Consultanta specializata pentru CONTABILI 
150 intrebari si raspunsuri despre declaratii rectificative din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratii rectificative. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratii rectificative, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 150 intrebari si raspunsuri
13Dec2023
Regularizarea repartizarii trimestriale a profitului catre actionari
de
Stan Cosmina
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: La 30.09.2022 societatea face bilant interimar si repartizeaza dividende pentru care achita impozit pe dividende 5%, insa plata dividendelor nu s-a facut integral. Datorita decapitalizarii societatii s-ar vrea anularea partiala a acestor dividende repartizate. Dividendele figureaza ca o datorie in balanta si indicatori pentru bancii nu ies bine. Societatea vrea sa se dezvolte si e nevoie de ...
11Dec2023
Raportare tranzactii lipsa SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Am o intrebare referitoare la declaratia SAF-T. Utilizam programul SAP, iar declaratia SAF-T se exporta din acest program. Exista documente inregistrate in conturi de controlling ale grupului, dar carora nu le este alocat niciun cont alternativ romanesc si astfel acestea nu sunt incluse in fisierul XML al declaratiei SAF-T. Potrivit dezvoltatorului SAP, aceasta a fost o eroare care a aparut in ...
04Dec2023
Import panouri solare. Livrare si instalare catre clienti PF PJ
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: O firma romaneasca o sa se ocupe cu importul de panouri solare din China pe care le va depozita in Romania si apoi le va livra si instala in UE la persoane fizice si juridice.1. Care este cota de TVA pe care firma trebuie sa o plateasca in vama? 5 sau 19%?2. Daca livreaza si instaleaza la persoane fizice din UE, trebuie sa factureze cu TVA din tara de unde este persoana fizica, prin OSS, ...
30Nov2023
Depunerea cu intarziere a declaratiilor fiscale. Sanctiuni contraventionale
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Nov 2023
Intrebare: Recent, saptamana trecuta mai exact, am depus doua declaratii rectificative, D710, pentru lunile iunie si septembrie 2023 pentru o firma platitoare de impozit venituri microintreprindere.1. As dori sa stiu daca va fi aplicata amenda avand in vedere noile modificari legislative, privind legea prevenirii, care nu mai este in vigoare.2. Pentru ce declaratii depuse cu intarziere se ia amenda ...
19Nov2023
Reintegrare salariat. Monografie contabila si implicatii fiscale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 19 Nov 2023
Intrebare: In cazul reintegrarii unui salariat, in baza unei decizii pentru o perioada de 5 luni, prin care se stabileste sa i se acorde toate drepturile salariale de care a fost lipsit in perioada mentionata, cum se fac inregistrarile din punct de vedere contabil? Se va inregistra ca cheltuiala salariala sau nedeductibila?
18Nov2023
Achizitie intracomunitara dupa anularea codului special de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: O firma cu cod special de tva in octombrie 2023 achizitioneaza marfa din UE, pe cod special de tva. Incepand cu 01.11.2023 devine platitoare de tva normal si i se anuleaza codul special. Partenerul din UE, in 03.11.2023 ii emite o factura tot pe codul special si nu vrea sa o modifice cu codul de tva normal, care ii fusese transmis inainte de a face comanda de marfa. Ce se poate face in acest ...
11Nov2023
Incasare despagubiri garantii de buna executie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: In lunile august si septembrie s-au incasat niste sume reprezentand despagubiri garantii de buna executie. Dintr-o eroare, sumele au fost inregistrate in contul 461-"Debitori diversi", fara a fi inregistrate pe venituri.Considerati ca in luna noiembrie, dupa inchiderea contabila a lunii septembrie si transmiterea tuturor raportarilor se mai pot face inregistrari luna septembrie 2023 pentru a se ...
29Oct2023
Bonificatie impozit micro
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Oct 2023
Intrebare: O societate plateste pentru perioada ianuarie-septembrie 2022 un impozit pe veniturile microintreprinderilor in suma de 12.036 lei. In trimestrul IV nu mai are activitate deloc. Daca impozitul pe trim. IV este 0 se mai pot acorda bonificatiile (am calculat 15%, indeplineste toate conditiile) daca aplic 15% la impozit rezulta o suma de -1.805, daca se poate deduce, cum se declara aceasta suma?
28Oct2023
Facturi neemise din anii precedenti. Corectarea erorilor contabile si tratamentul fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: Societatea a descoperit in urma unui inventar ca nu s-au facturat niste servicii la un client din anul 2015. Este vorba de o conexiune de internet. Clientul are mai multe locatii pe care le facturam, insa dintr-o greseala a noastra, cateva locatii care functioneaza si in momentul de fata nu s-au facturat deloc. Putem factura acele servicii din 2015 pana in prezent?
