Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre tva factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 429 intrebari si raspunsuri
22Aug2021
Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 22 Aug 2021
Intrebare: O persoana fizica avea obligatia sa colecteze TVA la vanzarea unui teren construibil, dar a obtinut codul de TVA cu intarziere pe PFA - dupa 3 luni de la aceasta tranzactie. In aceasta situatie daca factureaza dupa ce a devenit platitoare de TVA, respectiv dupa 3 luni din momentul vanzarii, poate aplica taxarea inversa sau cumparatorul isi poate deduce TVA facturata fara un control fiscal?
17Aug2021
Despagubiri pe timpul transportului. Regim impozit profit si TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Aug 2021
Intrebare: In data de 07.07.2021 au fost receptionate 7 vagoane (n) cu ciment vrac, provenienta R. Moldova, insumand 426,5 tone. Pana pe data de 12.07.2021 cimentul a fost descarcat si livrat catre clienti, camioanele transportand o cantitate de 412,78 tone, fiind constatata o pierdere de 13,72 tone din care am putut recupera 1,28 tone ciment deversat in zona de terasament (Pierdere efectiva - 12,44 ...
08Aug2021
Achizitie intracomunitara de servicii. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2021
Intrebare: Comisionul de recuperare TVA facturat de catre Eurowag Cehia este tratat ca fiind taxare inversa, caz in care trebuie declarat in D390? Pe factura furnizorului ceh este precizarea: In conformitate cu s.9 alin. 1 Legea nr. 235/2004, MO, cu privire la TVA, tranzactia nu trebuie sa fie realizata in republica Ceha si prin urmare nu este supusa TVA-ului ceh. Beneficiarul serviciilor are obligatia de a ...
04Iul2021
Servicii bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA. Salariat
de
Dani Cucu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4334 desfasoara astfel de lucrari pe teritoriul Frantei catre clienti persoane fizice si persoane juridice. 1. Incepand cu data de 01.07.2021 cum se interpreteaza aceste lucrari din punct de vedere al TVA (societatea nu este platitoare de TVA - mentionare separata pentru fiecare caz)?2. Activitatea societatii se desfasoara prin intermediul unui singur salariat ...
02Iul2021
Cooperativa agricola. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Iul 2021
Intrebare: In luna iunie 2021 a fost infiintata o cooperativa agricola din 5 membri, gradul 2; 4 I. Individuale si un S.R.L. Intreprinderile individuale au cod CAEN 0111 si functioneaza pe norme de venit, iar S.R.L.-ul cod CAEN 0111 si impozit pe profit. Toti cei 5 membri sunt inregistrati in scop de tva, dar pentru cerealele achizitionate de la terti si pentru livrarile cerealelor din productie proprie si ...
01Iul2021
Lucrari asupra bunurilor imobile din afara teritoriului Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iul 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii de constructii catre clienti persoane fizice, clienti persoane juridice platitoare si neplatitoare de TVA din Italia, Franta, Belgia, Elvetia. Societatea nu achizitioneaza materiale de constructii, fiindca lucreaza cu materialul clientului. Durata lucrarilor este de 3-4 saptamani. Ocazional achizitioneaza burghie, bormasina, mistrie etc., apa ...
29Iun2021
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: Firma noastra va face o achizitie intracomunitara de la o firma din Austria pentru o firma din Republica Moldova, livrare directa din Austria catre Republica Moldova. Firma din Austria ne va factura pe noi pentru achizitie, iar noi vom factura catre firma din Republica Moldova. Avand in vedere ca marfa va pleca din Austria direct catre Republica Moldova, care este regimul tva pentru noi? ...
17Iun2021
Primire reducere comerciala ulterior achizitiei intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Am achizitionat marfa din Germania in luna aprilie. In luna mai primim o nota de credit in suma de 20.000 euro. Avand in vedere ca eu am vandut marfa in aprilie, in declarata 390 pentru luna mai, eu cum declar aceasta nota de credit? La achizitii sau la servicii? Daca in d390 o declar la achizitii, cand fac declaratia la intrastat, nu este problema ca suma din d390, respectiv din d300 rd. 5.1 ...
21Mai2021
Tratamentul fiscal privind TVA la achizitia unui telefon din Grecia
de
George Nitescu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scop de TVA in Romania achizitioneaza un telefon din Grecia. Telefonul este achizitionat de pe teritoriul Greciei de catre unul dintre asociati. Factura este cu TVA de 24%. Care este tratamentul din punct de vedere al TVA al acestei facturi in Romania? Unde declaram in D300 si D390?
07Mai2021
Alimentare combustibil pe teritoriul comunitar prin card. Cheltuieli refacturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: O societate A din Romania efectueaza servicii de transport in UE pentru o societate B din Franta in baza unui contract din anul 2019. Pentru serviciile prestate, societatea A emite o factura de servicii transport catre societatea B. Societatea A alimenteaza cu combustibil in spatiul UE utilizand un card AS24 emis pe numele societatii B pentru care societatea B primeste factura de la AS24. Lunar, ...
