Consultanta specializata pentru CONTABILI 
219 intrebari si raspunsuri despre cheltuiala nedeductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cheltuiala nedeductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cheltuiala nedeductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 219 intrebari si raspunsuri
02Nov2023
Alte cheltuieli de exploatare
de
Anca Ardelean
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: Societatea din Romania este parte dintr-un grup multinational. Au fost achizitionate 2 bilete de avion pentru o deplasare in interesul firmei, la unul din sediile multinationalei. Unul dintre pasageri este angajat al firmei care a achizitionat biletele, insa celalalt este subcontractor care presteaza servicii societatii mama, nu societatii din Romania.Este corect sa se inregistreze cheltuiala ...
31Oct2023
Avans cota asociat in cazul unei SPARL
de
Anca Bilas
valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: In cadrul unei SPAR (avocati) sunt doi avocati asociati, fiecare cu 50%-50%. In timpul anului fiecare asociat incaseaza lunar avans cota asociat. Va rog sa-mi spuneti daca avansul acordat asociatilor se include in calculul impozitului pe venit (cheltuiala nedeductibila pentru firma). De exemplu, venitul net impozabil in 2022 a fost de 1.000 de lei. Asociatii au primit avansuri cote de asociati ...
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
21Oct2023
Contract de mecenat.Trimestrul IV 2023
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit trimestrial cu un impozit pe profit datorat destul de mare catre bugetul de stat nu face sponsorizare in trimestrele 1,2,3 dar vrea sa faca sponsorizare in luna decembrie pe baza unui contract de mecenat inregistrat prin notariat suma care ar acoperi tot anul pentru sponsorizare.Este corect sa calculez prin D101 si sa tin cont de sponsorizarea din ...
15Oct2023
Imobilizari necorporale neutilizate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2019 un ERP cu o valoare de 15.000 euro. La momentul achizitiei ERP-ul a fost inregistrat pe contul 208 si trecut in amortizare pe o perioada de 60 de luni. In anul 2022 s-a decis ca nu este cel mai potrivit ERP pentru activitatea desfasurata, s-a renuntat la a-l utiliza si s-a achizitionat alt ERP. Ce se poate face cu acel ERP vechi, pe care nu il ...
13Oct2023
Achizitie bun in interes personal prin folosirea cardului detinut de catre societate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Unul din asociatii societatii care este si angajat a achizitionat un ceas utilizand cardul societatii.Care este parerea dvs. in legatura cu inregistrarea in contabilitate a acestei operatiuni avand in vedere ca nu are legatura cu activitatea economica desfasurata? Este o solutie sa fie tratata ca si acordarea unui dividend? Care ar fi inregistrarile contabile recomandate in aceasta situatie?
11Oct2023
Scoatere din evidenta contabila bancnotele si monedele care nu se mai afla in circulatie
de
Anca Bilas
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: In casieria societatii exista un sold in valuta de foarte multi ani, sold provenit dintr-o deplasare externa. Acum s-a facut o noua deplasare externa unde s-a aflat ca acele bancnote si monede au fost scoase din circulatie in tara emitenta. Cum se procedeaza pentru a scoate din evidenta contabila bancnotele si monedele respective, tinand cont ca acestea nu vor mai putea fi folosite?
10Oct2023
Sponsorizare sau donatie persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Este deductibila din impozitul pe profit sponsorizarea catre o persoana fizica conform art. 4 din Legea 32/1994 si in ce conditii?
10Oct2023
Implicatii fiscale sponsorizare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O entitate are ca obiect de activitate principal 5510 HoReCa, deci, in anul 2023 platioare de impozit 1% HoReCa si platitoare de impozit pe profit pentru alte activitati. Entitatea doreste sa faca sponsorizari, donatii unor unitati de cult. 1. Se poate sponsoriza cu sumele aferente din ambele impozite de 1% HoReCa si din impozitul pe profit? 2. Daca suma sponsorizata este mai mare decat ...
04Oct2023
Impozitare vanzare titluri de participare detinute la alta societate
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Societatea A are capitalul social de 45.200 lei si este detinuta de societatea B. La data achizitiei societatii A, societatea B plateste suma de 300.000 euro pentru partile sociale, pe care le cumpara de la asociatul unic, persoana fizica.Societatea B doreste sa vanda partile sociale ale societatii A la valorea de 400.000 euro, in situatia in care capitalul social al societatii A este de 45.200 ...
04Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Anca Ardelean
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: In anul 2012 s-a preluat balanta intr-un alt program si la contul 401 si 404 furnizori s-a creat un analitic pe furnizori diversi si furnizori imobiliari diversi in valoare de 128 257,50 ron, respectiv clienti diversi in valoare de 102 246,40 ron, sume care nu s-au mai platit respectiv incasat pana la aceasta data si asa vor ramane in contabilitate. Pot regla aceste sume in contabilitate si ...
02Oct2023
Servicii in favoarea asociatului facturate pe societate. Tratament contabil si fiscal
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Cum inregistram o factura emisa pe societate cu servicii turistice, beneficiarul fiind administratorul societatii, pentru a putea fi preluata in D406? Inregistrarea contabila facuta in acest moment este 457 = 401, dar aceasta nu se preia in declaratie.
30Sep2023
Abonament sala de sport. PFA
de
Adela Oncescu
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Pentru o PFA care achizitioneaza si achita un abonament la sala in luna octombrie pentru perioada octombrie 2023-septembrie 2024 de 5.000 ron ce suma poate deduce in 2023?5.000/12*3 luni = 1.250 ron?400 euro?400/euro/12 *3 lui = 100 euro?
20Sep2023
Servicii de management prestate de o societate nerezidenta
de
Anca Bilas
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate incheie un contract de management fee cu o societate nerezidenta.Care sunt conditiile deductibilitatii pentru cheltuiala, precum si regulile pentru impozitul obtinut de nerezidenti?
16Sep2023
Impozit pe venit nerezidenti suportat de platitorul de venit
de
Constanta Popa
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: O societate din Germania acorda unei societatii din Romania o licenta de utilizare non-exclusiva a unui software, conform unui contract care s-a deruleaza din 2019 pana in prezent. In contract se prevede ca remuneratia bruta este de 309,28 euro/luna, include si impozitul retinut la sursa este de 3%, adica 9,28 euro, pentru care se primeste lunar factura. Suma neta achitata furnizorului este de ...
13Sep2023
Cheltuieli de management actionariat din Israel
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: Suntem o SRL platitoare de impozit pe profit, cu actionariat 100% Israel. Urmeaza sa incheiem un contract de management cu partenerul din Israel, pentru care anual, in decembrie, vom primi o factura de servicii de management. Pana la primirea facturii, se doreste constituirea de provizioane lunare.Va rugam sa ne prezentati opinia dumneavoastra in ceea ce priveste:- inregistrarile contabile, ...
11Sep2023
Sponsorizare club sportiv de drept public
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa sponsorizeze cu suma de 10.000 lei un club sportiv, persoana juridica de drept public, organizata sub autoritatea Consiliului local Ploiesti. In acest caz, cheltuiala cu sponsorizarea, nedeductibila fiscal, poate fi scazuta din impozitul pe profit in limitele codului fiscal art. 25 alin. (4) lit. i, fara a verifica urmatoarea conditionare:"in cazul sponsorizarilor ...
11Sep2023
Rezerve din reevaluare. Mijloace fixe iesite din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate prezinta in balanta de verificare sold la contul 105 - diferente din reevaluare. Ca urmare a analizei efectuate, s-a constatat faptul ca o parte din activele care au facut obiectul reevaluarii nu se mai regasesc in patrimoniul societatii, fiind necesara inchiderea contului 105 in cazul acestor active prin transferul in contul 1175. Analiza a mai evidentiat faptul ca aceste reevaluari ...
10Sep2023
Cheltuieli functionare intretinere si reparatii autoturism. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit profit cu doi asociati, dintre care unul este si administrator si salariat. Al doilea este simplu asociat. In cadrul firmei este si un alt salariat al carui contract de munca este o perioada de timp suspendat, conform art. 54 din Codul muncii. In patrimoniul societatii sunt doua autoturisme.In afara administratorului cine din ceilalti doi, are dreptul sa ...
05Sep2023
Decontare servicii turistice peste plafonul neimpozabil
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: Am o factura de cazare emisa pe firma pentru administratorul firmei, administrator care este si angajat in firma.Cum as putea sa incadrez cheltuiala, tinanad cont de faptul ca acestuia i-am decontat servicii turistice in limita plafonului? Din punctul dvs. de vedere, cum ar mai mai bine: sa o incadrez ca si cheltuiala nedeductibila sau ca si avantaj salarial sau ce alte posibilitati as avea?
