Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2042 intrebari si raspunsuri despre diferenta din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de diferenta. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre diferenta, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 2042 intrebari si raspunsuri
29Feb2024
Impozit pe dividende achitat eronat
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In luna octombrie 2023 s-au repartizat dividende in suma bruta de 61.279 lei si s-a constituit si platit eronat impozit in suma de 4.539 lei in loc de 4.902 lei. In luna ianuarie 2024 la o analiza de cont s-a constatat greseala. Urmeaza a se depune declaratia rectificativa si a se plati diferenta de 363 lei.Avand in vedere ca anul 2023 nu este finalizat, este corect sa se contabilizeze ...
28Feb2024
Operatiuni Bolt
de
Constanta Popa
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O SRL, neplatitoare de TVA in Romania, dar care are CIF intracomunitar, desfasoara activitate de transport alternativ cu Bolt. Pentru anul 2023, platforma Bolt a declarat un comision diferit fata de ce a facturat catre SRL din Romania. Atasez mai jos situatia aferenta lunii ianuarie 2024 ce reiese din documentele primite:Platforma Bolt:- Facturi calatorie: 15.613 lei (curse + reducere ...
28Feb2024
Trecere la impozit pe profit. Calcul impozit trim. IV
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Societatea a trecut in trimestrul IV 2020 de la plata impozitului pe venit microintreprindere la plata impozitului pe profit, in baza art. 52 alin. (1) din Legea 227/2015 Cod fiscal, care prevede: "Daca in cursul unui an fiscal o microintreprindere realizeaza venituri mai mari de 1.000.000 de euro, aceasta datoreaza impozit pe profit, incepand cu trimestrul in care s-a depasit aceasta limita", ...
28Feb2024
Diferente de curs valutar la calcul impozit pe profit
de
Gina Popescu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate, microintreprindere, a realizat o diferenta favorabila dintre venituri si cheltuieli, diferenta de curs in valoare de 3.500.000 lei in cursul anului. Aceasta suma intra in calculul bazei de impozitare in trimestrul IV la calculul impozitului pe microintreprinderi, deci societatea trebuie sa treaca la impozitul pe profit. Daca se calculeaza impozitul pe profit pentru trimestrul IV ...
22Feb2024
Factura de vanzare imobil si teren. Curs valutar
de
Vera Constantin
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde un imobil (cladire + teren) catre o alta societatea in conditii de taxare inversa la pretul de 250.000 euro (teren + cladire). In promisiunea de plata se stipuleaza modalitatea de plata a pretului si anume: suma de 100.000 euro se va achita la cursul valutar comunicat de BNR in ziua efectuarii platii si diferenta de 150.000 euro la semnarea contractului de V/C la cursul ...
20Feb2024
Tratamentul contabil al cesiunii de creanta. Recunoasterea veniturilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: In baza unui contract de cesiune creanta, societatea A (creditor cedent) cesioneaza catre societatea B (cesionar) o creanta in suma de 1.500.000 lei asupra societatii C (debitorul cedat). Pretul cesiunii a fost stabilit la suma de 2.500.000 lei. Partile au agreat faptul ca cesionarul urmeaza a achita pretul cesiunii in transe anuale, in termen de 10 ani de la data contractului.Care sunt ...
17Feb2024
Declararea si calculul impozitului si CASS in cazul cesiunilor de creanta
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O persoana care este salariat si obtine si venituri din cesiunea de creanta, ce impozite trebuie sa plateasca si ce declaratie depune la ANAF? Diferenta dintre cesiune cedata si valoarea platita este de aproximativ 600.000 lei.
16Feb2024
Completare bilant
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: O cooperativa agricola, gradul 2, infiintata in luna iulie 2023 in baza Legii 566/2004, are activitate principala codul CAEN 0161 "Activitati auxiliare pentru productia vegetala". Este inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit si cu depunerea declaratiilor trimestriale pentru plati anticipate. Cu ajutorul specialistilor dvs. am stabilit corect rezerva legala pentru anul ...
13Feb2024
Obligatii fiscale declarative si de plata privind veniturile realizate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: O societate face transport Uber si Bolt. Am retinut si virat impozitul pentru comisionale facturate de bolt. pentru completarea d207, la date privind natura venitului ce trebuie ales? Care este diferenta dintre punctul 4 si punctul 25 din sectiunea 3 "III. Date privind natura veniturilor - Tip de venit", care trebuie selectat? La punctul 8 "8. Impozit suportat de platitorul de venit" din ...
12Feb2024
Depunere D100 privind declararea diferentei de impozit pe profit redirectionate in plus
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Va rugam sa ne lamuriti asupra depunerii declaratiei 100 pentru diferentele de impozit pe profit in cazul distribuirii prin formularul 177 a unei sume mai mari decat era legal din impozitul pe profit al anului 2022. Astfel, dupa transmiterea formularului 177 in decembrie 2023 ne-am dat seama, refacand calculele, ca am distribuit catre ONG-uri mai mult cu 2.000 lei decat aveam dreptul. Acum, ...
