Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1865 intrebari si raspunsuri despre entitate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de entitate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre entitate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1865 intrebari si raspunsuri
20Apr2023
Bilant microentitate. Entitate mica
de
Vera Constantin
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva si impozit pe profit se afla in 2021 in categoria microentitati. In anul 2022 societatea se incadreaza la entitate mica: CA > 3.000.000 lei si nr. mediu salariati > 10.Pentru anul 2022 situatiile financiare anuale se intocmesc pentru microentitate sau entitate mica?
15Nov2023
Reducere capital social la entitatea la care sunt detinute titluri de participare
de
Constanta Popa
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Entitatea A detine la entitatea B un numar de 100 parti sociale la o valoare nominala de 10 lei, respectiv 1.000 lei. Acestea au fost achizitionate la 8 lei/parte sociala. Ulterior aportarii entitatea B a procedat la reducerea capitalului social cu un procent care pentru firma A reprezinta diminuarea capitatului social cu 20 parti socialeEntitatea A a efectuat in evidenta contabila a ...
18Mar2024
Declaratie beneficiar real. Entitate raportoare. Intocmire rapoarte
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Suntem o SRL cu codul CAEN 4649, cu 11-50 salariati, platitori de impozit pe profit si TVA. Ca urmare a Legii nr. 129/2019, in anul 2021 am depus declaratia privind beneficiarul real. In anul 2023 s-a emis Ordinul Presedintelui ONPCSB nr. 191/2023. Publicat in M. Of. la 10 iulie 2023; ordinul a intrat in vigoare la 7 noiembrie 2023.Acest ordin mentioneaza si prezinta forma a doua rapoarte ...
10Oct2023
Sponsorizare entitate neinclusa in registrul ANAF
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: In cazul unui firme platitoare de impozit pe profit, care doreste sa sponsorizeze un PFA, ce nu se afla in registrul unitatilor de cult, este deductibila aceasta suma la calculul impozitului pe profit?
29Mar2023
Curs valutar stabilire categorie entitate
de
Pantis Nicoleta Sorina
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: In vederea stabilirii categoriilor de entitati raportoare in microentitati, entitati mici si mijlocii si mari, conform OMFP 1802 este mentionat pragul de 4.000.000 euro pentru active. Care este cursul valutar folosit pentru a transforma acesti 4.000.000 euro in lei?
27Apr2024
Achizitie marfa din Spania transportata pentru depozitare si grupare. TVA in functie de natura operatiunilor
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa aiba urmatorul flow privind unele achizitii intracomunitare:1. Societatea noastra X din Romania cumpara materii prime din Spania;2. Fizic, materia prima ajunge mai intai intru-un depozit logistic in Spania (un depozit al unei societati din grup), apoi sunt trimise in Romania; Conditiile de livrare sunt diferire pana la depozitul logistic din Spania de la EXW/FCA ...
01Apr2024
Obligativitatea auditarii
de
Stan Cosmina
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O societate prezinta urmatorii indicatori:Anul 2022:- Total active: 14.755.720 lei- Cifra de afaceri: 33.106.000 lei- Nr. mediu salariati: 93In anul 2022 societatea se incadreaza la entitati mici.Anul 2023:- Total active: 127.877.500 lei- Cifra de afaceri: 265.584.500 lei- Nr. mediu salariati: 172Din 01.01.2023 societatea este entitate mjlocie, conform notificare ...
17Mar2024
Inchirieri si vanzari de apartamente. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA are codul CAEN secundar 6810 (cumpararea si vanzarea de bunuri imobiliare proprii), 6820 (inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate), 6831 (agentii imobiliare), 6832 (administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract). Ia in comodat de la asociat sau cumpara apartamente pentru a le vinde sau pentru a le inchiria cu ...
17Mar2024
Refacturare utilitati
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor detine mai multe spatii pe care le inchiriaza atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Primeste facturile de utilitati (apa, energie electrica si gaz) pe numele societatii si le refactureaza pe numele chiriasilor. La refacturare catre chirias, societatea (locatorul) aplica structura de comisionar (fiind o ...
12Mar2024
Raportare in ONPCSB firma de contabilitate
de
Gina Popescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Un cabinet de contabilitate: administratorul isi face cont pe platforma ONPCSB, intra in cont si daca vrea sa adauge notificare noua (asa a inteles ca aici trebuie sa introduca datele firmei de contabilitate) primeste mesajul ca datele nu apartin unui operator economic. Ia legatura cu cei de la ONPCSB, acestia ii spun sa le transmita CUI-ul si ulterior ei adauga societatea in baza de date. ...
