Consultanta specializata pentru CONTABILI 
284 intrebari si raspunsuri despre d101 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d101. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d101, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 284 intrebari si raspunsuri
10Aug2023
Redirectionare sponsorizare prin D177
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: O societate intentioneaza sa directioneze prin formularul 177 suma ramasa din cei 20% din impozitul pe profit anual catre o fundatie inscrisa in Registrul unitatilor de cult. Calculul pentru determinarea acestei sume tine cont de reducerea anuala a impozitului pe profit este calculata in baza OUG 153/2020? Impozitul pe profitul redus cuprinde si reducerea aferenta bonificatiei acordate prin ...
29Iul2023
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Profit contabil trim I 950,000Profit impozabil trim I 980,000Sponsorizare 10,000Investitii trim I 0Impozit pe profit 146,800Impozit pe profit declarat in d100 146,800Profit contabil trim II 1,030,000Profit impozabil trim II 1,110,000Sponsorizare 11,000Investitii trim II 260,000Impozit pe profit 125,000Impozit pe profit declarat in d100 0Calcul trim IIImpozit pe ...
25Iul2023
Corectarea erorilor contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: O S.R.L. constata ca nu a inclus in calculul impozitului pe profit la finalul unui an cheltuielile nedeductibile cu marfa lipsa si neimputabila la inventar. Suma acestor cheltuieli nu este o valoare semnificativa conform politicilor contabile ale firmei.Se poate corecta eroarea prin adaugarea sumei de mai sus la calculul impozitului pe profit pentru un an ulterior sau trebuie sa se corecteze ...
11Iun2023
Corectare declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Am constatat la decembrie 2022 ca nu a fost inregistrata amortizare pentru mijloace fixe din ani anteriori. Am facut corectia cu 1174 pentru amortizare si am folosit acelasi cont pentru corectia impozitului pe profit.Bineinteles ca s-a redus impozitul pe profit deja platit si declarat prin D101, pentru anii anteriori (din 2005).Stiu ca trebuie sa fac declaratii rectificative pentru anii ...
08Mai2023
Acordare bonificatie. Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, cu rezultat reportat pozitiv din anii precedenti (profit), in cursul anului a platit impozit pe profit anticipat 125.000 ron si a acordat conform prevederilor legale sponsorizari in valoare de 37.255 ron. In urma calculului de impozit pentru intreg anul, a rezultat un impozit de plata de 149.251 lei. In urma completarii in D101 a acestor informatii ...
21Apr2023
Reducere de impozit mai mare decat impozitul la trim. IV
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: Doua societati, una platitoare de impozit pe venit si cealalta platitoare de impozit pe profit au de recuperat sume la decembrie 2022 in urma aplicarii bonificatiei. La impozit pe venit se depun rectificative la trimestrele anterioare pana la reglarea sumei de recuperat? Anul trecut asa am procedat, am redepus pentru trim. 3.La impozit pe profit procedura este asemanatoare sau este suficient ...
13Apr2023
Omitere scadere impozit pe profit reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: In cursul anului 2021 societatea a efectuat investitii in suma de 230,000 lei constand in calculatoare electronice, echipamente periferice (clasa 2.2.9.) si programe informatice. In decursul anului 2021 nu am calculat scutirea aferenta profitului reinvestit trimestrial prevazuta la art. 22 din Codul fiscal de care as fi putut beneficia la momentul respectiv. Per total in anul 2021 firma a ...
11Apr2023
Societate auditata. Depistare erori precedente in anul 2023. Inregistrari contabile de corectie
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Sunt o SRL cu activitate realizare software care are un audit extern pe anul 2021. In decembrie 2021 am emis o factura catre un client non UE la semnare de contract in valoare de 950.000 lei (in contract la valoarea contractului este specificat ca la semnare de contract se factureaza si se plateasc cei 950.000 lei).Am trimis factura la client si am facut urmatoarea inregistrare in ...
10Apr2023
Inregistrare rezerva legala si profit reinvestit
de
Tatiana Harabor
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Profitul reinvestit este in suma totala de 38.063 lei la 31.12.2022. Societatea beneficiaza de reducerea impozitului pe profit pentru suma de 6.090 lei. Scutirea s-a calculat trimestrial. Suma profitului pentru care s-a beneficiat de scutirea de impozit pe profit, mai putin partea aferenta rezervei legale, se repartizeaza la sfarsitul exercitiului financiar, la alte reserve. Societatea mai are si ...
29Mar2023
Bonificatie OUG 153/2020. Microintreprindere devenita platitoare de impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe microintreprindere pana la 30.09.2022 devine platitoare de impozit pe profit in trim. IV (01.10. - 31.12.2022). Am calculat bonificatia pentru impozitul pe profit rezultat la trim. IV si pentru impozitul pe microintreprindere rezultat la 30.09.2022.Cum se declara bonificatia la impozitul pe microintreprindere si de unde se scade? Care bonificatie se scade ...
