Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1424 intrebari si raspunsuri despre debit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de debit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre debit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 1424 intrebari si raspunsuri
12Ian2023
Diminuare sold creditor. Monografie contabila
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 5630 fara activitate (micro) are sold creditor in 4551 = 532 254 lei. In corespondenta are si 1171 debitor 402.552 lei. Soldul este mare, deoarece nu a desfasurat activitate, dar adminul a platit chiriile pentru a nu se pierde spatiul. Soldul la casa e ok si nu are investitii in derulare. Ce inregistrari trebuie sa fac sa diminuez partial soldul la 4551 sau poate fi ...
04Mai2024
Grup fiscal. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem constituit un Grup fiscal format din 4 firme.Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila care sa cuprinda in mod distinct inregistrarile contabile aferente TVA si impozit pe profit, la reprezentantul grupului si la membrii grupului.
04Mai2024
Anulare TVA neexigibila. Creanta prescrisa
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit si fara niciun fel de activitate in ultimii 3 ani. Au existat doar sporadic, incasari de clienti. Societatea a fost platitoare de TVA si cu TVA la incasare pana in ianuarie 2024 cand i-a fost anulat codul de TVA conform art. 316 alin. 11 lit. e) (in deconturile a 6 luni consecutive nu au existat operatiuni in sfera TVA). In acelasi timp, societatea ...
04Mai2024
Inchieriere bunuri imobile. Monografie contabila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Am rugamintea sa ne ajutati cu o monografie contabila care sa includa toate notele contabile ce ar trebui facute pentru a reda fluxul operational descris mai jos si daca exista implicatii de natura fiscala (TVA) pe aceasta speta. Speta este despre inchirierea unor terenuri aflate in proprietatea societatii noastre, terenuri ce fac parte dintr-un transfer de bussines a 40 de zacaminte petroliere, ...
04Mai2024
Investitie in curs de executie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O societate are in patrimoniu cladirea ei.In 2007 65.000 ron valoarea initialaIn 2015 90.402 diferenta din reevaluare212 = 105 90.400In 2023 face o investitie in cladire, fiind magazin valoarea de 86.246lei.Contabilul 1301 = 401 86.246601 = 301 86.246231 = 722 86.246212 = 231 86.246 Contabilul 2231 = 401 86.2462121 = 231 86.246Se amortizeaza in urmatorii ...
04Mai2024
Decizie de impunere TVA din oficiu. Contestatie
de
Stan Cosmina
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Societatea nu a depus 2 luni decontul de TVA si a primit in SPV decizii de impunere din oficiu de 2.210 si 2.667 lei. S-a remediat situatia depunand tot ce era restant ulterior si a achitat deciziile respective, avand TVA de recuperat de 6800 lei. Data deciziilor este de 12.04.2024. In decize scie: "Depunerea declaratiei fiscale pentru obligatiile stabilite din oficiu, in termen de 60 de zile de ...
03Mai2024
Activitati de reparatii si zugraveli. Obligatii privind casa de marcat
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: O societate cu activitate de zugraveli, amenajari interioare-exterioare presteaza servicii si pentru persoane juridice si pentru fizice. Este obligat sa tina casa de marcat si sa emita bonuri fiscale catre persoane fizice si chitante cu factura pentru persoane juridice sau cum poate incasa sumele?
03Mai2024
Proceduri contabile si gestionarea discrepantelor in livrarea de bunuri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: In decembrie 2023 am facturat unui client un sistem de irigatii. Factura emisa a fost inregistrata pe venituri in contabilitate in luna decembrie 2023. Facturile de intrare pentru sistemul de irigatii, facturate clientului in luna decembrie 2023 au fost emise de furnizor si inregistrare in luna februarie 2024.Care sunt inregistrarile contabile corecte pentru factura emisa clientului in luna ...
02Mai2024
Compensare 409 si 419
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate dintr-un grup de firme, care are sume in contul 419, si 409 de la una dintre societati, poate compensa valorile dintre conturile 409 si 419, fara a se emite facturi (vanzari/cumparari)?
01Mai2024
Cesiune leasing catre asociat persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala are contractat un leasing financiar pentru achizitia unui autoturism (folosinta mixta, deci am dedus pentru toate ratele pana acum 50 =% tva). Valoarea autoturismului nou in momentul achizitiei era de 100.000 euro. In acest moment valoarea lui de piata este aproximativ 40.000 euro. Valoare neamortizata din contabilitate este de 25.000 euro.Mentionez aceste detalii, ...
