Consultanta specializata pentru CONTABILI 
133 intrebari si raspunsuri despre ume de plata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 133 intrebari si raspunsuri
21Iul2022
Compensare sume de plata la acelasi buget
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Daca societatea a depus in iunie 2022 declaratia 101 aferenta anului 2021 cu o suma de recuperat - 100 lei, iar la 30.06 impozitul aferent trimestrului II 2022 este de 300 lei, care este suma de achitat la 25.07? Diferenta dintre cele 2 de mai sus sau suma aferenta trimestrului II 2022 se achita integral, iar pentru suma de recuperat trebuie mai intai depusa o cerere de compensare?
24Dec2022
Decizie de impunere venituri din alte surse
de
Anca Bilas
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: In urma unui control ANAF, in urma cu aproximativ 3 luni, echipa de inspectie a constatat ca exista sume nejustificate insusite de administrator in suma de 292.233 lei, suma la care societatea avea obligatia de a declara si plati un impozit pe veniturile din alte surse in suma de 32.470 lei. Acestia dau urmatoarea dispozitie: - Inregistrarea in evidenta contabila a impozitului pe ...
19Aug2020
Monografie contabila pentru inregistrare sume de plata din decizia de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Firma A are control de la finante. In urma controlului (cerere rambursare tva) se stabilesc urmatoarele: - tva neacceptat la deducere in suma de 19.000 lei, aferent limitarii la 50% drept de deducere a taxei pe valoare adaugata aferente combustibilului. Care sunt inregistrarile contabile? Cum se va proceda cu cheltuiala cu combustibilul pentru care nu se accepta dreptul de deducere tva ...
13Iul2015
Sume de plata stabilite suplimentar in urma unei inspectii fiscale. Garantii de buna executie. Cardul de credit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Iul 2015
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate (monografie), declarare si orice alte elemente/informatii (baza legala) importante in rezolvarea urmatoarei spete:La incheierea exercitiul financiar 2014, societatea prezenta in balanta urmatoarele rezultate:Profit nerepartizat : -2010 - 2012 1.021.000 lei;-2013 143.000 lei;Iar pentru 2014 pierdere 187.000 lei. In urma inspectiei fiscale ce a ...
09Aug2012
Compensare sume de plata si incasat pentru o firma aflata in insolventa
de
Adrian Condurache
valabil la 09 Aug 2012
Intrebare: La o firma din Italia avem si de incasat bani si de achitat bani. Firma se afla in insolventa, acum am primit adresa oficiala cu intrarea in insolventa a firmei. As putea face compensare cu sumele de incasat si cu cele de platit urmand ca diferenta sa o inregistrez pe baza contului 117?
30Aug2010
ANAF nu mai trimite somatii restantierilor cu sume de plata sub 10 lei, pentru a realiza economii
de
PortalContabilitate.ro
30 Aug 2010
Numarul somatiilor trimise de ANAF in primul semestru restantierilor la bugetul de stat s-a ridicat la 4,8 milioane, cu 26,4% mai mare fata de aceeasi perioada a anului trecut, dar institutia nu mai trimite din 12 august somatii pentru creantele mai mici de 10 lei, pentru a realiza economii. Astfel, datoriile ale firmelor sau populatiei care nu depasesc suma de 10 lei la finele unui an ...
27Dec2022
Rectificare erori din anii anteriori
de
Anca Bilas
valabil la 27 Dec 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal pe tema tichetelor cadou s-au stabilit impozite si contributii datorate din anii anteriori 2017-2021 (s-au asimilat tichetele cadou acordate tertilor cu venituri asimilate salariilor). Care este monografia contabila in aceasta situatie, tinand cont ca suma este semnificativa, peste 1,6 mil lei? S-au calculat atat contributii ale salariatului, cat si ale societatii. ...
14Dec2022
Redirectionare impozit pe profit pentru 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit care a solicitat si i-au fost si aprobate rambursari de tva in anul 2021 poate sa redirectioneze 20% (prin intermediul declaratiei 177) din impozitul pe profit care declarativ a fost de plata, insa s-a compensat din suma de la rambursare de tva?
01Dec2022
Taxa de afisaj. Obligatie declarare
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2022
Intrebare: O societate imobiliara este propietara de imobil si a dat in chirie spatiile catre mai multe firme. Ulterior, societatea a vandut cladirea si primaria a cerut acesteia sa depuna declaratia de afisaj in care trebuie specificat daca in ultimii 5 ani in imobilul respectiv au existat afise si daca au fost declarate.Din punct de vedere fiscal, societatea imobiliara este afectata de aceasta ...
