Consultanta specializata pentru CONTABILI 
528 intrebari si raspunsuri despre tva nedeductibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 528 intrebari si raspunsuri
25Aug2019
Legislatie, documente justificative si monografie contabila microintreprindere care a acesat fonduri europene nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Aug 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o microintreprindere nou infiintata, cu un salariat cu norma intreaga, neplatitoare de TVA, care acceseaza fonduri europene nerambursabile? Firma va executa pirogravuri la cererea clientilor. Fondurile vor fi folosite si pentru achizitionarea aparatului de pirogravat, salarii, etc. Care este legislatia in vigoare, documentele justificative si declaratiile ce ...
14Aug2019
Achizitie intracomunitara, autotursim.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Aug 2019
Intrebare: O societate de consultanta pentru obtinere fonduri nerambursabile - cod CAEN 7022 - are o cifra de afaceri pe anul 2018 de 511.077 lei si un profit net de 390.772 lei. Care este valoarea maxima deductibila fiscal pentru achizionarea unui automobil (NECESAR PENTRU DEPLASARI LA CLIENTI IN ROMANIA) cu o valoare de 200.000 lei? TVA -ul, fiind o achizitie intracomunitara, poate fi considerat integral ...
23Iul2019
Spargere mobilier pe timpul expunerii in magazin. Casare. Perisabilitati. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 23 Iul 2019
Intrebare: In cazul in care un produs de mobilier expus in magazin se deterioreaza care este procedura de casare a acestuia? Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestei operatiuni? Cheltuiala este deductibila? Este o masuta de cafea care la cateva zile dupa ce a fost expusa, s-a spart in foarte multe bucati dar fara vreo actiune mecanica exterioara.
16Iul2019
Schimbare modalitate utilizare autoturisme. Aplicarea deductibilitatii limitate de 50%
de
Constanta Popa
valabil la 16 Iul 2019
Intrebare: Cum se procedeaza corect in cazul persoanei juridice care pana la sfarsitul lunii iunie 2019 a dedus cheltuielile cu autoturisme 100% conform legislatiei, iar incepand din luna iulie 2019 conducerea aproba utilizarea autoturismelor firmei de angajati dupa programul de lucru. Astfel deductibilitatea va fi 50% fara a se mai emite foi de parcurs, incepand cu data de 01.07.2019 doar pentru ...
14Iul2019
Monografie contabila vouchere Rabla
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2019
Intrebare: Societatea este beneficiara a unui voucher RABLA in valoare de 6500 lei. Avem calitatea de dealer auto si dorim achizitionarea unui autoturism nou drive test de la alt dealer. In pretul de cumparare este inclus si voucherul RABLA, urmand ca noi sa ne recuperam suma de 6500 lei + 2700 lei ecobonus de la Administratia Fondului de Mediu. Pentru recuperarea sumei de 9200 lei, Fondul de Mediu ...
04Iul2019
Factura de reparatii auto. Deductibilitate limitata si TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Iul 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cu TVA la incasare primeste o factura de reparatii auto in valoare de 1000 lei + TVA 190 lei. Data facturii este 25.01.2019. Societatea limiteaza dreptul de deducere a TVA la 50%. Plata facturii este pe data de 30.05.2019. Tinand cont ca 50% din TVA este nedeductibil inregistrez factura la primire 611 (1000), 4426 (85), 4428 (85) = 401 (1190), si 611 deductibil = ...
03Iul2019
Achizitie intracomunitara de bunuri aferenta activitatii scutite de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2019
Intrebare: Societate cu obiect de activitate "Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate" care desfasoara operatiuni scutite fara drept de deducere achizitioneaza bunuri din Cehia. Inregistrarea contabila 4426=4427 100 lei, generata de taxarea inversa, are ca efect un cost pentru 4426 si plata TVA de 100 lei pentru 4427?
31Mai2019
Inregistrarea concluziilor RIF
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea: In urma unui control de fond, am preluat in 2018 o societate microintreprindere platitoare de impozit pe profit. In urma controlului au rezultat urmatoarele (RIF):- marfa lipsa in urma inventarierii (decembrie 2017): amanunt = 1.939.377 si en-gross = 770.559 lei; au stabilit un k mediu = 20.4251;- marfa lipsa amanunt se compune din: - pret achizitie = 1.132.513- ...
24Mai2019
Achizitie intracomunitara autoturism si revanzare catre o societate de leasing. Deductibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania (X) achizitioneaza in octombrie 2018 un autoturism de la o alta societate platitoare de TVA din UE. La achizitie, societatea din Romania aplica taxarea inversa pe factura de achizitie (4426 = 4427) si in acelasi timp isi recunoaste dreptul de deducere doar pentru 50% din TVA aferent facturii (635 = 4426).In luna ianuarie 2019 societatea X incheie un ...