01Mai2024
Inregistrare cheltuieli cu deplasarea personalului firmei partenere
de
Gina Popescu
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Suntem o SRL din productia alimentara care face parte dintr-un grup de firme, avand firma mama in Germania. S-a mutat din Germania in Romania o linie de productie pentru un produs nou si au venit angajati ai firmei mama pentru a scolariza/invata angajatii din Romania. Cheltuielile cu cazarea si masa acestor persoane le-a suportat firma din Romania si le-am inregistrat pe contul 625 (cheltuieli ...
30Apr2024
Inregistrare materie prima primita spre prelucrare
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de productie utilaje industriale si avem urmatoarea situatie: clientul isi cumpara mare parte din materia prima necesara producerii utilajului si o aduce la noi in firma pentru realizarea utilajului. Pe langa toate aceste materii prime aduse de client mai achizitionam si noi o parte din materile prime care ne sunt necesare pentru realizarea utilajului.Cum este corect sa ...
30Apr2024
Declaratii privind impozitul pe dividende nedepuse in termen
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Verificand fisa de platitor am constatat ca nu s-au depus 4 declaratii in 2015, 2017 si 2018 privind impozitul pe dividendele obtinute de persoane fizice, in valoare de 25.000 lei. Aceste sume au fost insa platite in termen in contul unic al bugetului de stat, insa nu se regasesc toate pe fisa de platitor. Avem in continuare sume achitate in plus de doar 12.000 lei. Ce e de facut avand in ...
30Apr2024
Cotizatia din onorariul pentru expertiza judiciara. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit face expertize tehnice judiciare; factureaza expertize judiciare catre Tribunal. 90% din valoarea acestor facturi se incaseaza prin banca, iar 10% reprezinta cota retinuta si virata la Ministerul Justitiei de Biroul Local pentru expertizele efectuate.Care este monografia contabila a cotei retinute de 10% si cum este considerata cheltuiala, deductibila sau ...
30Apr2024
Acoperire pierdere fiscala ONG
de
Anca Bilas
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O fundatie care genereaza pierdere din activitatea economica prin realizarea de venituri economice oferind servicii medicale in contract cu casa de sanatate, poate sa acopere acel deficit din sponsorizarile primite (venituri aferente AFSP)? Daca sumele sponsorizarilor primite au fost folosite in acoperirea costurilor curente din activitatea economica trebuie alocate o parte din cheltuielile ...
30Apr2024
Factura primita inainte de livrarea marfurilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O factura este primita prin e-Factura inainte de receptia efectiva a marfurilor, perioada fiind mai mare de 2 luni. Cum inregistrez factura? Desi nu este corect sa transmiti o factura inainte de a livra marfa, totusi trebuie inregistrata de cel care a primit-o. Este corect sa folosesc contul 327 sau facem NIR in data primirii facturii, desi nu este fizic marfa in gestiune?
29Apr2024
Lucrari in curs de executie
de
Elena Garofil
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O SRL presteaza lucrari de constructii conform contractului; valoarea totala este de 100.000 lei, urmand a se factura pe etape: de exemplu, se termina fundatia, se factureaza, se termina etajul 1 se factureaza etc. In luna ianuarie firma are cheltuieli cu stocurile si serviciile de 10.000 lei. Inregistreaza: 332 = 712 10.000 lei. Pe 1 februarie storneaza cei 10.000 lei, iar in luna februarie are ...
29Apr2024
Clienti neincasati. Deschidere procedura de faliment
de
Elena Garofil
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA si impozit pe profit are creanta neincasata din anul 2020 de la clientul X formata din 3 facturi care insumate fac suma de 386334.08 ron (baza 351.121,36 ron si tva aferenta de 66.713,05) si separat mai are suma de 73.293,18 ron trecuta pe garantii de buna executie. Din aceasta suma de 73.293,18 ron doar suma de 31.500 ron este aferenta celor 3 facturi neincasate de mai ...
29Apr2024
Inchiriere contract de inchiriere cu persoane fizice. Incasare chirie prin platforma Booking
de
Elena Garofil
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O firma cu codul CAEN 5520 neplatitoare de TVA, impozit pe venit microintreprindere, a inchiriat un apartament pe care l-a inregistrat ulterior pe Booking si alte platforme. Contractul de locatiune este incheiat intre firma si 2 persoane fizice-sot, sotie. Valoarea contractului este in lei si se mentioneaza ca beneficiarul chiriei este sotul. Firma o sa detina cod special de TVA pentru acest tip ...