23Nov2022
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: Firma a depasit plafonul de tva in luna august 2022 si nu a facut declaratia dupa 10 zile cand a depasit plafonul. A transmis declaratia D700 pe data de 08.10.2022. A devenit platitoare de TVA incepand cu data de 01.11.2022.Ce implicatii fiscale are firma pentru luna septembrie si octombrie 2022 referitor la facturile primite si emise si stocul de marfuri la 31.08.2022? Se deduce tva? Care ...
08Nov2022
Dobanzi regularizare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Nov 2022
Intrebare: In urma unui inventar, la 30.09.2021 s-a constatat o lipsa la marfa si ca urmare s-a ajustat tva deductibila (s-a diminuat) 47851 lei, datorita faptului ca inventarul a fost recalculat de mai multe ori (evidenta contabila este global valorica si s-a facut valoric) nu s-a declarat suma in decontul aferent lunii 09, ci intr-un decont ulterior, respectiv la luna 01.2022 rd 34; in perioada ...
24Oct2022
Sume suplimentare stabilite la control. Perioada 2018-2022
de
Vera Constantin
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: In urma uniu control fiscal pentru perioada 2018-2022 au fost calculate diferente la impozitul pe venitul micro, impozit salarii, CAS si CASS. Conform procesului verbal avem obligatia sa declaram aceste diferente pana la data de 25.10.2022.Va rog sa ne sfatuiti cum sa procedam, cum putem declara aceste diferente in D112 si D100 si care este monografia contabila pentru inregistrarea ...
26Aug2022
Compensare obligatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: In legatura cu compensara obligatiilor fiscale avem urmatoarea intrebare: Pentru trimestrele 1 si 2 din anul 2022 am depus la impozitul pe profit (declaratia 100) declaratii rectificative 710 si rezulta un sold debitor, adica impozitul pe profit de incasat. Se poate cere compensarea acestei sume cu obligatiile fiscale din luna? In ce conditii?
22Aug2022
Procesul verbal trimis contribuabilului cu datorii fiscale stabilite in titlu executoriu
de
Ionut Jinga
22 Aug 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 1522/2022 pentru modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 63/2017 privind aprobarea modelelor unor formulare utilizate in domeniul colectarii creantelor fiscale, precum si pentru modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.454/2016 pentru aprobarea Procedurii de executare silita in ...
10Iul2022
Ajustare baza impozabila preturi de transfer
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iul 2022
Intrebare: In anul 2021 am avut tranzactii cu afiliati in cadrul unui contract, din care marja neta generala a fost de 1,99%. In urma analizarii dosarului de pret de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu 1.500.000 euro. Clientii nostri afiliati ar accepta aceasta majorare.Care este monografia contabila pentru marirea bazei de impozitare avand in vedere faptul ca am depus ...
06Iul2022
Corectarea evidentei fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 06 Iul 2022
Intrebare: In cazul in care societatea, in urma unui control, a primit o decizie de impunere din partea ANAF in suma de 32.000 lei, reprezentand contributii asigurari sociale aferente anului 2016 va trebui societatea sa depuna D101 rectificativa pentru 2016?
22Mai2022
Compensare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: Am depus declaratia 101 pentru anul 2021 luna trecuta, inainte de 25 aprilie 2022 si a reiesit ca avem o suma de recuperat in ceea ce priveste impozitul pe profit. Am depus declaratia 100 pentru trimestrul 1 2022 in care am declarat ca impozit pe profit o suma de plata mai mare decat suma de recuperat conform declaratiei 101. Am achitat diferenta, dar am observat ca in fisa de evidenta a ...
04Mai2022
Compensare creante cu obligatii fiscale
de
Adela Oncescu
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: Am depus D100 aferenta lunii martie 2022 in data de 26 aprilie. Impozitul pe profit datorat este de 30.000 lei. Avand in vedere ca prin D101 pentru 2021, care urma sa fie depusa (termenul fiind 25 iunie 2022 si nu 28 februarie 2022 ca pana acum) rezulta o suma achitata in plus de 31.000 lei, nu am achitat suma raportata prin D100 in ideea ca va fi reglata dupa depunerea D101.Intre timp, din ...
29Apr2022
Inchidere sold cont 451. Decontari intre entitatile afiliate cu ocazia lichidarii
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: In bilantul de lichidare o societate are in conturile de datorii, respectiv 4511 "Sume de plata in cadrul grupului", imprumuturi primite de la firma mama. Cum se trateaza contabil si fiscal aceste sume cu ocazia lichidarii?
