Consultanta specializata pentru CONTABILI 
528 intrebari si raspunsuri despre tva nedeductibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 528 intrebari si raspunsuri
25Aug2012
Calcul limitare 50% deductibilitate TVA si cheltuieli aferente autoturismelor
de
Bogdan Costea
valabil la 25 Aug 2012
Intrebare: Se achizitioneaza in luna iulie 2012 combustibil pentru un autoturism in val de 200 lei din care TVA=38.71 lei. Masina nu se foloseste exclusiv in scop economic. Am considerat TVA nedeductibil=38.712=19.36 pe care l-am inregistrat 6022 analitic nedeductibil=4426. La calculul impozitului pe profit cheltuiala nedeductibila este: (200-38.71)+19.36=180.65 x50%=90.33. Total cheltuiala nedeductibila ...
24Aug2012
TVA leasing auto. Cheltuiala nedeductibila
de
Adrian Benta
valabil la 24 Aug 2012
Intrebare: Am vazut in raspunsurile dvs. anterioare ca ati considerat partea de TVA nedeductibila aferenta unui contract de leasing (masina ce este folosinta si in scop personal) ca fiind o cheltuiala nedeductibila. Stiu ca TVA ce nu se deduce urmeaza tipul cheltuielii careia ii este aferenta, cheltuiala ratei de leasing regasindu-se in amortizare, iar amortizarea este singura cheltuiala ce nu este limitata ...
07Aug2012
Calcul cheltuieli deductibile aferente autoturismelor
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2012
Intrebare: Va rog frumos sa-mi spuneti daca exemplele de calcul de mai jos sunt corecte.Daca nu, va rog sa-mi spuneti care este metoda de calcul corecta.Exemplul 1. Determinarea valorii nedeductibile a cheltuielilor cu intretinerea si reparatiile aferente unui vehicul care nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice- cheltuielile cu intretinerea si reparatiile - 2.000 lei,- partea de ...
31Iul2012
Reflectare in decont deductibilittae 50%
de
Irina Coma
valabil la 31 Iul 2012
Intrebare: Cum ar trebui sa apara in jurnalul de tva urmatoarele operatiuni:% = 401 1240611 ded. 500611 ned 500si% = 4426 120611 ned 60611ded 60jurnal de cumparariachizitii cu tva 24%document Total baza tva tva f-14 1240 1000 240 rd.27 d 300 f-14 -310 ...
23Feb2011
Contract de leasing financiar. Valoare reziduala. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2011
Intrebare: Pentru un contract de leasing financiar, valoarea reziduala de 20% conform contractului, a fost inclusa in ratele de leasing.La finalul contractului am primit urmatoarea factura:Regularizare TVA 24% valoare reziduala 13270,2 ron = baza 13270,2 TVA 3184.85;Regularizare TVA 19% valoare reziduala 13270,2 ron = baza -13270,2 TVA -2521,34;Total factura = baza 0 TVA 663,51.Care este ...
15Iun2010
Achizitie autoturism. Deducere TVA. Impozit pe profit
de
Adrian Benta
valabil la 15 Iun 2010
Intrebare: Suma reprezentand TVA nedeductibila aferenta achizitiei unui autoturism este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit?Acesta suma se include in valoarea autoturismului, urmand a se recupera pe calea amortizarii, sau se inregistreaza integral pe costuri la data facturii, respectiv a receptiei?
25Iul2020
TVA nedeductibil. D300. D394
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: O fundatie primeste facturi cu TVA de la PJ inregistrate in scopuri de TVA, insa considera TVA-ul nedeductibil, intrucat intra in costul achizitiei bunului/serviciului, fiind decontat din proiecte cu finantare din fonduri nerambursabile sau sponsorizari.In contabilitate se inregistreaza TVA in contul 4426 si apoi se face nota contabila de trecere a costului TVA pe cheltuiala? - Daca da, ...
13Sep2019
Completare decont TVA 300. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate se ocupa cu comert de autoturisme.In luna martie se cumpara marfa (autoturism) valoare achizitie 10.000 lei, TVA aferent 1.900 lei, transport 100 lei, TVA aferent 19 lei. Nefiind vanduta, dupa 3 luni se decide trecerea ei la mijloace fixe pentru a fi utilizata pentru activitatea firmei si nevoi personale ale asociatului.Este corecta monografia contabila?1. Achizitie marfa371 = ...
13Oct2017
TVA nedeductibila stabilita in urma inspectiei fiscale. Decont TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Societatea A a solicitat rambursare de TVA si s-a aprobat cu control anticipat. Inspectia fiscala a constatat ca o factura de achizitii a fost inregistrata eronat si s-a dedus TVA in plus cu 2.000 lei drept pentru care, valoarea TVA aprobata la rambursare a fost diminuata cu 2.000 lei fata de suma inscrisa in decontul de TVA. In raportul de inspectie fiscala, la capitolul sinteza constatarilor ...
