Consultanta specializata pentru CONTABILI 
219 intrebari si raspunsuri despre cheltuiala nedeductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cheltuiala nedeductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cheltuiala nedeductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 219 intrebari si raspunsuri
22Mar2024
Acordare premii in produse sportive
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica obtine venituri dintr-un contract de promovare (articole sportive in valoare de 2500 euro). In contract se specifica faptul ca impozitul pe venit se retine la sursa de catre societate prin d100 si ulterior se declara in d205 integral.Societatea, cea care preda bunurile are si alta obligatie referitoare la alte taxe?Persoana fizica, beneficiarul veniturilor, ce obligatii ...
18Mar2024
Amortizare autoturism presupus a fi istoric
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: O societate cu un asociat din Germania a achizitionat un auto PORSCHE 997 de epoca care nu a fost adus in Romania, nu este utilizat cu exceptia participarii la anumite evenimente auto de epoca.Amortizarea trebuie calculata? Este deductibil fiscal, avand in vedere ca in timp valoarea acestui autoturism creste? Trebuie tratara fiscal in conservare?
12Mar2024
Scoaterea din gestiune a creantelor in D101
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Societatea a constituit in 2017 provizioane pentru clienti neincasati: 30% deductibil pentru clienti neincasati > 270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile. Anul acesta am anulat provizioanele prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 2017 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe cheltuiala ...
12Mar2024
Deductibilitate cheltuieli clienti in faliment. Amortizare mijloace fixe aflate in conservare
de
Gina Popescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. A fost constituit un provizion pentru clienti incerti conform Legii, 30% deductibil fiscal si 70% nedeductibil. In momentul in care clientul a fost declarat in faliment de catre instanta, societatea a procedat la ajustarea TVA in baza hotararii judecatoresti. In cazul cheltuielii societatea, in momentul in care a ajustat provizionul a trecut pe venit impozabil integral, iar in cazul ...
09Mar2024
Aspecte fiscale si contabile reevaluare mijloace fixe
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa prezentati tratamentul fiscal si contabil al reevaluarilor, atat pentru un mijloc fix care a fost reevaluat anterior, cat si pentru un mijloc fix care este la prima reevaluare.
07Mar2024
Factura societate mama
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit in 2024 o factura de la o alta societate din grup (din Romania) pentru servicii prestate in anul 2023 de catre un nerezident care a fost angajat de aceasta societate din grup, la cererea grupului. Acest nerezident a prestat niste servicii de safety pentru mai multe firme din cadrul grupului din Romania si fiecare a primit cate o astfel de factura cu servicii ...
06Mar2024
Plata dobanda catre UK. Mod de impozitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania este detinuta in proportie de 90% de o companie din Marea Britanie si are contractat un imprumut de la firma mama. Conform contractului societatea din Romania trebuie sa plateasca dobanzile la valoarea lor bruta, neafectate de impozitul cu retinere la sursa acesta din urma cazand in sarcina debitorului (firma din Romania). Avand in vedere acest lucru va rog sa ne ...
06Mar2024
Microintreprindere. Deducere cheltuieli si tva pentru un automobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O entitate incheie un contract de leasing financiar, avand drept obiect un automobil. Asociatul unic, care este si administrator (cu contract de mandat) a decis ca deducerea cheltuielilor si a tva se face in procent de 50% (nu se intocmesc foi de parcurs). Amortizarea lunara rezultata depaseste suma de 1.500 lei, suma maxima deductibila. Cum se trateaza diferenta de amortizare nedeductibila? ...
06Mar2024
Cotizatie
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Suntem un club sportiv - asociatie non profit (ramura fotbal). Pentru a atrage finantare am gandit urmatorul mecanism/scenariu de lucru: vom aproba in adunarea generala a membrilor asociati cooptarea de asociati - persoane juridice, care vor achita cu titlul de cotizatie anuala o anumita suma. Fiind asociati persoane juridice am propus echivalentul a 10.000 euro/an. Pentru a face atractiva ...
06Mar2024
Prescriere obligatie de plata TVA colectata
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Societatea X SRL in perioada 2013-2015 aplica sistemul TVA la incasare. In martie 2013 intocmeste o factura catre Y SRL (societate afiliata) de 100.000 lei + TVA (24.000) si aplica sistemul TVA la incasare (nu coleceaza TVA in momentul emiterii facturii). Factura nu este incasata pana in prezent (februarie 2024), moment in care face obiectul unui control fiscal. Societatea X SRL a mai avut ...