12Feb2024
Deductibilitate dobanzi
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Avem o societate care a primit un imprumut de la societatea mama din Germania in suma de 5.000.000 euro. In cursul anului 2023 societatea mama din Germania a calculat dobanzi aferente imprumutului acordat in suma de 950.102,24 lei. Diferenta de curs valutar aferent imprumutului este in suma de 91.800 lei, pierdere. In cursul anului societatea a mai contractat si o linie de credit de la o banca ...
12Feb2024
Diminuare rezerva legala
de
Anca Bilas
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: In cazul in care o societate comerciala isi reduce capitalul social, ce se intampla cu rezerva legala care a fost deductibila la calculul impozitului pe profit?Impozitam diferenta dintre vechiul capital *20% si noul capital *20%? Mutam din contul 1061 in contul 1068 suma impozitata?
11Feb2024
Calculul deductibilitatii contributiilor la fonduri de pensii facultative in activitatile independente
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: O persoana fizica autorizata obtine venituri din activitatea de profesii liberale-avocat. In cursul anului 2023 achita contributie suplimentara la fondul de pensii facultative suma de 9.000 lei. Astfel se depaseste plafonul 400 euro anual pentru fiecare persoana prevazut.In aceste conditii doar diferenta dintre echivalentul 400 euro * curs BNR 31.12.2023 si cei 9.000 lei va fi considerata ...
09Feb2024
Monografie contabila fondul de mediu
de
Vera Constantin
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: Pentru transferul de responsabilitate in vederea gestionarii deseurilor folosim compania Ecologic 3R Ambalaje. In acest an nu am acoperit cota de 65% si asftel trebuie sa achitam diferenta direct la fondul ANF. 1. Contractul cu OTR-ul se inregistreaza pe un 628, fiind o prestare de serviciu?2. Diferenta de plata la fondul de mediu se inregistreaza prin 446 cu 635, fiind o taxa de ...
05Feb2024
Eveniment festiv de Craciun. Tombola, masa pentru angajati si colaboratori si reglementari fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate o organizat cu unii colaboratori o petrecere de Craciun unde au participat angajati si colaboratori, scopul fiind unul de recreere/recompensare pentru buna colaborare (vanzari si target realizate de angajati pentru colaboratori-furnizori) cumulata cu aniversarea a 21 de ani de activitate a firmei. Petrecerea a constat intr-o masa oferita de firma pentru angajati si colaboratori: ...
02Feb2024
Distribuire dividende
de
Daniela Manole
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: Am distribuit dividende din profitul net in mod gresit pentru anul 2022 in 2023, in suma de 182.045 lei, impozit 8% 14.564 lei, totul fiind declarat si platit, 167.481 lei virati in contul patronului in 09.2023. Am descoperit o greseala si corect era sa distribui 105.756 lei, impozit 8% 8.460 lei, 97.296 lei fiind de virat patronului, diferenta de 70.185 lei. In anul 2023 firma a realizat un ...
31Ian2024
Corectare eroare contabila operatiuni in valuta
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 31 Ian 2024
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei societati si am observat o neconcordanta la contul deschis la banca - valuta. Avem clienti straini. De-a lungul anilor la o incasare s-a inregistrat incasarea astfel:5124 = 4111 x suma valuta (facturata la o data anterioara incasarii, ca si curs valutar);6651 = 5124 trecut 0 la suma in valuta, 0 la curs valutar si diferenta de curs doar la suma in lei.Toate ...
28Ian2024
Reevaluare terenuri
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doreste sa reevalueze pentru al doilea an consecutiv terenurile pe care le detine. Se poate din punct de vedere legal sa inregistram in evidenta contabila diferenta din reevaluare? Din punct de vedere fiscal, cum este afectata societatea la calculul impozitului pe profit?
25Ian2024
Aspecte fiscale vanzare autoturism
de
Anca Bilas
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un autoturism (masa sub 3.500 kg, pana in 9 locuri) pentru care amortizarea lunara a fost dedusa in limita sumei de 1.500 lei (nu s-a intocmit foaie de parcurs, iar destinatia nu a fost utilizarea exclusiva in scopul activitatii). Amortizarea lunara a autoturismului era de 15.000 lei (1.500 lei deductibila si diferenta de 13.500 lei amortizare nedeductibila). ...
21Ian2024
Declarare rezerva legala in D101
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O cooperativa agricola gradul 2 infiintata in luna iulie 2023 in baza Legii 566/2004 are activitate principala codul CAEN 0161 "Activitati auxiliare pentru productia vegetala". Este inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit si cu depunerea declaratiilor trimestriale pentru plati anticipate. Are capital social 10.000 lei depus de membrii cooperatori fondatori.Am ...
