Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1424 intrebari si raspunsuri despre debit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de debit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre debit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 1424 intrebari si raspunsuri
17Apr2024
Anulare penalitati de nedeclarare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are in derulare esalonare la plata in forma simplificata pentru debitele suplimentare stabilite de organul fiscal, si o suma de 135.000 lei reprezentand penalitati de nedeclarare, amanate la plata, ce vor fi reduse la momentul finalizarii esalonarii. In decontul de TVA aferent lunii august 2023, in mod eronat s-au transmis sume dublate, in sensul ca randurile 9 si 10 s-au ...
17Apr2024
Facilitati fiscale in constructii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O SC are activitate de 100% in domeniul constructiilor. La sfarsitul anului 2023 ramane cu servicii in curs de executie in sold. Aceste servicii se factureaza abia in luna aprilie 2024, cand se obtine PV de terminare a lucrarii. In primul trimestru 2024 nu realizeaza nici un venit. Incepand cu luna aprilie realizeaza venituri lunare din constructii.SC poate beneficia de facilitatile in ...
17Apr2024
Calculul impozitului pe profit in contextul schimbarii la platitor de impozit de profit: analiza soldului contului 711
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 0111 a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 1 iulie 2023. Rulajul debitor al contului 711 in perioada ianuarie-decembrie 2023 inainte de transfer in 121 a fost de 19.200.000 lei, iar rulajul creditor al contului 711 pentru aceeasi perioada a fost de 19.400.000 lei. Rulajul debitor al contului 711 in perioada iulie-decembrie 2023 inainte de transfer in 121 ...
09Apr2024
Plati efectuate prin decontare bancara
de
Adela Oncescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: 1. Conform art. 163 Dispozitii privind efectuarea platii din Legea 207/2015 - Codul de procedura fiscala, data la care se stinge debitul este:(11) In cazul stingerii prin plata a obligatiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de institutii publice, in conditiile legii, momentul platii este:a) in cazul platilor in numerar, data inscrisa in documentul de plata eliberat de organul ...
09Apr2024
Bilant de lichidare firma
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit la 01.01.2024 in aprilie 2024 depune actele la ONRC pentru dizolvare voluntara. Are urmatoarele solduri in balanta: 1012C = 242 lei, 1061C = 42 lei, 121 debitor = 11029.15 lei, 1171 debitor = 17027.08 lei, 4418 debitor = 113 lei, 4424 debitor = 214.22 lei, 4551 creditor = 8131.45 lei, 457 creditor (dividende neridicate, dar la care s-a platit impozitul ...
09Apr2024
Trecere de la contabilitate in partida simpla la contabilitate in partida dubla
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2022 am transpus informatiile din contabilitatea in partida simpla in contabilitatea in partida dubla pentru o asociatie. Deschiderea conturilor s-a efectuat prin utilizarea contului 462, tinand cont ca ONG-urile nu utilizeaza contul 455. In urma efectuarii inregistrarilor de recunoastere atat a activelor, cat si a datoriilor, diferenta dintre rulaje a ramas in contul 462 pentru ...
02Apr2024
Datorii catre furnizori prescrise prin hotarare judecatoreasca. Tratament contabil si implicatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste o sentinta de prescriere a unor debite restante pentru care s-a intentat proces de catre furznizor. Este vorba de facturi de energie electrica ce sunt aferente unor ani anteriori pe cand societatea era micro si pentru care s-a dedus TVA.Cum inregistrez in evidentele contabile anularea acestor sume si ce impact are in prezent la calculul ...
25Mar2024
Constituirea rezervei legale la o societate la care profitul realizat nu acopera pierderea reportata
de
Tatiana Harabor
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O societate in anul 2021 si 2022 a inregistrat pierdere la sfarsitul exercitiului financiar. Soldul final debitor al contului 117 este 530.504,72 lei. In anul 2023 a inregistrat profit in valoare de 59.684,55 lei, neacoperind valoarea totala din contul 117. Este obligatorie constituirea rezervei legala, chiar daca contul 117 are sold final debitor? Daca da, ce influenta are asupra calcularii ...
21Mar2024
Modificarea politicii contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: S.C. ABC S.R.L., societatea platitoare de impozit pe profit, achizitioneaza in ianuarie 2009 un imobil cu o valoare de 160.000 de lei. Durata normala de utilizare stabilita la receptia si darea in folosinta a imobilului este de 40 de ani iar metoda aleasa pentru amortizarea imobilului este cea liniara. In momentul receptiei amortizarea contabila este egala cu amortizarea fiscala si se calculeaza: ...
18Mar2024
Aspecte contabile si fiscale lichidare societate
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea nu mai are activitate de cativa ani si administratorul doreste sa o inchida prin lichidare voluntara. Avand in vedere ca nu mai sunt solduri decat pe trei conturi: 1171 - sold debitor 93.258, 121 - sold creditor 5.922 si 455 - sold creditor 86.448, care este monografia contabila pentru inchiderea acestora? Daca 455 se inchide cu 7588 trebuie sa plateasca impozit pe profit sau se face ...