29Feb2024
Plati fara documente de achizitii
de
Elena Garofil
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: SC A face diverse plati online pentru achizitii de carti de specialitate sau birotica si de multe ori facturile vin in luna urmatoare platii sau nu vin pe aceeasi valoare. Intre timp intervin diverse, lipsa produse pe stoc la furizor etc., cert este ca la momentul platii nu exista factura, ci mai tarziu, si cand apare, in luna urmatoare nu corespunde valoarea din factura cu valoarea platita, ...
29Feb2024
Deductibilitate amortizare mijloc fix
de
Anca Bilas
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In cazul in care se achizitioneaza pentru o masina a firmei o cutie portbagaj in suma de 2.503,36 lei + accesorii prindere 600 lei, cum s-ar putea incadra acesta, ca mijloc fix sau ca obiect de inventar? Daca cumva este mijloc fix, amortizarea este cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calculul impozitului pe profit?
29Feb2024
Vanzare autoturism
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O SRL a achizitionat o masina electrica 38.000 euro, din care 10.000 euro voucher rabla, 28.000 euro pret achitat. Dupa 1 an de zile doreste sa vanda masina.O poate vinde la pretul achitat de 28.000 euro?
28Feb2024
Utilizare know-how, soft, tehnologie. Incadrare contabila conform IFRS. Serviciu sau redeventa
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Compania X (beneficiarul) intentioneaza sa incheie un contract de achizitie avand ca obiect al contractului urmatoarele:I.1. Prestatorul va furniza beneficiarului licenta de software - licenta de tip anual;I.2. Prestatorul va furniza beneficiarului servicii de implementare pentru produsul prevazut la punctul I.1. Serviciile pot include suport in implementare, consultanta, dezvoltare de ...
28Feb2024
Sponsorizare. Deducere sume reportate din impozitul pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit deduce trimestrial sponsorizarile acordate pe parcursul trimestrului, cu respectarea procentelor de deducere (0.75% din cifra de afaceri, 20% din impozit). Doar in trimestrul II, valoarea sponsorizarilor nu a atins aceste limite.De exemplu:- Trimestrul I - impozit calculat 10.000 lei - deducere 2.000 => impozit de plata: 8.000 lei- Trimestrul II ...
24Feb2024
Educatie timpurie. D112. Plafon neimpozabil
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: Va adresam aceasta solicitare cu privire la acordarea unui tichet de gradinita in valoare de 1.500 lei pentru un angajat al societatii noastre. Angajatul este incadrat cu salariul minim pe economie la data solicitarii.1. Monografia contabila:Cum se inregistreaza achizitia tichetului de gradinita, tinand cont de deductibilitatea de 33% din salariu? Care sunt conturile contabile utilizate ...
14Feb2024
Retragere asociat persoana juridica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Un asociat persona juridica, care detine 5.64% din capitalul social al unei societati se retrage, iar societatea plateste 50.000 euro in urma retragerii. Capitalul social nu se modifica. Care este monografia contabila a societatii din care se retrage? Care sunt obligatiile declarative ale societatii din care se retrage?
14Feb2024
Plata chirie proprietar persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Referitor la Ordinului 115/2023 privind plata impozitului cu retinere la sursa pentru contractele de inchiriere de la persoane fizice: in prezent avem in derulare un contract de inchiriere a sediului companiei noastre de la o persoana fizica. Contractul este valabil, iar in data de 15 februarie trebuie sa achitam chiria aferenta lunilor martie, aprilie si mai 2024. Inregistrarea platii si ...
11Feb2024
Marfuri nevandute
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: O societate detine in stoc marfuri (echipamente/parti componente mobilier) cu lipsa de rotatie de mai bine de 10 ani. Majoritatea produselor, datorita depozitarii indeungate, nu mai sunt in stare ok, sunt degradate/de ex. gazon artificial. Daca le scot din evidenta la inventariere pe acest motiv voi avea o cheltuiala nedeductibila si va trebui sa colectez si tva pentru produsul respectiv.Ce ...
11Feb2024
Deductibilitate cheltuieli cu autoturisme
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: SC X SRL fara salariati platitoare de impozit pe profit achizitioneaza 2 autoturisme pentru deplasarea administratorului la diferiti clienti pentru servicii de consultanta.Cheltuielile cu intretinerea autoturismelor sunt deductibile in procent de 50% pentru fiecare autovehicul in parte? Amortizarea fiscala este deductibila in suma de 1.500 ron pentru fiecare autoturism?
