Consultanta specializata pentru CONTABILI 
133 intrebari si raspunsuri despre ume de plata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 133 intrebari si raspunsuri
15Iun2021
Impozitare premii acordate in bunuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Sunt PFA si am un cont de instagram unde sunt platita pentru postari ce contin reclame la produse, servicii sau alte profiluri media. Postarile de tip Giveaway sunt in special eficiente, deoarece atrag audienta mare pe multe profiluri business simultan. In acest scop am achizitionat o masina (contract de vanzare cumparare pe FPA, facturile service auto tot pe PFA). Masina reprezinta premiul ...
07Mai2021
Depasire plafon platitor tva. Inregistrare cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Am intocmit si semnat situatia financiara a anului 2020 pentru o ONG cu activitate economica (arendare terenuri agricole). In evidenta lor contabila existau inregistrate facturile fiscale emise in cursul anului 2020 in suma de 282.000 lei. Cu aceasta suma la venituri a fost intocmita si depusa si declaratia 101. Din verificarile efectuate asupra tuturor contractelor de arenda in curs a rezultat ...
06Mai2021
Obligatii fiscale declarate eronat. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mai 2021
Intrebare: Este corect ca ANAF sa calculeze penalitati in urmatoarea situatie? In data de 03.11.2018 cu op s-a platit impozit pe venituri din dividende in suma de 107.000 lei in contul unic, deci s-a gresit contul, dar suma mentionata a aparut ca incasata in fisa analitica a ANAF, cont unic.Declaratia 100 cu impozitul pe venituri din dividende a fost transmisa 18.12.2018 pentru luna noiembrie 2018 la ...
25Feb2021
Obligatii fiscale declarate eronat. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: In urma unui control ANAF pe dividende organizat in anul 2021, s-a constatat neconcordanta intre declaratia 205 si declartiile 100 depuse lunar. Neconcordanta provine din depunerea unei declaratii 100 cu tipul de creanta selectata eronat. In loc de impozit pe dividende persoane fizice s-a ales impozit pe profit. Societatea figureaza in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit la ...
20Feb2021
Inregistrare in scopuri de TVA prin depasire plafon
de
Cristina Cret
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala care aplica regimul special de scutire conform art. 310 din Codul fiscal depaseste in luna noiembrie 2020 plafonul de scutire de 300.000 lei. Deoarece ultimele cinci facturi emise de societate, prin care s-a realizat depasirea au ajuns cu intarziere in contabilitate, societatea nu a avut baza informativa si nu a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA. Se doreste ...
07Feb2021
Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Un SRL neplatitor de tva, in luna iulie 2020 depaseste plafonul legal si nu depune in luna august declaratia 010 pentru a obtine codul. Aceasta declaratie se depune in decembrie 2020, bifand 1.6 inregistrare in scopuri de tva prin depasirea plafonului de scutire prevazut de art. 310, alin. 1.1. Pentru perioada cuprinsa intre septembrie 2020 - decembrie 2020 se colecteaza tva la total valoare ...
21Ian2021
Impozit pe profit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Ca urmare a unei hotarari judecatoresti, instanta decide ca se anuleaza in parte decizia de impunere:1. venit suplimentar in suma de 10.609 lei, tva aferenta in suma de 8.835 lei si penalitatile si dobanzile aferente.2. venit suplimentar in suma de 91.985 lei, tva aferenta in suma de 22.076 lei si dobanzi si penalitati aferente.3. cheltuieli nedeductibile in suma de 915.408 si tva in suma ...
16Dec2020
Bonificatia calculata asupra impozitului pe profit datorat si platit
de
George Nitescu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: Impozit pe profit calculat la trimestrul I 62.786 lei, bonificatie acordata 6.279 lei, impozit platit si declarat in D100, 56.507 lei. La trimestrul II, impozit pe profit calculat 50.634 lei, nu se calculeaza bonificatie, neavand sume de plata, declarat in D100, zero lei. Se inregistreaza stornarea de impozit in contabilitate, in valoare de 5.873 lei.La trimestrul III, impozit pe profit ...
01Nov2020
Impozit calculat eronat trim III. Corectie. Bonificatie
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Nov 2020
Intrebare: Societatea a calculat si a platit in data de 23.10.2020 impozit pe profit aferent trimestrului III, cu bonificatie 10%. Ulterior a constatat ca o anumita cheltuiala aferenta acestui trimestru trebuia considerata nedeductibila.Cum poate se poate regla aceasta situatie? Poate societatea sa includa cheltuiala ca nedeductibila la definitivarea impozitului pe profit al anului 2020? Ce se intampla ...
25Oct2020
Bonificatii pentru plata impozit pe profit. Sume suplimentare stabilite de organele de control
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: In prezent se acorda bonificatii pentru plata pana in 25 octombrie a impozitului pe profit de 10%. In cazul unui control fiscal, daca ANAF va considera ca o anume cheltuiala nu este deductibila si automat impozitul se va recalcula, atunci se va considera de catre ANAF ca respectivul impozit pe profit pentru care s-a beneficiat de bonificatie este neachitat inainte de 25, iar firma va fi obligata ...