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
24Oct2023
Impozit pe profit platit in Italia
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O SRL platitoare tva si impozit pe profit factureaza lunar chirie pentru un imobil situat in Italia. In Italia se platesc impozitele aferente veniturilor si tva. Legat de tva, valoarea facturata se declara la randul 3 din D300.In ceea ce priveste impozitul pe profit, cum se calculeaza acesta atat trimestrial, cat si in declaratia 101? Cheltuielile aferente imobilului si impozitelor platite in ...
18Oct2023
Lichidare societate
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Din 01.01.2023 se afla in etapa a 2-a de lichidare voluntara. Balanta la data de 30.09.2023 prezinta urmatoarele solduri Sold creditor contul 1012 200 leiSold creditor contul 1171 2159.35 leiSold creditor contul 1174 8235.00 leiSold debitor contul 121 1269.42 leiSold creditor contul 401 376.04 leiSold debitor contul 461 6061.85 ...
11Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: In scopul vanzarii partilor sociale, in cadrul unei SRL s-a efectuat inventarierea activelor, datoriilor si capitalurilor.S-au constatat diferente in legatura cu creantele si obligatiile de natura:- Creante prescrise;- Datorii prescrise;- Diferente de curs valutar neinregistrate pentru imprumuturi asociati- Sume semnificative inregistrate in cont 473 "Operatiuni in curs de ...
07Oct2023
Recuperare indemnizatie aferenta zilelor de concediu de odihna efectuate si necuvenite
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Un angajat beneficiaza in acest an 2023 de 26 zile programate de CO. In lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie si mai isi ia in total 22 zile de CO. Tot in luna mai 2023, incepand cu jumatatea lunii intra in concediu fara salariu pana in data de 29 septembrie 2023, cand i se inceteaza CIM cu acordul partilor i se recalculeaza zilele de CO, aferente anului in curs si se constata, ca la ...
07Oct2023
Achizitii echipament energetic cu montaj
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Avem incheiat un contract de achizitie echipament energetic si alt contract pentru montaj si punere in functiune a acestui echipament in Romania, cu acelasi partener din Austria. In luna martie 2023 am primit o factura de avans pentru echipament, factura a fost declarata in decontul TVA codul 300 pe randul 5 si 20, cu report la randul 5.1 si 20.1 si in declaratia recapitulativa cod 390 VIES, cod ...
06Oct2023
Sume suplimentare stabilite prin inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Am avut inspectie fiscala pe TVA pentru 5 ani. A fost stabilita obligatie suplimentara de plata TVA prin Decizie de impunere 50.000 lei aferent anilor anteriori si 20.000 lei pentru anul curent. In fisa ROL la ANAF la TVA figuram cu sume platite in plus de 100.000 lei. In contabilitate apare TVA de plata 0 (dupa plata ultimei sume de TVA declarata in luna anterioara).Cum sting obligatia de ...
06Oct2023
Documentatie justificare livrare intracomunitara prezentata cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Este vorba despre o firma producatoare de genti care importa produsele finite in UE. In urma unui control ANAF s-a constat ca exista 2 CMR din 31.12.2022 pentru care nu s-au emis facturi. Aceste CMR-uri sunt aferente transportului catre 2 firme din Bulgaria, ambele cu cod valid de TVA. ANAF calculeaza sumele aferente impozitului pe profit si tva plus penalitati de intarziere. Este corect din ...
01Oct2023
Corectare erori contabile
de
Adela Oncescu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: Sunt o microintreprindre cu profil agricol, codul caen 0111 cu un nr. de 5 angajati si din iunie 20222 s-au acordat facilitati fiscale conform art. 60 pct. 7 din Codul fiscal. S-a omis a beneficia de aceste facilitati pe anul trecut, drept urmare am facut declaratii rectificative. Diferentele inregistrate la CAM se inregistreaza cu nota contabila pe anul trecut sau la inceputul anului ...
29Sep2023
Facturare dupa anulare cod de TVA din oficiu
de
Vera Constantin
valabil la 29 Sep 2023
Intrebare: O societate are anulata inregistrarea in scopuri de TVA din 01.05.2015. Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea nr. 571/2003 din Codul fiscal. In vectorul fiscal apare ca a fost platitoare de TVA in perioada 07.12.2005-01.05.2015. In anul 2022 face prestari servicii si factureaza fara TVA. Este corect? Ar ...