19Apr2021
Vanzare apartamente catre asociati. Compensare cu dividende
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Societate comerciala are 2 asociati cu 50% - 50%. In anul 2012, societatea a achizitionat de la un dezvoltator 2 apartamente de 138 mp si 143 mp, cu cota de TVA 24% dedusa, fara taxare inversa. Societatea are profit din anii anteriori si doreste sa vanda cele 2 apartamente catre asociati, folosind darea in plata (compensare dividende cu cele 2 apartamente).Societatea a facut reevaluarea ...
29Mar2021
Achizitie telefon cu discount 100%. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Achizitie telefon cu factura in valoare 1582.53, cu TVA 300.68. Subventie consumata - 1582.53 cu -300.68.Total factura 0.00.Care sunt inregistrarile contabile?
27Mar2021
Prestari servicii transport marfa pe ruta Romania - Anglia. Beneficiar din stat tert si beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de tva activeaza in domeniul transporturilor rutiere de marfa si efectueaza curse de transport de marfa pe baza comenzilor primite de la clienti din tara si din afara tarii.1. Cum abordam din punct de vedere al tva facturarea unui serviciu de transport de marfa pe relatia Romania - Anglia, transportul fiind comandat de catre firma din Anglia care este si ...
16Mar2021
Matrite facturate cu tva trimise clientului din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: O societate A platitoare de TVA din Romania a transferat in luna martie 2020 dreptul de proprietate asupra unei matrite catre o societate B din Germania. Matrita a ramas in Romania la dispozitia societatii A pentru a fi utilizata la producerea de materiale pentru societatea B. Factura de vanzare a matritei a fost emisa in luna martie 2020 cu TVA 19%. In februarie 2021 matrita este transportata la ...
26Feb2021
Achizitie si vanzare matrita pe teritoriul unui stat membru. Operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa achizitioneze o matrita de la o societate din Cehia. Matrita va fi facturata catre societatea noastra din Romania, insa nu se va livra fizic, ci va ramane in locatia furnizorului.Societatea noastra va vinde aceasta matrita (fara ca ea sa paraseasca locatia din Cehia) unui client cu sediul in Romania care ne-a comunicat un cod TVA din Romania.Cum se va factura ...
23Feb2021
Livrari de bunuri EXW. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: Societatea A SRL din Romania, filiala a unei societati B din UE cu obiect de activitate - productie alimentara, vinde bunurile in Uniunea Europeana si in afara Uniunii Europene, astfel:1. Livrari catre tari din Uniunea Europeana (bunurile pleaca din Romania, de la societatea A si ajung la societatea C (care are sediul in UE):- Factura se face catre societatea mama B (tara membra UE);- CMR ...
26Ian2021
Achizitie intracomunitara si/sau import matrite. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: Firma din Romania doreste achizitionarea unor matrite de la un furnizor din Germania. Acest furnizor realizeaza fabricatia matritelor, cat si producerea pieselor de serie cand proiectul este validat. Aceste matrite vor ramane la furnizor, dar vor fi proprietatea noastra, a firmei din Romania.Cum va trebui sa fie facuta factura de catre furnizorul German? Cu TVA? Cum se va declara in decontul ...
18Ian2021
Inregistrare cu intarziere ca platitor de TVA. Implicatii fiscale pentru luna neacoperita de inregistrare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: O societate prestatoare de servicii neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei. In luna noiembrie 2019 trebuia sa ne inregistram ca platitor de tva cu data 01.01.2021, dar depasirea a fost depistata in luna ianuarie 2021 si prin urmare ne-au inregistrat cu 01.02.2021 ca platitor de tva.Cum facem in luna ianuarie? Facturile de iesire vor fi fara tva? Se colecteaza tva pe D311? Ce se ...
24Dec2020
Refacturare combustibil pe teritoriul Germaniei. TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania - A, platitoare de impozit pe profit si TVA, cu obiect principal de activitate CAEN 4671 Comert en gros cu combustibil, fara depozitare, are incheiat cu OMV Romania un contract de carduri. Cu acordul si acceptul OMV Romania, societatea A subcontracteaza la randul ei clienti - societati din Romania pentru a vinde carduri de combustibil si servicii ...
23Dec2020
Facturare servicii publicitate. Client Serbia
de
Vera Constantin
valabil la 23 Dec 2020
Intrebare: Trebuie sa facturam prestari servicii publicitate (intr-un catalog care circula pe teritoriul Romaniei) catre un client din Serbia (non UE).Cu ce cota de tva facturam si se raporteaza in D394 sau D300?