09Feb2024
Provizion pentru concedii de odihna neefectuate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: La sfarsitul anului 2023 avem un numar de 30 zile de concediu de odihna neefectuate a caror valoare estimata este de 6.200 lei. Avand in vedere ca provizioanele aferente concediilor neefectuate sunt cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit, este obigatoriu sa constituim acest provizion?
08Feb2024
Impozit pe veniturile nerezidentilor neretinut la sursa
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: In ianuarie 2024 am beneficiat de realizarea unui training la sediul firmei noastre din Romania, prestatorul fiind o companie din Franta. Momentan nu am certificat de rezidenta fiscala (sper sa il pot obtine). Care sunt obligatiile mele in legatura cu aceasta tranzactie (declarativ, taxe)? Eu am primit deja o factura in cursul lunii ianuarie care a fost deja achitata in totalitate, urmeaza ...
06Feb2024
Vanzare cladire reevaluata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala are in proprietate o cladire reevaluata. Reevaluarea a fost in sensul cresterii valorii cladirii. La momentul inregistrariii reevaluarii societatea a optat pentru creearea a doua analitice distincte ale contului 105: 1051 Rezerve din reevaluare neimpozitate si 1052 Rezerve din reevaluare impozitate.Lunar, cu ocazia amortizarii cladirii, partea din amortizarea lunara ...
05Feb2024
Avantaje salariale acordate angajatilor
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Un angajat prezinta in decembrie 2023 avantaje salariale ce depasesc plafonul de 33%. Sunt adaugate in salariu, ca si avantaje salariale si se retin impozitele aferente pe ele: cas, cass si impozit pe venit. Toate aceste retineri se fac din 421, deci rezulta un salariu net mai mic cu impozitele pe avantajele oferite.Daca societatea doreste sa suporte ea impozitele pe avantajele oferita, ...
05Feb2024
Client in insolventa. Ajustari pentru depreciere
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in data de 13.10.2022. De asemenea am primit si notificarea privind inscrierea la masa credala. Creanta in suma totala de 14.910,70 lei (factura 1/26.07.2022 = 10.640,98 si factura 2/26.07.2022 = 4.269,72 lei). Pentru constituirea ajustarii pentru depreciere (provizion) este deductibil in limita a 30%? Care este monografia contabila?6814.= 491 4.473,30 lei ...
05Feb2024
Reevaluare imobilizari financiare
de
Anca Bilas
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit investeste la bursa in SUA. Cum se inregistreaza reevaluarea acestor investitii financiare? Dar vazarea partiala? Achizitia lor a fost prin intermediul unui broker, banii depusi in contul borekerukui: 5124.broker. Achizitia actiunilor: 265 = 461; 461 = 5124.broker.
05Feb2024
Contabilizarea scoaterii din evidenta a creantelor neadmise in planul de reorganizare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in anul 2012. Am constituit provizion in limita de 30% pentru conditiile art. 26 alin. 1 lit. c pentru anul 2014: 6814.1 = 4911 7.591,96 lei - deductibil 30% si: 6814.2 = 4912 17.714,58 lei - nedeductibil 70%. In luna 09.2018, in urma unei cereri, am primit sentinta civila nr. 1.234/190.09.2017 cu mentiunea ramanerii definitive, pronuntata de tribunalul Iasi, ...
30Ian2024
Cheltuieli cu combustibilul pentru autoturismele societatii. Necompletare foi de parcurs
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Daca nu avem foi de parcurs pentru combustibilul consumat de catre autoturismele societatii, cum ar trebui sa inregistrez in contabilitate cheltuiala?
27Ian2024
Restituire subventie necuvenita. Monografie contabila
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de tva, a primit decizie de recuperare a unui ajutor de stat acordat pentru capital de lucru entitatilor din domeniul agroalimentar. Din ajutorul de stat s-au achizitionat fertilizanti. Pe masura ce s-au dat in consum acesti fertilizanti am reluat la venituri ajutourul de stat acordat. 1. Avand in vedere ca mai am pe stoc ...
26Ian2024
Venituri din chirii obtinute de o persoana fizica nerezidenta 2023-2024
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societatea X din Romania are un contract de inchiriere cu persoana fizica nerezidenta Y din Italia, pentru un imobil din Romania, 600 euro/luna. Plata chiriei catre persoana nerezidenta se face in prima luna a fiecarui trimestru pentru trimestrul in curs (pana la 31/12/2023 1.800 euro/luna).Va rog sa ne transmiteti urmatoarele:1. Obligatiile de declarare si plata pentru anul 2023, pentru ...
Un produs marca