19Mai2019
Compensare imprumut asociat cu cheltuieli efectuate de asociat
de
Simona Stanculescu
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: O societate are in balanta la 31.12.2018 pierderi nedeductibile (rezultate din achizitii care nu conduc la realizarea obiectului de activitate, TVA nedeductibil sau alte plati realizate fara documente legale), iar pe de alta parte in creditul contului 455 avem aportul in numerar adus in societate de catre actionari. Se poate realiza compensarea pierderii nedeductibile cu sumele puse la dispozitia ...
19Mai2019
Procedura radiere PFA
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: Cum procedam in legatura cu radierea din oficiu a unui PFA datorita expiraririi termenului de reducere a codurilor CAEN in conditiile in care in luna aprilie 2019 nu s-a mai putut depune declaratia 112 deoarece codul a fost declarat inactiv? Cum procedam cu angajatii? Trebuie inchise contractele de munca in Revisal?Trebuie infiintat un PFA nou si refacute contractele de munca? In acesta perioada ...
27Apr2019
Achizitii de produse fara legatura cu obiectul de activitate al firmei
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2019
Intrebare: Societate cu cod CAEN 4941 achizitioneaza legume si fructe pentru a asigura libera circulatie in zilele de liber national din tarile din spatiul european. Cum poate fi tratata aceasta factura din punct de vedere contabil si fiscal?
19Apr2019
Deductibilitate cheltuieli cu reparatii auto
de
Dana Hristu
valabil la 19 Apr 2019
Intrebare: Cum se inregistreaza o factura de reparatii autoturism in cazul in care se aplica deductibilitate de 50%? Autoturismul este folosit in scop mixt - atat in scop personal cat si pentru desfasurarea activitatii economice?
09Apr2019
Limitarea deductibilitatii cheltuielilor pentru autovehicule
de
Cristina Cret
valabil la 09 Apr 2019
Intrebare: O microintreprindere achizitioneaza un autoturism care va fi utilizat atat in scop personal cat si in interes de firma. In ceea ce priveste TVA deducem doar jumatate din valoarea acestuia. Cum procedam la plata autoturismului cu banii scosi din firma? Trebuie sa platim impozit pe dividende la jumatatea valorii autoturismului si la cheltuielile de combustibil si reparatii?
28Mar2019
Rezultatele controlului fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: In urma unui control de fond, am preluat in 2018 o societate microintreprindere platitoare de impozit pe profit. In urma controlului au rezultat urmatoarele (RIF):- marfa lipsa in urma inventarierii (decembrie 2017): amanunt = 1.939.377 si en-gross = 770.559 lei; au stabilit un k mediu = 20.4251;- marfa lipsa amanunt se compune din: - pret acchizitie = 1.132.513 ...
20Mar2019
Leasing si bonuri pentru combustibil. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mar 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:Suntem o societate comerciala care are masini inregistrate pe firma si pentru care calculam deductibilitate 50%. Cum se inregistreaza in programul Saga cheltuielile cu combustibilul (de exemplu un bon de benzina in valoare de 1000 lei), cheltuielile cu rovinieta (de exemplu un bon cu rovinieta in valoare de 100 lei), factura de leasing (in valoare de 4000 lei care ...
17Mar2019
Inregistrari autoturisme pe firma. Deductibilitate inregistrata in SAGA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are masini inregistrate pe firma si pentru care calculam deductibilitate 50%. Cum se inregistreaza in programul Saga cheltuielile cu combustibilul (de exemplu un bon de benzina in valoare de 1000 lei), cheltuielile cu rovinieta (de exemplu un bon cu rovinieta in valoare de 100 lei), factura de leasing (in valoare de 4000 lei care contine rata, diferente de curs ...
16Mar2019
Ajustare pozitiva TVA pentru bunuri de capital
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: O societate achizitioneaza in anul 2015 o serie de utilaje in vederea deschiderii unei activitati in alta tara. Deduce TVA aferent acestora la data achizitiei. Dupa o scurta perioada se constata ca nu se mai poate incepe activitatea respectiva ("pica afacerea"). Utilajele raman in conservare, nemaifiind folosite. In anul 2017 societatea are control de fond unde i se stabileste TVA nedeductibil. ...
13Mar2019
Prorata si limitarea speciala a dreptului de deducere
de
Cristina Cret
valabil la 13 Mar 2019
Intrebare: O societate cu regim mixt de TVA achizitioneaza un autoturism in leasing cu utilizare mixta. Societatea are ca obiect principal inchirierea de imobile si aplica prorata de 30%. Deducerea TVA-ului din facturile de rate de leasing, reparatii, combustibil se calculeaza dupa cum urmeaza: 50% din suma TVA nu se deduce, iar asupra celeilalte parti de 50% TVA deductibil se aplica prorata de 30%. De ...
