Consultanta specializata pentru CONTABILI 
528 intrebari si raspunsuri despre tva nedeductibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 528 intrebari si raspunsuri
12Mar2022
Achizitie si amenajare apartament cu folosinta mixta
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: 1. O firma microintreprindere fara salariati este platitoare de TVA. A platit avans pentru un apartament nou care este in constructie. S-a primit factura de la dezvoltator in ianuarie 2021 si s-a facut antecontract. Avansul achitat se inregistreaza pe 4093 sau pe 235?2. Apartamentul este gata in proportie de 90% si firma care va deveni proprietara a cumparat in cursul anului 2021 ...
10Feb2022
Erori contabile. Factura primita cu intarziere
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: Am efectuat o plata in avans in data de 18.02.2021, adica anul trecut. Din pacate au fost schimbari la departamentul de contabilitate (persoane noi care nu au stiut sa urmareasca ce s-a intamplat in trecut) si nu s-a urmarit primirea marfii facturate (platita in avans). S-a emis factura cu date de 18.02.2021, dar din pacate contabilitatea de la firma nu a primit-o. In acest an, in urma ...
12Ian2022
Vanzare imobil in regim SFDD. Prorata. Deducere TVA pentru alte achizitii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este inregistrata in scop de TVA. Detine in patrimoniu cateva bunuri imobile constand in cladiri pe care le-a utilizat in activitatea economica (productie de articole din pielarie) drept spatii de productie si depozitare din anul 1993 pana in 2006, cand a incetat aceasta activitate. Ulterior anului 2006, o parte din cladiri au fost inchiriate in regim de taxare, iar o alta ...
05Ian2022
Sold TVA de rambursat din anul 2015. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatea a acumulat o suma considerabila de TVA de recuperat pentru care nu am cerut rambursare. Din aceasta cauza, firma a intrat in analiza de risc la ANAF si in control. Pe parcursul discutiilor am primit informatia ca soldul minim al TVA de recuperat din perioada controlata de 5 ani va fi eliminat de la rambursare datorita faptului ca se considera prescriere. Mentionam de pe intreaga ...
08Oct2021
Autoturism utilizat in regim mixt. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a stabilit tva suplimentar de plata aferent unui autoturism achizitionat in anul 2019, utilizat in regim mixt (50 din valoarea tva la achizitie). In acest caz, mai pot include 50% din valoarea tva nedeductibil in valoarea mijlocului fix (pentru valoarea ramasa neamortizata) sau este in totalitate cheltuiala nedeductibila inregistrata in contul 658.1?
12Iun2020
Achizitii de la furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: Am primit de la un furnizor o factura pe care scrie TVA 19% si sub cota de TVA se mentioneaza: TVA nedeductibila conform Art.153, Alin.9, lit. d. Factura este facuta cu TVA 19%. Am dreptul sa imi deduc TVA dupa aceasta factura?
25Nov2019
Leasing financiar mijloc de transport. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 25 Nov 2019
Intrebare: Se achizitioneaza un mijloc auto prin leasing financiar. Conform dispozitiilor conducerii, se stabileste ca toate cheltuielile aferente vor fi 50% nedeductibile. In aceste conditii, am tratat operatiunea astfel:- tva aferent avansului facturat de firma de leasing 50% deductibil, 50% nedeductibil;- tva aferent ratelor de leasing (ca si pentru avans);- toate cheltuielile cu achizitionarea, ...
21Oct2019
Mod completare Decont TVA 300 in cazul facturilor pentru care nu se permite exercitarea dreptului de deducere TVA partial (50%) sau integral
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: 1. Completez corect in decontul 300 (TVA), randurile 31 si 32. Conform art 298 din Codul fiscal, pot deduce doar 50% TVA aferenta facturilor legate de vehicule.Exemplu: Cumpar benzina de 119 lei, tva 19 lei.Inregistrari contabile:% 4011 1194426 19 (randul 24 in decont 300)6022 /deductibil 506022/nedeductil 5050% tva ...
03Aug2019
Deductibilitate cheltuieli cu autoturismele. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: Care sunt inregistrarile corecte in cazul deductibilitatii limitate pentru autoturisme privind TVA? Exemplu - Bon fiscal combustibil 100 + 19% TVA:% = 401 119 lei4426 deductibil 9.5 lei4426 nedeductibil 9.5 lei6022 deductibil 50 lei6022 nedeductibil 50 leiUlterior, inregistrarea TVA nedeductibila:6022 nedeductibil = 4426 nedeductibil 4.75 lei6022 deductibil = 4426 ...
25Feb2019
Leasing cu deductibilitate. Diferenta de curs rata si dobanda
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Feb 2019
Intrebare: Societatea achizitioneaza un auto in leasing cu 50% deductibiliate cheltuieli si TVA. Cand soseste factura cu pozitie de rata capital si TVA se inregistreaza167= 404 cu toata valoarea 100 lei, TVA deductibil 9 lei si TVA nedeductibil 9 lei. Dobanda se inregistreaza in contul 666. Este obligatorie evidentierea si in conturi extracontabile? Care este monografia contabila?