07Aug2017
Achizitie autoturism. Inregistrare TVA nedeductibila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Am achizitionat o masina in leasing financiar si se deduce 50%. Valoarea de achizitie este 10000 u.m, avansul este 2000 u.m, costul de acordare credit este 20 u.m iar taxa de inmatriculare este 5 u.m. Costul de acordare credit si taxa de inamtriculare intra in costul masinii, corect? Ce se intampla cu cei 50% din TVA aferenta acestor doua costuri (intra in contul 635 sau in contul 2133)? TVA ...
25Oct2016
Firma inactiva cu cod de TVA anulat. Reflectare TVA nedeductibil
de
Constanta Popa
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Firma are cod de TVA anulat, este in faliment si are sediul expirat ceea ce a dus la inactivarea ei din data de 07.07.2016. Cheltuielile si TVA deductibila reprezinta cheltuieli nedeductibile si TVA care nu se poate deduce in aceasta perioada cat are codul de TVA anulat. In ce declaratie se mentioneaza aceste sume (cheltuieli si TVA deductibila) si cum anume?
24Ian2016
Autofactura. TVA nedeductibil. Cheltuieli de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2016
Intrebare: Avem mese de pranz ale administratorilor pentru care la sfarsit de luna facem autofactura pe suma totala. Daca avem mese de 4.000 lei baza + 9% TVA se intocmeste autofactura pe 4.000 lei baza + 9% TVA. Suntem o societate care prestam servicii cu cota de TVA 24%, respectiv 20% din anul 2016. Unde se completeaza cifrele din autofactura in decontul de TVA la randul 10 "Livrari de bunuri si prestari ...
12Iul2015
TVA nedeductibila protocol
de
Dana Hristu
valabil la 12 Iul 2015
Intrebare: Pentru o prestare de servicii inregistrata ca si protocol pentru care nu se poate demonstra ca a fost efectuata in scopul activitatii economice iar pe factura se mentioneaza ca aplica sistemul TVA la incasare - se colecteaza TVA in luna in care se inregistreaza TVA deductibil?
31Mar2015
Import cu TVA nedeductibila
de
Mihaela Benta
valabil la 31 Mar 2015
Intrebare: Compania, un IFN neplatitoare de tva,a achizionat un echipament (mijloc fix) din Republica Moldova si plateste TVA in vama catre Biroul vamal. Cum se inregistreaza corect TVA-ul: pe cont de TVA de plata, sau este componenta a imobilizarii? Acest TVA platit in vama se declara in declaratia D301 (decont special de TVA) iar dovada platii o face comisionarul vamal la ANAF?
07Nov2014
TVA nedeductibila este cheltuiala eligibila in proiectele cu finantare nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Un ONG, desfasoara atat activitati econimice( intocmeste si implementeaza proiecte pentru fonduri europene nerambursabile pentu diversi beneficiari) cat si activitati fara scop economic. Aceasta obtine fonduri nerambursabile, pentru a achizitiona sisteme de calcul, ce vor fi folosite numai in activitatea sa fara scop economic. ONG nu este inregistrat ca platitor de tva iar tva nu este ...
30Oct2014
TVA nedeductibila dar eligibila la finantare nerambursabila
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Oct 2014
Intrebare: O societate comerciala a contractat o finantare nerambursabila in cadrul unui proiect POSDRU in vederea formarii profesionale a unui grup tinta (formare acreditata CNFPA)Conform circularei MFP precizeaza ca nu se va deduce TVA aferent cheltuielilor efectuate in cadrul proiectului, intrucat se incalca art. 126 alin(1) avand in vedere ca aceste cursuri nu se incaseaza de la grupul tinta; (ele ...
24Iul2013
Tratament TVA nedeductibil 50% combustibil
de
Irina Coma
valabil la 24 Iul 2013
Intrebare: Mai este in vigoare prevederea potrivit careia, din TVA nedeuctibil de pe bonurile de comstibil, adica 50 % (in cazul in care autoturismul NU este utilizat in scopul desfasurarii de activitati economice), 50% va fi deductibil si 50% nedeductibil. Mai exact, daca avem un bon fiscal in valoare de 200 lei, din care TVA 38.70 lei.avem inregistrarea:6022 = 401 80.65 - DEDUCTIBIL6022 = 401 ...
23Mar2013
Firma platitoare de impozitul pe veniturile microintreprinderilor. Determinarea TVA nedeductibila in ceea ce priveste cheltuiala cu protocolul si combustibilul in anul 2012
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Mar 2013
Intrebare: Suntem o firma platitoare de impozit venit microintreprindere. La 31.12.2012, inregistram profit 23.000. chletuielile cu combustibilul sunt in suma de 5.900 lei, si nu exista foi de parcurs justificative. Avem cheltuieli de protocol in suma de 2.800 lei. Impozitul pe venit a fost calculat la veniturile totale. Care este tratamentul fiscal, TVA si monografia contabila al cheltuielilor ...