29Apr2024
Inregistrari in Registrul jurnal
de
Elena Garofil
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: In cazul in care avem niste decontari interne cu conturi extrabilantiere (de venit si cheltuiala), pentru a avea o evidenta mai buna a punctelor de lucru (rezultate pe unitati de lucru), acestea pot sa apara in registrul jurnal? Mentionam ca aceste documente nu apar in balanta, declaratii sau jurnalele de cumparari si vanzari.
29Apr2024
ONG. Acoperire pierderi si completare D101
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O asociatie non profit a fost infiintata in anul 2022.a) anul 2022 sold debitor contul 121 = 20.407 lei, cu deficit din activitatea fara scop patrimonial de 3.905 lei si pierdere din activitatea economica de 16.502 lei. In D101 la anul 2022 la rd. 40 Pierdere Fiscala este suma de 15.930lei.b) anul 2023 sold creditor contul 121 = 10.333 lei cu excedent din activitatea fara scop patrimonial de ...
29Apr2024
Prima de casare programul Rabla. Reluare la venituri
de
Constanta Popa
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala A a achizitionat prin programul Rabla, in regim de leasing financiar, un autoturism. Pentru prima de casare in valoare de 10.924,37 + TVA 2.075,63 lei (total 13.000 de lei), firma de leasing a emis o factura catre societatea A, achitata de AFM direct care firma de leasing. Societatea A inregistreaza:% = 404 13.000,002133 10.924,374426 2.075,63404 = 445 ...
29Apr2024
Magazin fiziconline. ONG
de
Vera Constantin
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Dorim sa deschidem un magazin caritabil in care vor intra produse donate atat de persoane juridice, cat si de persoane fizice. Aceste produse vor fi "vandute" (vor avea un pret estimativ minim, se vor incasa orice sume pe care potentialul cumparator doreste sa le doneze), iar banii incasati vor fi donati unui alt ONG pentru copiii din mediul rural aflati in situatii defavorizate. 1. Ce ...
29Apr2024
Tratament fiscal si contabil acordare concesiune teren
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Ma puteti ajuta cu o monografie contabila in ceea ce priveste inregistrarea acordarii unei concesiuni catre o terta parte pentru terenurile inregistrate in cadrul societatii noastre? In acelasi timp, ce implicatii de natura fiscala intervin pe aceasta speta?
29Apr2024
Monografie contabila leasing financiar
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru achizitia unui autoturism prin leasing financiar, in urmatoarele conditii: - pret achizitie CIP 17211 euro; - pret DDP 20482 euro; - avans 15%. Cum inregistram contractul si intrarea masinii?
29Apr2024
Tratamentul fiscal si contabil al acordarii cardurilor cadou eMAG catre salariatii partenerilor de afaceri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Societatea a elaborat un program de marketing in vederea cresterii vanzarilor, program la care adera prin semnarea unui formular de participare salariatii clientilor - persoane juridice ai societatii. In functie de cantitatile vandute, aceste persoane primesc ca remuneratie conform prevederilor programului, un numar de vouchere Emag, in baza unui proces verbal de predare primire. Intelegem ...
29Apr2024
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:Au fost inregistrate in contabilitate ...
29Apr2024
Monografie contabila pentru tranzactiile intre NWF4 si societatile afiliate conform Reglementarilor Contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Societatea mea, NWF4, are incheiat un contract cu societatea T, in baza caruia societatea T va factura anumite servicii (vor fi sume cheltuite in constructia unor parcuri eoliene pe fiecare din societate) catre alte 7 societati in care NWF4 detine actiuni. Nwf4 va efectua plata catre societatea T, insa facturile aferente acestei plati vor fi catre cele 7 societati conform anexei contractului care ...
28Apr2024
Utilizare rezerve din contul 1068
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: In perioada 2000-2003 conform legislatiei in vigoare la acea data, societatea a beneficiat de facilitati la calculul si plata impozitului pe profit, respectiv reducerea impozitului pe profit aferent veniturilor din incasari la export. Sumele aferente acestor facilitati fiscale au fost inregistrate ca sursa proprie de finantare astfel: 129 = 1068. Cand si cum pot fi utilizate sumele de mai sus? ...
28Apr2024
Incasari in numerar fara casa de marcat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: Putem incasa cu exceptie numerar de la persoana fizica cu chitanta, fara casa de marcat?
Un produs marca