11Mar2024
Reincadrarea societatiilor la intocmirea situatiilor financiare
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: La 31.12.2023 societatea se incadreaza ca entitate mica (CA= 3.400.000 lei, total active 15.355.000 lei, nr. de salariati 7). Pentru situatiile financiare 2022 a fost incadrata ca microentitate (CA= 2.800.000 lei, active totale 8.750.000 lei, nr. de salariati 7).Pentru anul 2023 trebuie pastrata incadrarea de microentitate pentru a pastra principiul continuitatii sau nu se mai aplica aceasta ...
06Mar2024
Microintreprindere. Deducere cheltuieli si tva pentru un automobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O entitate incheie un contract de leasing financiar, avand drept obiect un automobil. Asociatul unic, care este si administrator (cu contract de mandat) a decis ca deducerea cheltuielilor si a tva se face in procent de 50% (nu se intocmesc foi de parcurs). Amortizarea lunara rezultata depaseste suma de 1.500 lei, suma maxima deductibila. Cum se trateaza diferenta de amortizare nedeductibila? ...
06Feb2024
Refacturare servicii catre societate non-UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Romania desfasoara un eveniment la nivel national in numele unei alte entitati din cadrul grupului, entitate care este din afara UE. In urma desfasurarii evenimentului au rezultat facturi de la furnizori cu TVA de 19%, 9% si 0% (de la furnizorii neplatitori de TVA). Intelegerea dintre cele doua firme din grup este ca societatea din Romania ...
29Dec2023
Servicii catre unitati spitaliceste. Tratament fiscal TVA incepand cu 01.01.2024
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: Conform legislatiei in vigoare, respectiv a Legii nr. 88/2023 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare si ale H.G. nr. 653 din 04.08.2023 de modificare si completare a Titlului VII taxa pe valoare adaugata din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal: (2) Scutirea de taxa prevazuta la ...
14Dec2023
Costurile excedentare ale indatorarii. Entitati independente
de
Constanta Popa
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Cum interpretati textul art. 40.2 alin. 5 din Codul fiscal? 5) Prin exceptie de la alin. (1) si (4), in cazul in care contribuabilul este o entitate independenta, in sensul ca nu face parte dintr-un grup consolidat in scopuri de contabilitate financiara si nu are nicio intreprindere asociata si niciun sediu permanent, acesta deduce integral costurile excedentare ale indatorarii, in perioada ...
12Dec2023
Impozit pe nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In cazul unui contract de servicii incheiat cu o entitate din cadrul grupului, servicii care includ consultanta, studii si expertize in domenii ca: business management, vanzari, marketing, supply-chain, achizitii si depozit, managementul riscului, asigurari, financiar, HR, sisteme IT etc., aceste servicii fiind prestate de pe teritoriul Frantei sau a altor tari UE, fara deplasare in Romania in ...
09Dec2023
Fiscalitatea chiriilor incasate de Posesorii de Green Card: Cum se plica regulile fiscale in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania detinuta de o persona fizica rezidenta care detine 100% din companie si este si administrator al acesteia. Plateste o chirie lunara unei persoane fizice care are Green Card de USA, lucreaza de 19 ani in USA, are familie in USA, dar care NU este cetatean american. Totusi aceasta persoana fizica are la acest moment carte de identitate valabila de ...
08Dec2023
Redirectionare impozit pentru sponsorizare. Formularul 177
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: O societate care nu a facut nicio sponsorizare in cursul anului 2022 poate redirectiona prin formularul 177 20% din impozitul pe profit datorat pe intreg anul 2022? Exemplu: societatea a inregistrat si a platit un impozit pe profit pentru anul 2022, in suma de 16.000 lei. Prin formularul 177 si in baza unui contract de sponsorizare incheiat cu un ONG inscrisa In Registrul entitatilor non profit, ...
21Nov2023
Auditare situatii financiare anuale
de
Elena Garofil
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate inregistreaza urmatorii indicatori financiari:Anul 2021:- CA neta = 31.000.000 lei- Total active = 18.695.000 lei- Salariati = 19Anul 2022:- CA neta = 40.450.000 lei- Total active = 17.235.000 lei- Salariati = 17La 31.10.2023 conform balantei de verificare:- CA neta = 36.000.000 lei lei- Total active = 18.000.000 lei- Salariati = 20Se supun auditului ...
07Nov2023
Plafoane casierie Legea 296/2023. ONG
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: As dori sa stiu daca plafoanele de plati si incasari asa cum sunt redate in Legea 296/2023 sunt valabile si pentru o ONG (biserica) fara activitate economica. Pentru buna desfasurare a activitatii religioase entitatea emite chitante pentru sumele reprezentand incasari contributii membri cat si plati reprezentand donatii catre persoane fizice (ajutoare). Avansurile spre decontare (pentru diverse ...