22Nov2020
Achizitii intracomunitare neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: Firma ABC SRL neplatitoare de TVA importa marfa (nada pentru peste) din Anglia. I se factureaza cu TVA de Anglia, deoarece nu are cod de TVA. Valoarea importului este de aproximativ 600 lire sterline.Firma ABC mai trebuie sa anunte vama si sa plateasca TVA 19% in vama? De la 1 Ianuarie cum va primi factura din Anglia? Tot cu TVA de Anglia? Va plati aici in vama 19% TVA? Pentru valoare asa ...
18Nov2020
Vanzare apartament impreuna cu parcare si boxa. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Nov 2020
Intrebare: Societatea Kebamo Construct srl este in faza de incheiere a contractelor de vanzare cumparare in forma autentica pentru unitatile locative finalizate (apartament + boxa + parcare). Initial, la acordarea avansurilor, societatea a intocmit facturi cu cote tva diferite: 5% pentru apartament, 20% si 19% pentru boxa + parcare. De exemplu: la plata avansului, pentru ap. 8 din blocul 3 in valoare de ...
25Oct2020
Servicii modificare soft. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Neplatitor de TVA in Romania. Prestez servicii de modificare software auto. Clientii sunt din UE, atat persoane fizice neimpozabile, cat si persoane juridice cu sau fara cod TVA in statul lor. Am cativa clienti si din afara UE.Ce obligatii am referitoare la facturare si la TVA aferenta?
23Oct2020
Inregistrare in regim special. Achizitii intracomunitare de bunuri impozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Societatea din Romania inregistrata in scop de TVA cu data de 10.09.2020, primeste cu data de 07.09.2020 din DE (firma platitoare de TVA) o factura emisa cu TVA (utilaj) 53.000 euro + 8.480 TVA (16%) = 61.480 euro. La data de 07.09.2020, firma din Romania era neplatitoare de TVA, nu avea cod special de TVA inainte de achizitie. Firma din Romania doreste restituirea TVA (8.480 euro) platit in ...
23Oct2020
Inchiriere imobile si vanzare terenuri persoana fizica
de
Constanta Popa
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: O persoana fizica are venituri din chirii scutite fara drept de deducere in anul 2018 peste plafonul de TVA (un singur contract). In decembrie 2018 acesta vinde un teren in valoare de 8.000 lei. Avea obligatia persoana fizica sa se inregistreze in scopuri de TVA? De asemenea, daca trebuia sa se inregistreze in scopuri de tva, in anul 2019 vinde un alt teren pentru care ANAF doreste sa ...
14Oct2020
Export marfuri. Facturi emise inaintea faptului generator
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: Societatea face un export extracomunitar pentru care emite in luna septembrie 2020 doua facturi: una de avans si una de marfa, ambele incasate in luna septembrie. Exportul efectiv se va realiza in luna octombrie 2020. Transportul va fi asigurat tot de societatea noastra. La ce data va prinde cele 2 facturi in decontul de TVA? La ce curs se vor inregistra cele 2 facturi? Este corect intocmita ...
08Sep2020
Achizitie neimpozabila in Romania. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Sep 2020
Intrebare: Societatea din Romania a achizitionat din Germania niste materiale dar pe care le transporta direct in Italia, pentru un furnizor (deci transportul este Germania-Italia). Factura furnizorului din Germania are adresa noastra a cumparatorului din Romania, CUI-ul nostru valid, iar la adresa de livrare are adresa furnizorului din Italia. Furnizorul din Germania a facut factura cu TVA si nu inteleg de ...
05Sep2020
Arendare terenuri agricole. Factura. TVA. Penalizari
de
Dana Hristu
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Societatea A, pentru terenurile agricole aflate in proprietate (a fost notificata optiunea de taxare), a incheiat cu societatea B un contract de arenda, in care se precizeza ca partile au convenit ca plata arendei, echivalentul in ron a 200 euro/ha la cursul BNR din ziua platii, la care se adauga tva se va face anual pe 31 iulie, si ca pentru neplata la timp a arendei, arendasul va plati ...
05Sep2020
Spatiu inchiriat. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Daca o firma platitoare de tva ia in chirie un spatiu pentru care primeste o factura cu tva, trebuie sa inregistreze in vectorul fiscal optiunea de plata tva pentru operatiuni scutite (prin optiune) pentru a-si deduce tva facturata de locator?
16Aug2020
Achizitie autoturism second hand din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de tva, cu cod special de tva pentru achizitii intracomunitare achizitioneaza din Germania un auto sh in valoare de 7.000 euro inclusiv TVA, furnizorul din Germania factureaza cu TVA german, nu doreste sa aplice taxare inversa (motiveaza ca societatea nu are 6 luni de functionare) si nici sa restituie TVA dupa trimiterea dovezii inmatricularii auto in Romania.Ce ...
Un produs marca