ...
11Mar2019
Intreprindere individuala. Inregistrare cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Mar 2019
Intrebare: O intreprindere individuala are drept obiect de activitate comertul cu amanuntul, cod CAEN 4711 si este platitoare de TVA. Determinare venitului net este in sistem real. Contabilitatea se tine in partida simpla. Urmatoarele inregistrari sunt corecte?In registrul de incasari si plati se trec sumele totale inscrise pe documentele justificative inclusiv TVA Pentru evidenta TVA se utilizeaza ...
11Mar2019
Reducere comerciala primita ulterior facturii initiale
de
Dana Hristu
valabil la 11 Mar 2019
Intrebare: Cum tratam in contabilitate o factura de discount, primita de la un furnizor de servicii? Aceasta face referire la o factura primita in luna anterioara, reparatie mijloc fix. Pe factura sunt prevazute atat costurile cu manopera, deplasarea cat si materialele incluse in reparatie.
18Feb2019
Livrare intracomunitara. Regim TVA
de
Cristina Cret
valabil la 18 Feb 2019
Intrebare: O societate din Romania vinde bunuri catre o firma din UK care ii comunica codul de TVA. Livrarea se face in Bulgaria. Firma din UK nu are cod de TVA din Bulgaria. In acest caz este o operatiune bilaterala. Vanzare aproximativ 100.000 euro. Ce responsabilitati are firma din Romania? Trebuie sa aplice procedura "reteaua de siguranta"?
12Feb2019
Servicii cazare hotel din Israel. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA din Romania primeste o factura de 500 dolari fara TVA reprezentand cazare hotel Israel deplasare asociat-administrator. Cum se declara din punct de vedere al TVA factura de cazare fiind o achizitie de serviii din state non-comunitare? Aceasta factura trebuie sa i se calculeze 19% in Romania si sa se vireze pe decont de TVA special 301 si apoi sa se plateasca sau ...
05Feb2019
Achizitie intracomunitara de bunuri cu regularizarea ulterioara a taxei platite furnizorului intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza marfuri de la furnizori din Germania. Primeste, in prima faza, factura cu TVA local si receptioneaza marfa in Romania inregistrand TVA drept o garantie. Dupa transmiterea documentelor in Germania la furnizor acesta storneaza factura cu TVA si emite o noua factura fara TVA cu mentiunea scutita, si restituie TVA cumparatorului din Romania. Cele doua ...
22Ian2019
Inregistrare factura de reduceri comerciale
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: De la un furnizor de bunuri non UE se primeste ulterior o factura de reducere comerciala. Cum se inregistreaza aceasta din punct de vedere TVA si cum se declara in D300?
13Dec2018
Refacturare servicii de consultanta
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Dec 2018
Intrebare: O societate comerciala (A) din Romania inregistrata in scopuri de TVA a contractat servicii de consultanta cu o societate de consultanta fiscala din Romania (B), de asemenea inregistrata in scopuri de TVA. Serviciile de consultanta au fost solicitate pentru societatea mama (C) care are sediul in Elvetia. Societatea mama are regim de holding si nu este inregistrata in scopuri de TVA nici in ...
10Dec2018
Operatiuni cu bunuri si servicii. Dosarul preturilor de transfer
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 10 Dec 2018
Intrebare: Societatea A este persoana juridica impozabila cu sediul in Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania, contribuabil mijlociu. Societatea B este persoana juridica impozabila cu sediul in Germania inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Cele doua societati sunt societati afiliate, societatea B detine 100 % din capitalul societatii A. Societatea A a achizitionat un utilaj de macinat ...
28Nov2018
Expozoare achizitionate local pentru a fi utilizate in showroom-uri din acelasi stat. Implicatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Suntem o societate producatoare de obiecte sanitare si ceramica.Avem clienti atat in tara, UE cat si non-UE. Vrem sa incheiem un contract cu un furnizor din Slovenia care ne va amenaja showroom-uri. Factura de la furnizor va cuprinde: servicii de amenajare, campanie marketing atat in UE cat si non UE, producerea de expozoare pentru showroom-uri. Aceste expozoare ne vom ...
21Nov2018
Depasirea plafonului de scutire de intreprinderi mici. Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Nov 2018
Intrebare: O societate depaseste cifra de afaceri pentru a deveni platitor de TVA in luna septembrie, avand 200.000 venituri din prestari servicii si 110.000 lei avansuri. In luna noiembrie (cu o intarziere de o luna), se declara la finante depasirea si finatele emit actul prin care SRL-ul devine platitor de TVA cu 01.12.2018. In luna noiembrie, avansul in sold in valoare de 110.000 lei trebuie stornat ...