21Ian2024
Abonamente suportate de angajator pentru angajatii proprii
de
Gina Popescu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Incepand cu 1 ianuarie 2024 facilitatea pentru activitatile sportive oferite salariatilor in contul a 33% din valoarea venitului este de 100 euro/an fata de 400 euro in anul 2023. Societatea are contract incheiat in iulie 2023 pentru 12 luni, in valoare de 400 euro pentru un salariat la care s-a emis o singura factura si s-a efectuat plata. O varianta de inregistrare ar fi pentru perioada ...
17Ian2024
Inregistrare factura
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: BT - societate ce are codul CAEN 6311: Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe; BT - societate inscrisa pe platforme GOOGLE, META;BT - intermediar intre platforme online (GOOGLE, META) si licentiator (detinatori ai canalelor YOUTUBE, canale ce activeaza/sunt arondate acestor platforme online);BT - ca urmare a monetizarii canalelor licentiatorilor primeste de la ...
12Ian2024
Decontare cheltuieli telefonie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: In legatura cu decontarea cheltuielilor cu telefonia mobila, daca salariatul nu este de acord sa plateasca diferenta care depaseste 35 de lei si renunta la telefonul de serviciu, cum procedam daca nu putem rezilia contractul cu societatea de telefonie, fiind in perioada contractuala?
12Ian2024
Conta bancara. Acordare credit unei persoane fizice. Incasare dobanda de la doua persoana.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O banca ofera posibilitatea accesarii unor credite (de consum sau ipotecare) la dobanzi preferentiale de catre angajatii unei alte societati din acelasi grup (societatea nefiind in schimb filiala a bancii). Ulterior, banca refactureaza diferenta de dobanda catre aceasta societate.Care este natura acestui venit (venituri din dobanzi, alte venituri operationale?) si care sunt inregistrarile ...
12Ian2024
Venitul impozabil obtinut din lichidarea unei persoane juridice
de
Gina Popescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: La o societate comerciala se reduce capitalul social conform prevederilor art. 207 alin. 1 din Legea nr. 31/1990 alin. 2 b):"b) restituirea catre actionari a unei cote-parti din aporturi, proportionala cu reducerea capitalului social si calculata egal pentru fiecare actiune sau parte sociala."Pe de o parte, Codul fiscal art. 93 alin. (2) lit. g) din Codul fiscal spune:(2) Nu genereaza ...
12Ian2024
Deductibilitate leasing autoturism PFA
de
Gina Popescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O PFA neplatitor de TVA achizitioneaza o masina prin leasing financiar. Aceasta va fi folosita atat in scop personal, cat si profesional. Avansul achitat pentru aceasta masina este o cheltuiala dedeductibila sau deductibila partial 50% la calcularea impozitului pe venit? Amortizarea deductibila pe luna e in suma de 1.500 de lei, iar diferenta reprezinta cheltuiala nedeductibila. De asemenea, ...
10Ian2024
Lipsa la inventar stoc asigurat
de
Constanta Popa
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: La inventarierea anuala avem o diferenta de inventar la gestiunea de materie prima. Stocul valoric al companiei noastre este asigurata de o companie de asigurare. In acest caz cheltuiala cu diferenta de inventar, precum si TVA aferenta poate fi considerata deductibilia?
09Ian2024
Rezidenta fiscala persoane nerezidente din Polonia si Ucraina
de
Anca Bilas
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O SRL este infiintata in aprilie 2022 cu 3 asociati, 2 cetateni ucrainieni ( U1 si U2) si 1 cetatean german (G1). U1 s-a mutat in Polonia si si-a luat rezidenta fiscala acolo. U2 a locuit in diverse tari cate 2-3 luni din UE si non-UE de cand s-a infiintat societatea. In anii 2022 si 2023 s-au repartizat dividende si retinut si platit impozitul de 5% respectiv 8%. 1. U1 doreste sa dovedeasca ...
09Ian2024
Acordare abonament la sala de fitness unui angajat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si de impozit pe profit plateste lunar o factura (pentru abonament sala de fitness) de 3.500 lei pentru a putea cei 21 de angajati sa beneficieze gratuit de servicii de la sala de fitness.Cum procedez cu aceasta factura? O trec in statul de plata (deoarece nu stiu ce suma e pentru fiecare angajat in parte)? E totalizata pe intreaga firma, chiar daca au plecat din ...
09Ian2024
Corectare factura. Corectare declaratie vamala de export
de
Gina Popescu
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: 1. S-a exportat marfa in Elvetia si s-a gresit pretul pentru un articol, adica s-a folosit un pret mai mic decat cel corect. S-a confirmat diferenta de pret si de catre client si trebuie corectat in plus.Este suficient sa facem o factura de corectie prin care se storneaza pozitia initiala si se repune cu pretul nou? Vis-a-vis de vama trebuie intreprins ceva, ce implicatii pot aparea?2. ...
Un produs marca