05Sep2023
Servicii de consultanta furnizor offshore
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate de constructii cu sediul in Romania este platitoare de impozit pe profit si TVA. Primeste facturi de consultanta de la o firma offshore cu sediul in Panama.Ce documente ar trebui sa solicitam si ce implicatii fiscale avem?
28Aug2023
Scoatere din evidenta creante in valuta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: O societate are o creanta veche inregistrata in valuta. Aceasta este reevaluata la cursul actual. S-a aprobat trecerea acestei creante pe cheltuiala (contul 6541).Se trece toata valoarea in valuta la cursul actual pe contul 6541 sau se evidentiaza si pe contul 665?
27Aug2023
Creante prescrise. Scadere din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 27 Aug 2023
Intrebare: Am emis o factura in 18.11.2019 catre Selgros si in 31.07.2022 mi-au trimis ca este in sold. Acum am intrebat de ea ca nu mai apare si imi spun ca este prescrisa conform art. 2517 din Codul civil. Este corect asa? Confirmarea de sold nu intrerupe prescriptia? Cum inchid factura acum?
24Aug2023
Aspecte contabile si fiscale vanzare cladire veche
de
Anca Bilas
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Se doreste vanzarea unei cladiri din patrimoniul societatii (doar cladire, terenul apartine administratorului) cu urmatoarele date inregistrate in contabilitate: - valoare initiala constructie 1.800.000 lei, - reevaluare cladire inregistrata la 31.12.2012 minus 600.000 (deci a scazut valoarea sub costul de constructie) si a fost inregistrata ca si cheltuiala nedeductibila. Din acel moment s-a ...
11Aug2023
Acordare de vouchere OMV. Campanie promotionala
de
Vera Constantin
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: Firma a primit, in baza unei campanii promotionale, vouchere OMV in valoare de 10.000 ron, de la un furnizor. Ce inregistrari trebuie facute in contabilitate, si ce documente justificative sunt necesare? Care sunt implicatiile fiscale? Trebuie declarate la ANAF?Firma intentioneaza sa foloseasca aceste vouchere pentru campanii promotionale adresate clientilor pentru cresterea vanzarilor. Ce ...
09Aug2023
Neplatitor de tva. Portal web
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de TVA in Romania, dar care detinem un VAT number valid pentru servicii UE si non-UE. In luna iulie 2023 am inceput sa desfasuram activitatea prin intermediul unor portaluri web din Germania. Serviciile prestate de noi sunt in in general servicii de streaming, mai exact avem un cont pe un portal web al clientului din Germania in cadrul caruia prestam servicii de ...
01Aug2023
Concedii neefectuate
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: La final de an 2022 societatea inregistreaza provizioante pentru concedii neefectuate, tratate initial ca nedeductibile 6812 = 428 100 lei. Anul urmator - 2023 acestea sunt anulate, nota contabila 428 = 7812 100 lei si sunt neimpozabile, fiind initial constituirea nedeductibila; 641 = 421 este nota contabila pentru salarii, cu suma de 80 lei.Care este tratamentul fiscal al ...
24Iul2023
Tranzactionare titluri. Impozit pe profit.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit achizitioneaza prin intermediul BT Capital actiuni la diferite societati (fara a detine un procent de peste 10% din societati). In decursul anului, societatea vinde din portofoliul detinut o parte din aceste actiuni, pentru unele realizeaza un castig, pentru altele pierdere si achizitioneaza alte actiuni. De la o parte din societati primeste in decursul ...
21Iul2023
Diferenta de impozit
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Cu ocazia inventarierii anuale la final de an 2022 au fost casate materii prime in valoare de 16.832 lei. S-a intocmit PV de casare. Pana la data intocmirii si depunerii situatiilor financiare anuale 2022 si a declaratiei D101, conducerea societatii nu a prezentat dovada distrugerii acestora sau ca au fost predate catre unitati specializate, astfel incat tratamentul fiscal din punctul de vedere ...
21Iul2023
Cheltuieli cu abonamentul sportiv la PFA in anul 2023
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: In luna mai 2023 am achizitionat un abonament la fitness pe 1 an, cost total 2.500 lei (cu tva). 1. Care este cursul valutar la care se stabileste contravaloarea in lei a plafonului de 400 euro/an?2. Abonamentul este pe 12 luni, adica o parte din cost ar fi aferent anului 2024. Aand in vedere ca evidenta la PFA-uri se tine in functie de plati si incasari, in cazul de fata includ costul ...
Un produs marca