17Mar2024
Creante neincasate reprezentand imputatii salariatilor
de
Anca Bilas
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistreaza o lipsa din gestiune (bunuri si numerar) imputabila angajatilor.Angajatii dau o declaratie de mana sau notariala de asumare a raspunderii pentru lipsa din gestiune prin care se angajeaza sa achite in rate suma imputata inregistrata in 461. La sfarsitul anului 2023 nu mai sunt angajatii societatii si nu si-au respectat angajamentul de ...
14Mar2024
Cifra de afaceri in constructii
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva - micro are drept obiect de activitate instalatii sanitare + inchiriere imobile. Va rog un calcul explicit pentru cifra de afaceri in constructii si cifra de afaceri totala pentru a vedea daca societatea se incadreaza la scutiri cu urmatoarele date: Venituri servicii instalatii (704 ) 169484 lei Venituri chirii ( 706 ) 52188 lei Venituri marfa (707) 6911 lei ...
12Mar2024
Coduri facturare Declaratia 406RO e-Factura
de
Costin Istrate
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. Clientul emite facturi de bonus vanzari in numele furnizorului (codul 389). Furnizorul inregistreaza in jurnalul de vanzari cu semnul minus. Declara furnizorul aceasta factura? Cu ce cod inregistreaza furnizorul in D406 aceasta factura?2. Facturile de avans emise pentru sume incasate de la clienti se emit cu cod 386 "Factura de plata in avans" sau 380 "Factura"?3. Facturile de ...
11Mar2024
Lichidare societate cu asociat unic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala cu asociat unic fara salariati, neplatitoare de TVA, scoasa din oficiu, fara activitate din 2013 decide intrarea in dizolvare cu lichidare de la data de 21.02.2024. Certificatul de mentiuni emis de ONRC poarta data de 26.02.2024. 1. Se pot transmite la ANAF, inainte de aparitia deciziei asociatului unic in Monitorul Oficial, a bilantului de lichidare si D700 cu ...
09Mar2024
Cesiune parti sociale detinute in Turcia catre firma-mama
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: La data de 01.01.2023 firma A, persoana juridica romana platitoare de impozit pe profit, face parte intr-un grup francez si are ca actionar unic si administrator firma B, persoana juridica franceza. La randul sau, firma A este actionar majoritar la fima C persoana juridica turca, detinand 95% din actiunile firmei turce C. La 01.02.2024, firma A cesioneaza firmei mama B din Franta toate actiunile ...
07Mar2024
Impozit pe profit. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Pentru o asociatie-club de investitii am urmatoarea situatie financiara la finalul anului 2023:Venituri totale = 3.053 lei, din care:Venituri neimpozabile = 1.400 leiVenituri impozabile = 1.653 leiTotal venituri impozabile = 1.653 - (10%*1.400) = 1.653 - 140 = 1.513 leiTotal cheltuieli aferente activitatii fara scop patrimonial = 4.002.52 leiImpozit de plata = 1.513 x 16% = 242 ...
06Mar2024
Plata dobanda catre UK. Mod de impozitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania este detinuta in proportie de 90% de o companie din Marea Britanie si are contractat un imprumut de la firma mama. Conform contractului societatea din Romania trebuie sa plateasca dobanzile la valoarea lor bruta, neafectate de impozitul cu retinere la sursa acesta din urma cazand in sarcina debitorului (firma din Romania). Avand in vedere acest lucru va rog sa ne ...
05Mar2024
Inchiderea contului 8036
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O firma SRL platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza un contract de leasing financiar. Un contract anterior s-a incheiat acum 2 ani. Ratele de leasing le inregistrez extrabilantier in contul 8036. Am constat acum in ianuarie 2024 ca acest cont 8036 are un sold debitor de 830,01 lei.Nu stiu cum sa corectez acest sold, sa fie zero.
02Mar2024
Pierderi fiscale si acoperirea lor in contextul legislatiei fiscale si contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Pana in 2013 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierdere. Din 2014 pana in 2022 platitoare de impozit micro, si per total activitatea a inregistrat tot pierdere. Cu 01.01.2023 este din nou platitoare de impozit profit. In 2023, ca platitoare de impozit pe profit, inregistraza profit. Pierderea pe impozit pe profit e mai veche de 7 ani, deci e pierduta la ...
28Feb2024
Clienti neincasati din 2018. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra este platitoare de tva (la facturare), dar are in sold clienti vechi neincasati din anul 2018 pentru care exista sold la tva neexigibila aferenta facturilor emise. Acest client-debitor a cerut in instanta falimentul, iar in septembrie 2022 instanta dispune intrarea in faliment prin procedura simplificata a debitoarei. In temeiul art. 85 alin. 4 si art. 145 alin. 2 din lege ridica ...