27Sep2023
Impozit pe redevente partener din Dubai
de
Anca Bilas
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA a incheiat un contract cu o firma din Dubai pentru franciza cursuri dedicate copiilor. S-a primit in luna mai o factura (taxa initiala) de 6.000 USD care s-a inregistrat in contul 205. Incepand cu luna august 2023, timp de 3 ani, va primi lunar cate o factura "royalty fee" , in jur de 150 USD, care se va inregistra in contul 612. Firma din Dubai a ...
25Sep2023
Reglare sold cont 332
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Firma noastra de IT a inceput sa lucreze la un joc cu intentia de a-l vinde online.Acesta a durat in jur de 2 ani si jumatate si nu s-a vandut. Sansele sunt foarte mici de a mai putea fi vandut.S-au facut cheltuieli de 254.000 lei din care 80% sunt cu salariile, evidentiate toate in contul 332.Controlul ne-a sugerat sa facem urmatoarele inregistrari:711-332455-758698-4418Firma a ...
07Sep2023
Inregistrare in mod eronat factura
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Sep 2023
Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA si impozit pe profit primeste o factura fiscala de la un furnizor din tara cu taxare normala. Este inregistrata in contabilitate pe cont de servicii 628, dar din greseala este inregistrata de 2 ori, pe 31.03.2023 si pe 03.04.2023. Toate lunile sunt inchise inclusiv luna iulie si am depus si D406.Ce implicatii fiscale are si cum pot corecta aceasta eroare?
01Sep2023
Depunere declaratii dupa anularea rezervei verificarii ulterioare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere are control fiscal in urma caruia i s-a constatat TVA dedusa in plus in suma de cca 25.000 lei aferent unor facturi de achizitii de servicii. Motivul: situatiile anexate la facturile de servicii nu erau suficient de analitice iar la unele facturi lipseau. Dupa terminarea controlului fiscal, a semnarii procesului verbal control si a platii TVA, in perioada urmatoare, ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
28Aug2023
Depasirea plafonului pentru microintreprindere in timpul anului
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: O societate care in luna iulie 2023 depaseste limita de 500.000 euro cifra de afaceri si care, conform legii, va trebui sa treaca la impozitare pe profit, cum finalizeaza calcului impozitului anual? Pentru perioada ianuarie-iunie 2023 ramane calculul aferent impozitului ca microintreprindere? In perioada iulie-decembrie 2023 va face calculul separat ca platitoare de impozit pe profit tinand cont ...
22Aug2023
Anulare hotarare AGA. Dividende distribuite in avans
de
Anca Bilas
valabil la 22 Aug 2023
Intrebare: Avem situatia unei societate microintreprindere care pe baza bilantului interimar la trim. 1 2023 avea emisa hotararea AGA care a fost atasata la bilantul interimar si transmisa astfle la ANAF, si in baza careia societatea a distribuit dividende in avans unuia din cei doi asociati. Deci, a fost retinut impozitul pe dividende aferent acestor plati la dividendele in avans, raportat prin D100 si ...
21Aug2023
Corectare impozit pe venit din anul anterior. Bonificatii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe venit (3%) in anul 2022 a calculat si a aplicat bonificatiile conform OUG 153/2020. In anul 2023 societatea a gasit niste facturi de clienti aferente anului 2022 in valoare de 13.000 ron, fiind o influenta semnificativa. Aceste valori au fost inregistrate in contul 1174. Avand in vedere ca impozitul pe venit se aplica asupra veniturilor ...
20Aug2023
Rectificare D112 in vederea aplicarii facilitatilor fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 20 Aug 2023
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul industriei alimentare (cofetarie cu laborator propriu) a aplicat facilitatile fiscale pentru veniturile realizate din salarii si asimilate salariilor (potrivit procedurii aprobate prin OMFP 1525/2022). Abia din luna iulie 2023, doar din lipsa de informare fiscala.In situatia in care erau indeplinite cumulativ conditiile prevazute la art. 60 pct. 7. din ...
13Aug2023
Completare eronata declaratia unica. Rectificarea declaratiei
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Un avocat a completat in mod eronat la intocmirea declaratiei unice pe anul 2022 CAS achitata in cursul anului 2022 la CASS de asigurare a avocatilor la randul 2 (CAS datorata) de la pozitia i.4.: stabilirea impozitului anual datorat pe venitul net anual impozabil realizat din activitati independente si drepturi de proprietate intelectuala, impuse in sistem real. Asadar, nu a tinut cont de faptul ...
01Aug2023
Rectificarea declaratiei de impozit pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: Am depus declaratiile aferente lunii iunie 2023, insa nu am prins si bonusurile salariatilor din trim 2.Am voie sa fac rectificativa la impozitul pe profit?
Un produs marca