27Mar2023
Redirectionare impozit pe profit. D177
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA doreste sa depuna D177 pentru anul 2022 - declaratia pentru redirectionarea impozitului pe profit catre entitati nonprofit, pentru a redirectiona si diferenta limitei de sponsorizare aferenta anului 2022.Cum trebuie sa procedeze societatea? Trebuie sa depuna D177 dupa ce se depune D101 aferenta anului 2022? Trebuie sa recalculeze impozitul pe ...
24Mar2023
Pierdere fiscala. Sponsorizare
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O firma a platit impozit pe profit in trim. 2 in valoare de 100.000 lei. In decembrie 2022 firma a facut o sponsorizare in valoare de 20 000 lei. La sfarsitul anului 2022 in declaratia 101 situatia se prezinta astfel: profit fiscal anul 2022 = 5.000.000 lei, piedere fiscala de recuperat din anii precedenti 5.050.000 lei, rezultand o pierdere fiscala de recuperat de 50.000 lei si un impozit pe ...
24Mar2023
Deductibilitate rezerva legala
de
Anca Bilas
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: Societatea trebuie sa constituie rezerva legala in suma de 4.000 lei la 31.12.2022. Profitul reinvestit este in suma totala de 38.063 lei, impozit pe profit scutit pe cumulat 6.090 lei. La calculul de impozit D101 rezerva legala deductibila ce suma pot pune - 4.000 lei? La 31.12.2022 la repartitie va trebui sa inregistram 5% prin formula 129 = 1061 pentru suma de 1.903 si diferenta pentru 129 ...
24Mar2023
Redirectionare impozit pe profit 2021 pentru sponsorizari
de
Anca Bilas
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: In cursul anului 2021 societatea platitoare de impozit pe profit a inregistrat si platit un impozit pe profit in suma de 625.969 lei conform rd. 47 din d101 (impozit dupa scaderea sponsorizarilor si bonificatiilor), declarati astfel: prin d100 suma de 532.070 lei si prin 101 la rd. 52 93899 lei conform fisa pe platitor ANAF.Societatea depune o declaratie 177 pentru anul 2021 prin care cere ...
22Mar2023
Declaratii in cazul lichidarii unei societati comerciale
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mar 2023
Intrebare: O societate a depus la ONRC cerere de lichidare cu data de 19.01.2023 si la 27.03.2023 se va inchide lichidarea si se va depune cererea de radiere. Pentru anul 2023 ce declaratii pentru impozit pe profit se vor depune, cand si pentru ce perioada (D100/D101)?
20Feb2023
Inchiderea contului 121. Efectuarea corectiilor contabile. Declaratii fiscale rectificative
de
Constanta Popa
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: Pentru preluarea profitului anului precedent in ianuarie 2023, efectuam nota contabila 121=117. In februarie primim facturi de utilitati emise in februarie 2023 a caror perioada se refera la luna decembrie 2022, deci cheltuiala trebuie sa o inregistrez in anul 2022. Daca inregistrez aceasta cheltuiala pe decembrie se va modifica suma din contul 121 si implicit si valoarea din contul 117, deci ...
24Ian2023
Platitor de impozit pe profit. Declaratie la trimestrul IV 2022
de
Elena Garofil
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala depaseste plafonul de 1.000.000 euro in septembrie 2022. Intra ca platitoare de impozit pe profit de la 1 iulie 2022.Pentru trimestrul 4 depune d100 pana pe 25.06.2023? Depune d101 pentru perioada iulie - decembrie 2022 pana pe 25.06.2023?
08Apr2024
D101 in cazul in care firma desfasoara si activitati HORECA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala datoreaza in 2023 impozit pe profit si impozit micro (pentru activitatea HORECA).In declaratia 101 privind impozitul pe profit aferenta 2023 va tine cont de veniturile si cheltuielile aferente activitatii HORECA, pentru care a platit impozit micro? Daca da, vor fi trecute la venituri neimpozabile, respectiv cheltuieli nedeductibile aferente acestora?
25Mar2024
Completare D101
de
Dana Hristu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In declaratia 101 pentru ONG, cheltuielile din donatii si subventii acordate (6582) vor fi trecute:- pe randul 2 la Cheltuieli de exploatare si reluate;sau- pe randul 27 Cheltuieli de sponsorizare si/sau mecenat, burse private, efectuate potrivit legii?
31Oct2023
Certificare D101 consultant fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate apela la un consultant fiscal pentru certificarea calculului impozitului pe profit? Se diminueza riscut fiscal in cadrul ANAF? Daca raspunsul este pozitiv, va rog sa-mi precizati ce anume trebuie depus? In codul de procedura fiscala am gasit la "Certificarea declaratiei fiscale depuse la organul fiscal central", depunerea formularului 180. ...