08Oct2020
Bonificatie impozit profit. Compensare cu impozit pe profit de recuperat
de
Vera Constantin
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: Societatea a inregistrat pierdere pentru trim. I si II 2020. Pentru trim. III 2020, pe cumulat (01.01.2020-30.09.2020), societatea a inregistrat profit.Vom putea beneficia de bonificatia aferenta trim. III 2020 pentru impozitul pe profit, in conditiile in care societatea inregistreaza impozit pe profit de recuperat aferent anului fiscal 2019? Care este procentul acestei bonificatii?
05Oct2020
Productie rafturi metalice. Scoatere din evidenta stocuri cu miscare lenta
de
Vera Constantin
valabil la 05 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra, avand ca obiect de activitate productia de constructii metalice (productie rafturi), detine stocuri cu miscare lenta, stocuri care pe care dorim sa le casam ca urmare a faptului ca materialele respective nu mai pot fi utilizate in ciclul de productie. Care este tratamentul fiscal din punct al tva si al impozitului pe profit? In cazul in care exista posibilitatea de a nu ...
19Sep2020
Operatiune asimilata unei livrari intracomunitare de bunuri in alt stat membru. Obligatia inregistrarii TVA in acel stat
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Sep 2020
Intrebare: Clientul X, inregistrat ca platitor de TVA in Romania, doreste sa ridice marfa direct de la furnizorul M cu sediul in Germania si sa-l transporte la proiectul care se desfasoara in Luxemburg, fara ca aceasta marfa sa treaca prim Romania. Care este tratamentul din punct de vedere al TVA pentru aceasta tranzactie si care sunt riscurile noastre?
06Sep2020
Sume suplimentare stabilite in urma inspectiei fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru perioada 2014-2019 s-au stabilit sume suplimentare de plata la tva si impozit pe profit .Pentru acestea s-a emis decizie de impunere in luna iunie 2020.Care este monografia contabila pentru aceste obligatii? Mai exista vreo obligatie declarativa pentru societate?
05Sep2020
Sanctiuni pentru neinregistrarea in regim special conform art. 317. Legea prevenirii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Un SRL neplatitor de TVA achizitioneata servicii publicitate si marketing din UE (Google si Facebook) inainte de a solicita cod TVA special prin formularul 091. Ce sanctiuni exista?
30Mai2020
PFA. Activitate inceputa in timpul anului. Recalculare plafon CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: O PFA s-a infiinta in data de 19.11.2019. A realizat venit net pentru perioada 29.11.2019 - 31.12.2019, 12.813 lei. Ce obligatii declarativ si de plata va avea? Impozit 10% - 1.281 lei. Cum se va calcula CAS si CASS avand in vedere plafonul anual de 24.960 lei?Daca 24.960 lei/12 luni * 2 luni (noiembrie - decembrie 2019) = 4.160 lei este mai mic de cat venit realizat de 12.813 lei. Va datora ...
29Apr2020
Compensare tva cu taxe salariale si impozit profit. Bonificatie la plata impozitului pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: 1. Firma efectueaza livrari intracomunitare si lunar are TVA de rambursat. Lunar, solicitam compensarea TVA cu CAS angajati. In unele luni se respecta solicitarea noastra, in altele se compenseaza si alte impozite si taxe. Care este prevederea legala, trebuie sa se respecte solicitarea firmei?2. In luna martie am depus cerere de compensare TVA cu CAS angajati. In cazul in care nu se respecta ...
14Apr2020
Monografie contabila inregistrare diferente de plata TVA stabilite de inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Apr 2020
Intrebare: In urma controlului de fond s-a stabilit colectarea tva aferent facturilor in copie de la furnizori in suma de 2.000 lei. Ulterior dupa control am obtinut si facturile in original.Cum se inregistreaza procesul verbal si deducerea tva pentru facturile primite ulterior in original? Cum trec si pe decont TVA?
12Feb2020
Depasire plafon platitor de TVA. Solicitare cu intarziere a codului de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2020
Intrebare: In urma unui control, unui client i s-au stabilit sume suplimentare de plata la TVA datorita faptului ca trebuia sa se inregistreze ca platitor de TVA in anul 2017, ca urmare a depasirii plafonului. Acesta solicita refacturarea TVA (impus de ANAF) catre societatea noastra pentru facturile emise catre noi in perioada respectiva. Care este procedura corecta?
24Ian2020
Lichidare societate
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: Cei doi asociati ai societatii decid lichidarea firmei. Hotararea pentru dizolvarea si lichidarea simultana a societatii a fost publicata in Monitorul Oficial in noiembrie 2019. La 31.12.2019, societatea era platitoare de impozit pe profit, avea 3 angajati si a inregistrat pierdere. La 01.01.2020, societatea nu mai are angajati si trebuie sa se inregistreze ca microintreprindere, chiar daca are ...