23Feb2019
Autoturism in leasing financiar. Modificarea destinatiei de utilizare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Societatea a achizitionat un autoturism in sistem leasing in aprilie 2015. Contractul de leasing s-a incheiat pe o perioada de 4 ani, cu un avans de 15% din valoarea masinii adica 6000 lei+TVA, platindu-se rate lunare si urmand sa se incheie prin plata unei valori reziduale de 1% din valoarea initiala a autotusimului (40000 lei+TVA), respectiv 4000 lei+TVA. Autotusimul a fost utilizat pina la ...
22Ian2019
Bauturi alcoolice cadou. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: Societatea inregistreaza in anul 2019 cheltuieli de protocol dupa cum urmeaza:- cafea, apa, diverse produse protocol pentru diverse sedinte, intalniri cat si pentru uzul angajatilor. - mese la restaurant cu potentiali clienti, furnizori, parteneri de afaceri, angajati din grup care se deplaseaza in scopul rezolvarii anumitor situatii (scolarizari, implementari, alte activitati curente). ...
18Nov2018
Folosirea autoturismului in interes personal. Microintreprindere
de
Cristina Cret
valabil la 18 Nov 2018
Intrebare: O microintreprindere are un autoturism in leasing. Deduce TVA 50% la toate cheltuielile si nu are foaie de parcurs pentru ca a dedus 50%. Cheltuiala trebuie dedusa in acelasi procent? Diferenta de 50% se poate considera avantaj in natura? Se impoziteaza?
15Oct2018
Monografie contabila leasing financiar. Deductibiliate 50%
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2018
Intrebare: O microintreprindere achizitioneaza prin leasing financiar un autoturism. Acesta va fi utilizat de administratorul societatii care este si unul din actionari si care beneficiaza doar de venitul din dividend obtinut la finele anului fiscal neexistand un contract de administrare cu plata. Autoturismul este folosit in regim mixt. Care sunt inregistrarile contabile, incadrarea fiscala privind ...
15Sep2018
Consecinte negative ale anularii codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2018
Intrebare: Unul dintre furnizori are codul de TVA anulat incepand cu 01.08.2018.Ca urmare, societatea nu are dreptul de a-si deduce TVA de pe factura. Avand in vedere ca el ne factureaza lunar contravaloarea chiriei pentru un remorcher in scopul optimizarii costurilor putem sa ii solicitam sa ne factureze fara TVA? Ce alte obligatii ne revin in speta in cauza din postura de beneficiar si cum ne putem ...
22Aug2018
Leasing financiar. Deductibilitate cheltuieli. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizitia unui autoturism in leasing financiar neutilizat exclusiv in scopul activitatii economice si pentru care nu se intocmesc foi de parcurs? Care sunt cheltuielile deductibile si nedeductibile la calculul impozitului pe profit?
03Aug2018
ONG. Monografie contabila sponsorizari
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un ONG in urmatoarele cazuri:1. Acordare premii in bani pentru rezultate deosebite?2. Efectuare cheltuieli pentru trimiterea in strainatate a unor elevi cu rezultate deosebite la invatatura (bilete avion, cazare, masa etc)?3. In cadrul unui proiect finantat din fonduri europene, inregistrarea unei facturi de chirie cu TVA este corecta ...
27Iul2018
Microintreprindere. Achizitie autoturism. Deductibilitate TVA
de
Constanta Popa
valabil la 27 Iul 2018
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe venit. In cazul achizitiei unui autoturism pentru transportul salariatilor la si de la locul de munca TVA aferent achizitiei este deductibila 50% (2133 = 404, 4426 = 404 si diferenta de 50%: 635 = 4426 sau 2133 = 4426)? Combustibilul consumat este cheltuiala unitatii sau venit pentru salariati?
22Iul2018
Contabilizarea subventiilor. Ajutor de minimis
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Iul 2018
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA a obtinut acordul de principiu pentru ajutor minimis in 2017 pentru achizitionarea de active corporale - echipamente in suma de 96.224 lei, TVA nedeductibil = 13827 lei, valoarea eligiibila in suma de 110.051 lei, mobilier: 5048 lei + TVA - 6007, valoarea eligibila; active necorporale si alte cheltuieli (salarii = 61.800 lei, pagina web, promovare on-line ...
22Iun2018
Achizitie autoturism in leasing. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat un autoturism Dacia Daster prin leasing financiar. Care este tratamentul fiscal si contabil?
26Mai2018
Limitarea dreptului de deducere. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2018
Intrebare: Prin ce articol contabil va reflecta in contabilitate o firma limitarea cu 50% a dreptului de deducere a TVA aferenta combustibilului, intretinerii si reparatiilor unor autoturisme care sunt folosite in regim mixt fara intocmirea foilor de parcurs? Pe ce rand al decontului de TVA se va reflecta aceasta limitare si cum se va reflecta acest lucru in Jurnalul de Cumparari? Se aplica aceast tip de ...
Un produs marca