21Iul2018
Unitate de cult. Achizitie servicii. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: O unitate de cult definita si care functioneaza in baza Legii nr. 489/2006 privind libertatea religioasa si regimul general al cultelor, si care din punct de vedere fiscal este un contribuabil platitor de impozit pe profit, respectiv este inregistrat in scop normal de TVA, realizeaza venituri atat din activitatea de baza de natura fara scop patrimonial (contributii ale enoriasilor, donatii, ...
15Apr2018
Inregistrari contabile pentru combustibili cu deductibilitate 50% pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2018
Intrebare: Am un bon de benzina in valoare de 1.190 lei (TVA = 190 lei). Consider cheltuiala nedeductibila 1.000 * 50% = 500 lei, 500 x 19 x 50% = 47,50 lei -TVA nedeductibila. Rezulta cheltuieli nedeductibile = 47,50 + 500 = 547,50 lei, iar TVA dedusa = 142,50 lei. Este corect?
15Mar2018
Societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. Inregistrare rata leasing financiar
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Societatea plateste impozit pe veniturile microintreprinderilor de 1% si TVA la incasare. Are 2 leasing-uri pentru 2 autoturisme. Nu se poate face dovada ca aceste autoturisme sunt folosite in scopul obtinerii veniturilor societatii. Ce se intampla cu cheltuielile nedeductibile dobanzi, comisioane TVA nedeductibile. Cum trebuie tratate la calculul impozitului pe venitul microintreprinderilor? ...
24Nov2017
Cheltuieli cu piesele de schimb
de
Dana Hristu
valabil la 24 Nov 2017
Intrebare: In luna august, s-a achizitionat un autoturism nou, dotat cu anvelope de vara. In luna noiembrie, s-au achizitionat pentru acest autoturism, 4 roti cu anvelope de iarna. Autoturismul este folosit de administratorul firmei. Cum vom trata achizitia celor 4 roti cu anvelope de iarna? Marim valoarea de inventar a autoturismului, le consideram piese de schimb sau consumabile? Cum tratam ...
03Nov2017
Achizitie autoturism pentru care se aplica limitarea de 50%. Tratament contabil
de
Daniel Crevelescu
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: Care este monografia contabila pentru TVA nedeductibila de 50% aferenta achizitiei unui autoturism ce va fi utilizat de directorul general al societatii? TVA nedeductibila intra sau nu in valoarea autoturismului la calculul amortizarii?
11Ian2017
Investitie proprietar la o cladire inchiriata in regim de scutire. Amortizare. Ajustarea ulterioara a TVA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: O firma detine o cladire si o inchiriaza fara TVA catre o firma care ofera servicii medicale. In anul 2017 firma proprietara a cladirii va face investitii in cladire: - va pune un sistem de protectie la incendiu- hidranti mari pe holuri- va pune un aparat mare pentru generare centralizata de aer conditionat.Investitii importante care vor costa cateva zeci de mii de euro. TVA ...
24Sep2016
Achizitie autoturism din Germania. Limitare drept de deducere pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Sep 2016
Intrebare: Societatea a achizitionat un autoturism de la un rezident din Germania persoana juridica cu cod valabil de inregistrare in scopuri de TVA. Autoturismul va fi utilizat de un manager al societatii in regim de 50% deductibilitate a cheltuielilor si implicit al TVA aferenta. La valoarea de achizitie a autoturismului trebuie sa calculam TVA in cota de 20% pentru a inregistra jumatate din acest TVA ...
30Iul2016
Achizitie auto in regim second hand. Livrarea se supune regimului special al marjei profitului
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iul 2016
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA, cod valid in VIES, platitoare de impozit pe profit. Am achizitionat o masina din Belgia de la o firma care se ocupa cu licitatii de masini. Noi am fost si am ridicat masina din Belgia. Pe factura de achizitie scrie "Livrarea se supune regimului special al marjei profitului. TVA nedeductibila. Art. 58&4 al Codului TVA din Belgia". Pe factura s-a aplicat 21% ...
27Iul2016
Inregistrare in contabilitate a unui TVA nededusa ca urmare a efectuarii unei expertize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Iul 2016
Intrebare: In urma unei expertize efectuate intr-un dosar penal s-a constatat deducerea nelegala a TVA in baza unor bonuri fiscale fictive de aprovizionare cu carburanti auto.Consecinta fiscala este ca TVA inscrisa in bonurile fiscale in discutie nu este deductibila fiscal urmare neindeplinirii conditiilor din vechiul Cod fiscal. 1) In baza deconturilor lunare depuse de societate in perioada ...
16Iun2016
Deducerea TVA. Contract de leasing autoturism. Tratament contabil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Iun 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Cum calculam costul de achizitie al unui autoturism achizitionat in leasing financiar pentru care deducem doar 50% din cheltuieli si din TVA? Costul de achizitie fara TVA este de 32.500 euro. In costul de achizitie intra si 50% TVA nedeductibila sau doar 25% avand in vedere ca legea ne permite ca 50% din TVA nedeductibila sa-l trecem pe costuri deductibile? ...