09Dec2019
Compensare creante fiscale. Rectificativa D112 pentru luna iulie 2019
de
Nicolae Liviu
valabil la 09 Dec 2019
Intrebare: O societate de constructii instalatii electrice, cod CAEN 4321 Lucrari de instalatii electrice si beneficiem de facilitati fiscale conform OUG 114/2018, completata cu OUG 43/2019. Urmeaza sa depunem declaratii 112 rectificative pe lunile iulie, august, septembrie (incepand cu data de 21.07.2019 si persoanele cu CIM part time beneficiaza de facilitati fiscale conform OUG 43/2019). In ...
03Dec2019
Scoaterea din gestiune a stocurilor. Procedura si documente
de
Vera Constantin
valabil la 03 Dec 2019
Intrebare: Se doreste a se casa stocuri vechi de piese de schimb, materii prime, scule si materiale consumabile. O parte din aceste stocuri sunt degradate calitativ, iar o alta parte nu (nu mai corespund cu nevoile firmei sau piese de schimb achizionate pentru anumite utilaje care s-au vandut).Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste impozitul pe profit si taxa pe valoarea adaugata, in urmatoarele ...
29Nov2019
Inregistrare venituri din perioade anterioare
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal in anul 2019 (pentru perioada 2013-2017), s-au stabilit pentru anul 2017, venituri impozabile suplimentare (rezultate in baza dosarului preturilor de transfer), in suma de 20.000 lei. In anul 2017 societatea a inregistrat si declarat in D101 o pierdere fiscala de 30.000 lei. Aceasta pierdere a fost preluata in 101 aferent anului 2018, doar ca in 2018 societatea a ...
13Nov2019
Declaratia de regularizare/cerere de restituire privind impozitul pe venit retinut la sursa. Formular 110
de
Vera Constantin
valabil la 13 Nov 2019
Intrebare: O persoana fizica autorizata din Italia factureaza servicii de avocatura in valoare de 1.000 euro catre o companie din Romania in august 2015. Compania din Romania pentru ca nu detinea certificatul de rezidenta al persoanei fizice din Italia, a platit catre persoana fizica din Italia 1.000 euro si a depus declaratie pentru impozitul pe nerezidenti in valoare de 1.000 euro*16% = 160 euro si a si ...
28Oct2019
Obligatii declarative. Derulare campanie marketing pentru client nerezident
de
Justinian Cucu
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: O societate din Romania organizeaza in Romania o campanie de marketing pentru un client nerezident. In cadrul acestei campanii se acorda premii in natura, fiecare premiu acordat persoanelor fizice are valoare mai mica de 600 lei/pers.In acest caz, se depune declaratia 100 pe zero pentru venituri din premii si apoi declaratia 205 pe zero? Daca da, cine este obligat sa depuna declaratiile ...
09Sep2019
Compensare datorii intre o SRL si o primarie
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 09 Sep 2019
Intrebare: Este posibila compensarea datoriilor intre o societate comerciala cu raspundere limitata si o primarie? Daca da, care este cadrul legislativ care reglementeaza acest aspect?
09Aug2019
Reevaluari bunuri imobile neinregistrate in contabilitate. Corectarea situatiilor financiare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2019
Intrebare: Societatea Alpha SRL a efectuat la 31.12.2018 o evaluare a imobilelor detinute la momentul respectiv. In raportul de evaluare este mentionat ca scopul evaluarii este de a prezenta valoarea justa a imobilelor si pentru raportare financiara, insa s-a omis transmiterea acestui document catre departamentul financiar al societatii si situatiile financiare aferente anului 2018 au fost depuse fara a ...
09Mai2019
Inregistrare in scop de TVA cu intarziere. Corectie facturi
de
Bogdan Costea
valabil la 09 Mai 2019
Intrebare: Societatea a achizitionat in 2018 materiale de la un furnizor care nu era inregistrat in scopuri de TVA in acea perioada. In 2019, furnizorul a constatat ca a depasit plafonul de scutire TVA inca din 2018, s-a inregistrat in scopuri de TVA in luna martie 2019 si dupa inregistrare si pentru livrarile efectuate catre noi pana la momentul inregistrarii lui in scopuri de TVA, ne-a emis facturi de ...
30Apr2019
Distribuire dividende din profitul reportat
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2019
Intrebare: 1. Se pot distribui dividende din profitul anilor anteriori in fiecare luna daca se intocmeste cate o hotarare AGA pentru fiecare distribuire?2. In cat timp trebuie platite dividendele distribuite? Daca se face o hotarare AGA, in luna februarie se pot plati dividende in fiecare luna prin virament bancar?3. Daca se distribuie dividende unui cetatean UE (din Ungaria) se retine impozit 5% ...
02Apr2019
Obligatii de declarare a tranzactiilor cu persoane nerezidente
de
Justinian Cucu
valabil la 02 Apr 2019
Intrebare: O societate din Romania infiintata in 2013, platitoare de TVA inca de la infiintare, are ca domeniu de activitate Extractie de gaze naturale. Compania primeste facturi externe pentru diferite servicii legate de domeniul in care activeaza. Pentru furnizorii care sunt din tari cu care Romania are incheiate Conventii de evitare a dublei impunere, societatea a obtinut ...
Un produs marca