22Feb2024
Import China prin comisionar vamal
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Am efectuat un import de bunuri din China (partener A) de 7000 USD, transportator societate din Spania (partener B).Partenerul B emite factura de transport de 1.000 euro, care este mentionata in DVI. Tot partenerul B plateste in numele societatii noastre taxele vamale si TVA in vama, pe care ni le refactureaza (200 euro). Ulterior emite un credit note de 1.200 euro, facand referire la ...
20Feb2024
Tratamentul contabil al cesiunii de creanta. Recunoasterea veniturilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: In baza unui contract de cesiune creanta, societatea A (creditor cedent) cesioneaza catre societatea B (cesionar) o creanta in suma de 1.500.000 lei asupra societatii C (debitorul cedat). Pretul cesiunii a fost stabilit la suma de 2.500.000 lei. Partile au agreat faptul ca cesionarul urmeaza a achita pretul cesiunii in transe anuale, in termen de 10 ani de la data contractului.Care sunt ...
14Feb2024
Cesiune parti sociale. Daune moratorii
de
Vera Constantin
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: In luna august 2019 persoana fizica A cesioneaza catre persoana fizica B un numar de 7.089 parti sociale in valoare de 70.890 lei in schimbul unui pret de 7.500.000 euro. In luna mai 2023 persoanele fizice A si B semneaza un contract de dare in plata si stingere de creanta prin plata in care sunt stipulate urmatoarele:- debitorul B nu a achitat la scadenta stabilita pretul cesiunii de 7.500.000 ...
11Feb2024
Impozit pe profit platit in plus. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: La un moment dat in 2015 am inregistrat un profit trimestrial la care am platit la momentul acela impozit pe profit. Ulterior, la sfarsit de an s-a inregistrat pierdere. Nu a fost ceruta rambursarea sau compensarea impozitului platit. S-a uitat de acest impozit platit la ANAF, deoarece firma nu a mai avut profit pana in 2023 cand a aparut din nou problema lui. Am cerut la ANAF explicatii si ni ...
04Feb2024
Schimbare regim fiscal. Pierdere contabila
de
Vera Constantin
valabil la 04 Feb 2024
Intrebare: O societate SRL incepand cu trimestrul 2 anul 2023 a trecut la impozit pe profit. Dupa inregistrarea cheltuielii cu impozitului pe profit la trim. 4 2023, societatea inregistreaza in contul 121 o pierdere aproape egala cu valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2023. Daca se iau in calcul total venituri de la inceputul anului 2023 si se scad cheltuielile, profitul contabil este pozitiv, ...
31Ian2024
Compensare datorii
de
Elena Garofil
valabil la 31 Ian 2024
Intrebare: O societate constata la inventarierea creantelor si datoriilor ca in relatia cu un client exista debit comun (sold furnizor), in cuantum egal - creanta egala cu datoria. Clientul refuza stingerea debitelor prin plati reciproce, nici nu doreste compensare prin platforma de compensari SICOD/CPPI.Fara document justificativ, compensarea poate fi inregistrata? Clientul sustine ca in evidentele ...
31Ian2024
Compensare datorii reciproce
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Ian 2024
Intrebare: Firmele AA si BB sunt firme detinute de un asociat care detine mai mult de 50% din actiunile fiecarei firme. Firma AA se afla in procedura de insolventa, a avut o a doua amanare la Judecatorie. Firma BB are debite la firma AA provenite din plati efectuate de firma AA in numele firmei BB si alte sume vitare de firma AA catre firma BB.Se poate face compensarea acestor datorii si creante intre ...
23Ian2024
Aspecte contabile cesiune contract
de
Anca Bilas
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit si tva doreste sa incheie un contract de novatie cu o alta societate comerciala. Contractul de novatie priveste preluarea de catre cesionar a unui creante corespunzatoare unui contract de proiectare, pentru care nu s-a emis inca factura, dar urmeaza pentru ca lucrarea a fost predata corespunzator.In conditiile in care debitorul cedat consimte si ...
10Ian2024
Lichidare. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Cum se inchid conturile in cazul unei lichidari, daca am urmatoarele solduri in balanta:cont debit creditsold c = 1012 6.000.000sold c = 1041 500.000sold c = 1061 700.000sold c = 1068 1.500.000sold d = 1171 9.687.719,5sold c = 1175 300.000sold c = 121 1.600.862,5sold c = 1411 1.300.000sold d = 5121 2.213.143
03Ian2024
Procesul de dizolvare si lichidare a unei societati comerciale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA fara salariati doreste lichidarea si radierea voluntara. Va depune in ianuarie 2024 hotararea AGA si va obtine un certificat de mentiuni. Hotararea AGA (4 asociati PF rezidente) va fi publicata in Monitorul Oficial in ianuarie 2024. Are stadiul ultimei balante inchise septembrie 2023: 1012C = 200, 1171D = 3148.32, 121D = 0;214D = 109,90; 303D = ...
Un produs marca