05Nov2023
Obligatiile societatii de contabilitate din perspectiva Legii 129/2019
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: O societate de contabilitate este obligata sa se inregistreze la oficiul de spalare a banilor ca si entitate raportoare?Daca este si nu s-a inregistrat care este contraventia? Trebuie sa avem desemnata o persoana cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019?
02Nov2023
Incasare donatie sub conditia sponsorizarii unei entitati non profit
de
Vera Constantin
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala X SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit face achizitii intracomunitare de marfuri de la furnizorul Y B.V din Olanda, persoana inregistrata ca operator intracomunitar in VIES. Furnizorul din Olanda prin intermediul unei companii de investitii din grupul sau, SC Capital BV, neinregistrata in scopuri de TVA, ofera societatii X SRL o suma de 10.000 euro cu urmatoarele ...
24Oct2023
Completare D394 pentru facturi emise in regim de scutire de tva
de
Diana Popescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: In cazul in care o firma platitoare de TVA presteaza servicii scutite de TVA cu drept de deducere pentru un client entitate NATO, pe teritoriul Romaniei, facturile respective trebuie declarate in declaratia recapitulativa 394?
17Oct2023
Informatii privind raportul CbCR
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Suntem o soietate din Romania care face parte dintr-un grup multinational si avem nevoie de urmatoarele lamuriri legat de raportul CbCR (country by country report):1. Care sunt cerintele pentru depunerea notificarii catre ANAF (ce trebuie inclus, care este formatul)? Care este data primei depunerii?2. Daca raportul CbCR urmeaza sa fie depus in cadrul grupului de catre o entitate din afara ...
14Oct2023
Sponsorizare prin acordarea de bunuri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Dorim sa construim un edificiu care va constitui obiectul unei sponsorizari catre o entitate inscrisa in Registrul Entitatilor de cult. Deocamdata este o imobilizare in curs. Pentru achizitiile facute in acest scop vom deduce TVA?
10Oct2023
Implicatii fiscale sponsorizare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O entitate are ca obiect de activitate principal 5510 HoReCa, deci, in anul 2023 platioare de impozit 1% HoReCa si platitoare de impozit pe profit pentru alte activitati. Entitatea doreste sa faca sponsorizari, donatii unor unitati de cult. 1. Se poate sponsoriza cu sumele aferente din ambele impozite de 1% HoReCa si din impozitul pe profit? 2. Daca suma sponsorizata este mai mare decat ...
04Sep2023
ONG cazare si masa pentru refugiati din Ucraina
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: Suntem o entitate de cult, neplatitoare de TVA, care asigura, in unitatea proprie, cazare si masa pentru refugiatii din Ucraina. Decontarea cheltuielilor se face pe baza unui protocol de colaborare incheiat cu ISU. Protocolul prevede decontarea sumelor in baza unei facturi pentru serviciile de cazare si masa pentru refugiati.Cum trebuie tratate din punct de vedere fiscal veniturile facturate ...
04Aug2023
Raportari contabile semestriale. Categorii de entitati raportoare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: O SRL romaneasca la data de 31.12.2022 depaseste 2 din cele 3 criterii, respectiv cifra de afaceri mai mare de 3.000.000 lei si nr. mediu de salariati mai mare de 10. Fiind primul an in care depaseste 2 din cele 3 criterii, depune bilantul anual la 31.12.2022 ca microintreprindere. La bilantul semestrial de la 30.06.2023 ce se bifeaza? Microintreprindere sau entitate mica?
04Aug2023
Facturare servicii catre o societate din Gibraltar cu beneficiar final in Romania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA, SRL inregistrata fiscal in Romania este platitoare de impozit pe profit. Aceasta emite factura fara TVA catre o societate din Gibraltar pentru care presteaza servicii de publicitate. Contractul este incheiat cu societatea din Gibraltar, care a contractat firma prestatoare din Romania. Deciziile si managementul se fac din Gibraltar. Problema este ca societatea ...
26Iul2023
Descarcare facturi primite prin sistemul RO e-Factura. Specificatii tehnice
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Din 2024 o sa descarcam toate facturile emise pentru entitatea noastra de pe SPV. Sistemul aferent deconturilor este diferit de cel in care inregistram facturile pe care trebuie sa le contabilizam si achitam. Am observat ca pe cele deja achitate exista un indicator "PREPAID", dar in "Informatii tehnice" de pe site-ul https://mfinante.gov.ro/web/efactura/informatii-tehnice nu identific aceasta ...
Un produs marca