13Apr2016
Deducere limita cheltuieli auto. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 13 Apr 2016
Intrebare: Pentru autoturismele proprietatea societatii care se folosesc atat in scopul activitatii economice cat si in scop personal la care deductibilitatea este limitata la 50% atat a cheltuielilor cat si a TVA mai este necesar a se intocmi foaie de parcurs?Care este inregistrarea corecta pentru 50% TVA nedeductibila in aceasta situatie? % = 4426/4427 635 6588
05Dec2014
Cumparare auto cu prima de casare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Dec 2014
Intrebare: Un autoturism nou achizitionat prin Programul de stimulare a innoirii Parcului national auto pe anul 2014, in valoare de 75268,67 lei, inclusiv TVA, beneficiaza de o prima de casare in suma de 6500 lei, cu tva inclus, suportata din Fondul de Mediu. In situatia in care autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul desfasurarii activitatii economice, sunt corecte urmatoarele inregistrari ...
09Mai2014
Deductibilitate cheltuieli piese schimb autoturism patron
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Mai 2014
Intrebare: Autoturism patron, cheltuiala cu piesele de schimb = 11.492 lei + TVA 24%. Care este monografia contabila, cheltuiala nedeductibila si TVA nedeductibila? Daca profitul contabil al firmei ar fi 1.000 lei, care este impozitul pe profit aferent?
06Apr2014
Cheltuieli cu servicii de cazare nedeductibile. Decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Apr 2014
Intrebare: La ce coloana din decontul de TVA se inregistreaza cu - TVA nedeductibil la o factura de servicii cazare (cheltuiala nedeductibila)?
27Mar2014
Achizitie autoturism second hand din Belgia. Regimul special pentru bunuri second hand
de
Dana Hristu
valabil la 27 Mar 2014
Intrebare: Firma cu obiect de activitate comert auto, achizitioneaza din Belgia o masina second hand. Pe factura de intrare de la extern apare formula " livrarea se supune regimului special al marjei profitului .TVA nedeductibil ".Pentru achizitia de la extern aplic formula de taxare inversa? (pe mine ma deruteaza formulare TVA nedeductibil).Factura de intrare este in limba romana (este un site de ...
19Feb2014
Achizitia intracomunitara a unei masini in regim de second-hand. Implicatii din punct de vedere al TVA
de
Constanta Popa
valabil la 19 Feb 2014
Intrebare: Firma cu ob de activitate comert auto. Achizitioneaza din Belgia o masina second hand . Pe factura de intrare de la extern apare formula " livrarea se supune regimului special al marjei profitului .TVA nedeductibil " Intrebarea mea este pentru achizitia de la extern aplic formula de taxare inversa ? (pe mine ma deruta formulare tva nedeductibil).Factura de intrare este in limba romana ( este un ...
06Dec2013
Factura restanta - declarare in Decont de TVA
de
Irina Coma
valabil la 06 Dec 2013
Intrebare: O societate aplica TVA la incasare. A primit o factura din luna septembrie de la un furnizor care nu aplica TVA la incasare. In decontul de TVA factura se va declara la rd. 30 sau la pct. 8 (in a II-a parte a decontului)?
15Aug2013
Determinarea valorii nedeductibile a cheltuielilor privind combustibilii
de
Dana Hristu
valabil la 15 Aug 2013
Intrebare: Exemplul 2. Determinarea valorii nedeductibile a cheltuielilor privind combustibilii aferente unui vehicul care nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice- cheltuieli privind combustibilii - 1000 lei- partea de TVA nedeductibila - 120 lei- baza de calcul a valorii nedeductibile a cheltuielilor privind combustibilii 1120 lei (1000 + 120)- valoarea nedeductibila a ...
06Apr2013
TVA cheltuiala eligibila subventii
de
Adrian Benta
valabil la 06 Apr 2013
Intrebare: Referitor la HG 1135/2011 care modifica art. 12 lit. a) din HG 759/2007, prin care se stabileste ca TVA nedeductibil de la achizitia bunurilor/serviciilor finantate prin fonduri subventionate este cheltuiala eligibila la aprobarea volumului subventiei, practic, se va deconta si TVA aferent acestor fonduri si o sa fie 4426 nedectibil. Intrebarea mea este, diferenta de TVA la valorea investitiei, ...
22Sep2012
Deductibilitate combustibil microintreprindere
de
Irina Coma
valabil la 22 Sep 2012
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA face o reparatie la masina pe care o are in utilizare printr-un contract de comodat. Nu s-a intocmit fisa de parcurs pentru drumurile efectuate cu aceasta masina asa ca are dreptul la deducere de 50%. Facturile primite contin si piese si manopera. 1. Cum se inregistreaza corect? Eu am inregistrat:611 = 40144264426 = 611 (50% TVA nedeductibil)Am ...
Un produs marca