20Iul2023
Necorelare situatie financiara cu D101
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: In cazul unei necorelari intre profitul net/impozitul pe profit inscris in situatiile financiare anuale si declaratia 101 privind impozitul pe profit pe acelasi an, ce se mai poate face? Declaratia 101 s-a depus ulterior situatiilor financiare. Suma se poate incadra ca si nesemnificativa?
20Iun2023
Completare D101 cheltuieli de sponsorizare
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: In vederea determinarii impozitului pe profit aferent anului 2022, se constata urmatoarele: profit impozabil = 2.621.874, impozit pe profit = 419.500 lei, profit reinvestit = 269.434 lei, sponsorizari in cursul anului 2022 = 46.000 lei, reducere impozit conform oug = 13.529 lei. In declartia 101 cand completez aceste sume impozitul pe profit de plata este 90.537, dar la validare imi da erori ca ...
26Mar2023
ONG si gradinita. D101
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: O gradinita particulara este acreditata de MInisterul Educatiei. Fondatorul este o ONG. Toata activitatea a fost trecuta de pe ONG pe gradinita. Acum trebuie sa depun 2 bilanturi. Unul pentru ONG si al doilea pentru gradinita. 1. Se considera ca ONG a desfasurat activitate economica sau nu in 2022, dat fiind faptul ca este fondatorul gradinitei? S-au inregistrat numai venituri din ...
16Feb2023
Termen depunere d101 si d107
de
Daniela Manole
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Care este termenul de declarare si plata pentru impozitul pe profit aferent trimestrului IV 2022 pentru o societate platitoare de impozit pe profit trimestrial? Dar termenul de depunere a formularului 107 (declaratia informativa privind beneficiarii sponsorizarilor/mecenatului/burselor private)?
02Feb2023
Reportare sume sponsorizari. D101
de
Vera Constantin
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: In declaratia 101 aferenta anului 2021 am reportat pentru anii urmatori sponsorizari in suma de 85.000 lei, pentru a fi recuperate in urmatorii 7 ani. In anul 2022, societatea a platit sponsorizari in valoare de 100.000 lei, iar plafonul de sponsorizari la calculul de impozit pe profit anual a fost de 90.000 lei.As dori sa stiu daca din cei 90.000 lei ce pot fi dedusi pentru anul 2022:a) ...
29Ian2023
Rectificativa d101
de
Daniela Manole
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: O societatea efectueaza corectarea de erori contabile aferente unor venituri si cheltuieli pentru un an anterior, inregistrandu-le in contul 117. Tot in 117 inregistreaza si impozitul pe profit aferent corectiilor. Care este tratamentul fiscal in acest caz? Aplicam cota de 16% asupra diferentei pozitive aferente corectiilor contabile si depunem declaratia rectificativa 101 sau trebuie sa ...
26Apr2024
Proceduri contabile pentru reevaluarea si gestionarea activelor imobilizate amortizate integral
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Societatea detine mai multe autovehicule si alte active precum calcualtoare, imprimante etc. In anul 2022 a facut reevaluarea tuturor activelor imobilizate. O parte dintre ele au valoarea peste 2.500 lei, iar alte sub 2.500. Cele sub 2.500 de lei le pot considera obiecte de inventar? Dupa ce le transfer si le dau in consum, cheltuiala din contul 603 este deductibila sau nu? La momentul ...
25Apr2024
Depunere D700 cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O SRL infiintata in 31.08.2023, platitoare de impozit pe profit, incepe sa obtina venituri din luna 11.2023. La depunerea lui D100 impozit pe profit trim 1/2024 primeste recipisa ca nu poate depune pentru ca este inregistrat ca platitoare de impozit pe venit. Confuzia provine din faptul ca nu s-a verificat vectorul fiscal si s-a depus D100 la 30.09.2023 pentru micro cu zero si in acelasi timp ...
24Apr2024
Constituire rezerva legala
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societatea comerciala platitoare de impozit pe profit are un capital social de 1.000.000 lei. In anul N are un profit contabil de 10.000 lei si constituie rezerva legala la nivel minim de 5% din profit contabil, adica 500 lei. In anul N+1 realizeaza un profit contabil de 20.000 lei si constituie rezerva legala la nivel minim de 5%, adica 1.000 lei. In anul N+2 are tot profit la nivel de 300.000 ...
22Apr2024
Pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoarele situatii:1. Societatea A a fost platitoare de impozit pe profit pe perioada 01.01-31.07.2017, inregistrand o pierdere fiscala de 40.000 lei. Pe perioada 01.08.2017-31.12.2022 societatea a aplicat regimul de impozitare a microintreprinderilor.Incepand cu 01.01.2023 societatea A devine platitoare de impozit profit. Se poate recupera aceasta pierdere in anul 2023 (in sensul ...
Un produs marca