19Nov2018
Achizitie de bunuri cu instalare. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Nov 2018
Intrebare: Firma noastra romaneasca achizitioneaza o linie de productie de la un furnizor din Austria, care este transportata si montata de furnizor in Romania, la sediul firmei noastre. Am primit de la furnizor o factura pentru echipament si una pentru instalare si montare utilaj. Ce regim are din punct de vedere al TVA factura de instalare si montare. Este cu taxare inversa? Trebuie sa apara in declaratia ...
16Nov2018
Achizitie linie de productie din Austria cu transport si montaj facturat de furnizor
de
Daniel Crevelescu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: O firma romaneasca achizitioneaza o linie de productie de la un furnizor din Austria.Aceasta este transportata si montata de furnizor in Romania la sediul firmei noastre. Am primit de la furnizor o factura pentru echipament si una pentru instalare si montare utilaj.Ce regim are din punct de vedere al TVA factura de instalare si montare? Este cu taxare inversa? Trebuie sa apara in declaratia 394 ...
15Nov2018
Facturare materiale lemnoase. Taxare inversa
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2018
Intrebare: O societate realizeaza prelucrarea primara a lemnului in cherestea si frize rezultand si produse reziduale: deseuri, rumegus si laturoaie. In anul 2014 am livrat deseuri colectand TVA unui partener platitor de TVA. Conform normelor privind circulatia materialelor lemnoase am considerat ca deseurile nu rezulta din prelucrarea primara a lemnului ci sunt rezultate in urma prelucrarii cherestelei la ...
05Nov2018
Prescriere clienti neincasati. TVA colectata neexigibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2018
Intrebare: In anul 2015 societatea emite doua facturi de prestari servicii una la data de 26.03.2015 si una la data de 20.11.2015, facturile nu au fost incasate in termen iar la sfarsitul anului 2016 societatea debitoare intra in insolventa. Facem cerere de inscriere la masa credala dar nu aparem pe portalul instantei in tabel si nici nu primim de la societatea care se ocupa de insolventa o instiintare. ...
24Oct2018
Cumparare licente din Romania si revanzarea catre o societate din Franta
de
Constanta Popa
valabil la 24 Oct 2018
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza licente de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA tot din Romania.O parte din aceste licente achizitionate in Romania sunt refacturate catre o societate din Franta care detine valid de TVA.Care este tratamentul la refacturare din punct de vedere TVA? Se aplica TVA pe factura emisa catre Franta sau este ...
22Oct2018
Tratament fiscal TVA pentru matrite si echipamente tehnice
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: 1. Compania din Romania achizitioneaza scule din UE (Germania respectiv Spania). Reperele care le produc cu aceste scule sunt necesare procesului meu de productie in firma din Romania, cu aceste scule produc un material care intra in produsul finit pe care ulterior il vand clientului din Germania. Cum tratez TVA in cazul in care refacturez aceste scule clientului din Germania?1.1. Prima ...
05Sep2018
Achizitie servicii manifestare artistica. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2018
Intrebare: O asociatie non-profit organizeaza un eveniment cultural cu intrare libera pentru care a invitat o formatie din UE. Pentru aceasta operatiune a solicitat inregistrare speciala pentru TVA. Factura primita este fara TVA. Are obligatia calcularii si virarii de TVA pentru aceasta operatiune? Daca da, ce cota de TVA trebuie platit? Ce obligatii fiscale si declarative are asociatia? Poate beneficia de ...
05Sep2018
Marfa achizitionata si revanduta local in Italia. Facturare si tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2018
Intrebare: Societatea ABC este persoana juridica romana si platitoare de TVA. ABC a plecat cu mijloace de transport proprii in Italia si a cumparat marfa de la o societate italiana. Marfa a fost vanduta tot in Italia si a fost transportata de la sediul furnizorului la sediul clientului si numai pe teritoriul Italiei. Cum trebuie sa primesc factura de la furnizor - cu sau fara TVA si cum trebuie sa emit ...
22Aug2018
Marfa achizitionata si revanduta local in Italia. Emitere facturi
de
Constanta Popa
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scop de TVA in Romania, realizeaza o achizitie de marfa din Italia de la societatea B si o revinde catre societatea C tot din Italia. Marfa nu paraseste teritoriul Italia. Este livrata de la depozitul societatii B (Italia) la sediul societatii C tot Italia. Facturile sunt emise in felul urmator: societatea B emite care A iar A emite catre C. Factura emisa de catre ...
Un produs marca