03Mar2022
Monografie contabila pentru sumele stabilite de decizia de impunere
de
Bajan Camelia
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: In urma unui control Antifrauda am primit o decizie de impunere prin care ni se stabilesc sume de plata la contributii pentru salarii si TVA aferente perioadei 2016-2019 din reincadrarea unor cheltuieli de marketing in "acordarea de avantaje in natura catre persoane fizice". As dori sa stiu care este monografia contabila pentru aceste sume stabilite prin decizia de impunere.
28Ian2022
Cod de tva anulat. Corectare situatie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O SC cu cod de TVA anulat din 01.02.2013 pentru nedepunere deconturi de TVA a emis facturi de prestari servicii incepand cu data de 01.01.2016, fara sa se tina cont de codul de TVA anulat. Actualul administrator nu a stiut de codul de TVA anulat. In decembrie 2021 se efectueaza un control din partea ANAF si se emite o decizie de impunere pentru obligatiile de plata aferente TVA din anii 2019 si ...
21Ian2022
Varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate. Formularul D100. Obligatii de declarare
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala care nu mai are peste 50 de angajati si nu mai are obligatia constituirii si virarii varsamintelor pentru persoane cu handicap neincadrate, cum trebuie sa procedeze pentru a nu mai fi nevoita sa depuna lunar declaratia 100 pe 0?
19Ian2022
Reducerea capitalului social la SA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate pe actiuni este infiintata in anul 1991 cu un nr. de 100 actionari. Inchide anul 2021 cu urmatoarea situatie financiara:1.600.000 lei - capital social subscris si varsat (contul 1012);320.000 lei - rezerve legale (contul 1061);1.500.000 lei - alte rezerve (contul 1068);1.000.000 lei - profit la 31.12.2021 (contul 121);4.400.000 lei - sold in cont curent la banca (contul ...
16Ian2022
Impozit specific 2021. Declarare, plata si aplicare reduceri conform OUG 153/2020
de
Ana Avram
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate (persoana juridica romana) datoreaza si impozitul specific pentru anumite activitati, pentru anul 2021.Cum se calculeaza si la ce termene se achita acest impozit specific aferent anului 2021? Sunt aplicabile prevederile OUG 153/2020?
08Dec2021
Formularul 100. Varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate
de
Gabriela Marin
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: Societatea are numar mediu de salariati 50,51 in luna septembrie si prin urmare declara si plateste taxa cu indicativ 810 - Varsaminte de la persoane juridice pentru persoane cu handicap neincadrate, iar in luna octombrie numarul mediu de angajati este 49,29. Pentru luna octombrie se mai depune declaratia 100 in "0"?
24Oct2021
Impozit specific. Declarare si plata in 2021
de
Ana Avram
valabil la 24 Oct 2021
Intrebare: O societate care plateste impozit specific 32.652 ron/an, cand trebuia sa declare impozitul specific si ce suma?
15Sep2021
Anulare accesorii bugetare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Sep 2021
Intrebare: Am avut control la o firma de transport pe partea de impozit pe profit si partea de TVA. In urma controlului au iesit niste sume de plata atat de partea de profit, cat si de TVA. Am facut plata sumelor rezultate in urma controlulul. La aceste sume apare in fisa rol niste penalitati si dobanzi neinstiutite inca. Am inteles ca se poate depune ceva declaratie prin care putem sa cerem anularea ...
22Aug2021
Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 22 Aug 2021
Intrebare: O persoana fizica avea obligatia sa colecteze TVA la vanzarea unui teren construibil, dar a obtinut codul de TVA cu intarziere pe PFA - dupa 3 luni de la aceasta tranzactie. In aceasta situatie daca factureaza dupa ce a devenit platitoare de TVA, respectiv dupa 3 luni din momentul vanzarii, poate aplica taxarea inversa sau cumparatorul isi poate deduce TVA facturata fara un control fiscal?
22Iul2021
Impozit specific trimestrul I 2021
de
Ana Avram
valabil la 22 Iul 2021
Intrebare: In semestrul 2/2021, cate zile de scutire pentru calculul impozitul specific se iau in considerare?
26Iun2021
Prescriptia dreptului de a cere restituirea de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: Societatea la care lucrez are tva de recuperat incepand cu septembrie 2017. Deconturile de tva au fluctuat, adica in unele luni societatea a inregistrat sume de plata facandu-se astfel compensarea.Care este termenul maxim legal in care pot sa solicit rambursare de tva? Este vorba de 31.08.2022? In cazul in care trec cei 5 ani, s-ar prescrie cate un an - 2017 in 2022, 2018 in 2023 si asa mai ...
Un produs marca