03Feb2013
Servicii pentru care se aplica taxare inversa. TVA nedeductibila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Feb 2013
Intrebare: In urma unui control fiscal mi s-a dat jos o factura de consulatanta din Cipru. La aceasta factura a fost facuta taxarea inversa.Inspectorii fiscali mi-au dat jos decat 4426 de la aceasta factura si mi-au lasat 4427(adica m-au pus sa platesc TVA la aceasta factura). Este corect?
26Ian2013
Jurnal de cumparari. Evidenta TVA nedeductibila
de
Elena Garofil
valabil la 26 Ian 2013
Intrebare: Valoarea unei cheltuieli de inchiriere autoturism este 50% nedeductibila deoarece vehicolul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice.In jurnalul de cumparari valoarea s-a preluat astfel: total baza TVAfact.701824819.12 711 573.39 137.61 total valoarefact.701824819.12 -355.5 -286.7 -68.8 partea nedeductibilaEste corect cum ...
25Iul2011
Tva nedeductibil aferent combustibil. Calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iul 2011
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca apreciati ca TVA-ul nedeductibil aferent combustibilului, contabilizat pe contul 6022, se poate trata ca o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit, avand in vedere precizarile de la punctul 23 din normele metodologice la Codul fiscal."23. In sensul art. 21 alin. (1) din Codul fiscal, sunt cheltuieli efectuate in scopul realizarii de venituri impozabile ...
18Apr2011
TVA nedeductibila. Cheltuiala deductibila
de
Irina Coma
valabil la 18 Apr 2011
Intrebare: Suma contabilizata 635=4426 din ajustarea TVA aferenta imobilizarilor aflate in stoc cu ocazia trecerii firmei la neplatitor TVA de la 01.02.2011, este deductibila la calculul impozitului pe profit?
26Oct2010
Persoana impozabila cu regim mixt. Inregistrarea TVA nedeductibila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Oct 2010
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate TVA devenita nedeductibila prin aplicarea prorata in cazul unei societati cu regim mixt de impozitare dpdv al TVA?
30Apr2010
Cheltuiala cu TVA nedeductibil. Tratament fiscal
de
Irina Coma
valabil la 30 Apr 2010
Intrebare: Pentru operatiunile de leasing, TVA aferent valorii reziduale se inregistreaza pe cheltuieli. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit?
16Mar2010
TVA nedeductibil
de
Adrian Benta
valabil la 16 Mar 2010
Intrebare: In anul 2006 in urma unui control fiscal, TVA aferenta unei facturi pe care am dedus-o nu a fost considerata deductibila deoarece factura nu prezenta toate elementele conform Codului fiscal. Acea suma am inregistrat-o prin nota 635 = 4423. Din punct de vedere fiscal suma TVA este o cheltuiala deductibila sau nedeductibila? Va rog sa-mi precizati si articolul din Codul fiscal.
20Dec2022
Achizitie autoturism electric cu ecotichet. Deducere TVA 50%
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism electric de la dealer. Pentru aceasta achizitie beneficiaza de un ecotichet si un ecobonus suportate din fondul pentru mediu. Pe factura finala primita este trecuta valoarea autoturismului (baza 250.352,94 lei/TVA 47.567,06 lei/total 297.920 lei), din care se scade valoarea ecotichetului + valoarea ecobonusului 57.000 lei. Dealerului i se achita ...
09Dec2022
Regim fiscal pentru cadouri in natura acordate salariatilor de Craciun
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Societatea acorda salariatilor, cu ocazia sarbatorilor de Craciun, tichete cadou in valoare de 310 lei/salariat si punga cu dulciuri in valoare de 100 lei/salariat. Factura de tichete contine TVA pentru serviciile de incarcare electronica a cardurilor de tichete, iar factura de la furnizorul de dulciuri contine TVA 5%.Ce regim fiscal are TVA? Este nedeductibila la calculul impozitului pe ...
31Oct2022
Ajustare TVA. Start-up nation
de
Anca Bilas
valabil la 31 Oct 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. Obtine o subventie pentru achizitionarea unor echipamente (prin programul start-up nation). Aceasta subventie o obtine in anul 2019. Achizitia echipamentelor are loc in 2020 cand societatea este tot neplatitoare de tva. Pe 1 septembrie 2022 societatea devine platitoare de tva si isi ajusteaza tva aferenta achizitiilor realizate prin programul start-up ...
23Oct2022
Furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Un furnizor a fost declarat inactiv in luna Iunie 2022 si i-a fost anulat codul de tva, pe motiv de expirare sediu social. In luna septembrie am primit o factura de servicii emisa cu tva 100 lei + tva, costul si tva sunt nedeductibile din punct de vedere fiscal pentru beneficiar. Insa, acest furnizor figureaza inregistrat in registrul de tva la incasare, data inregistrarii 01.01.2013.Este ...
21Oct2022
Coduri SAF-T
de
Daniela Manole
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: Ce coduri ar trebui preluate in D406 pentru urmatoarele categorii de facturi cu tva 19%:- achizitia combustibil cu deductibilitate limitata de 50%;- achizitia de bununuri/servicii pentru care tva este nedeductibila integral;- facturile de import marfa pentru care tva se achita in vama?
Un produs marca