Consultanta specializata pentru CONTABILI 
751 intrebari si raspunsuri despre facturate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 9
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 241 - 270 din 751 intrebari si raspunsuri
27Ian2024
Platforma online. DAC7
de
Gina Popescu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA din Romania si-a creat o platforma online pe care posteaza diverse video-uri si podcasturi. Utilizatorii platformei achizitioneaza un abonament. Plata abonamentului este facuta prin Stripe. Stripe emite facturile catre utilizatori (persoane fizice, majoritatea din Romania) in numele societatii X si vireaza acesteia sumele colectate - taxa emitere facturi - comision ...
26Ian2024
Facturare energie electrica
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: O cladire data in comodat de persoana A la o societate unde administrator este persoana B (fiul lui A) se inchiriaza prin firma parte din cladire. Societatea primeste facturile de curent de la A si factureaza mai departe curentul catre chirias (folosind contul 461).Facturile de curent sunt si pentru consumul societatii. Acesta isi desfasoara si ea activitatea intr-o parte din cladire, ...
26Ian2024
Facturare cazare catre persoane juridice din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societatea emite facturi de cazare catre persoane juridice din UE, locul prestarii este in Romania. Nu detine clasificare si atunci factureaza cu 19% tva (apartamente inchiriate in regim hotelier).Raporteaza factura emisa catre clientul din UE in e-Factura? Se raporteaza in declaratia 390?
26Ian2024
Recunoasterea veniturilor din constructii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit se regaseste in urmatoarea situatie:- in baza unui contract de prestari servicii executa lucrari pentru un antreprenor care a contractat executia lucrarii cu beneficiarul final;- lucrarea se intinde pe mai multe 6 luni;- din cauza unor probleme de proiectare lucrarile se sisteaza pana la clarificarea lor;- societatea nu a emis nicio factura pentru ...
25Ian2024
Reglementari contabile privind leasingul operational
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ne prezentati monografia contabila pentru achizitia unui autoturism prin leasing operational utilizand planul de conturi modificat conform Ordinul nr. 2649/2023:"In cadrul contului 612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune sichiriile se introduc conturile analitice:6121 ICheltuieli cu redeventeleI,6122 ICheltuieli cu locatiile de gestiune,6123 ICheltuieli cu chiriile,
22Ian2024
Agentie de turism. Vanzare bilete de avion. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O agentie de turism cumpara un bilet de avion international Bucuresti-Paris, pe care il vinde ca un singur serviciu catre o persoana fizica sau juridica. Conform art. 294 alin. 1, vanzarea catre client o face aplicand scutirea de TVA. Diferenta dintre pretul de vanzare si cel de cumparare reprezinta castigul agentiei.Trebuie calculat TVA la acest catig (marja) utilizand regula sutei marite ...
21Ian2024
Neplatitor de TVA. Refacturare servicii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de tva inregistreaza pe baza de facturi servicii de asistenta virtuala si marketing telefonic de la persoane fizice din UE si din afata UE. Refactureaza aceste servicii catre o firma din UE cu cod valid de tva, factura fara tva.Care sunt obligatiile tva?
17Ian2024
Regim fiscal TVA vanzare epava autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O SRL a achizitionat in 2022 un autoturism in leasing pentru a desfasura activitati de trasport de personal prin platformele Uber si Bolt. In luna ianuarie 2023 autoturismul a fost avariat, constatandu-se dauna totala. Pentru facturi, pentru avansul platit si pentru ratele lunare pana la data accidentului s-a dedus tva 100%. Firma de leasing factureaza in luna martie 2023 catre SRL epava, iar ...
17Ian2024
TVA. Client radiat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: In anul 2012 societatea noastra a emis facturi de prestatii catre un client pentru operatiuni care intra in sfera TVA. Pentru aceste facturi neincasate in termen, societatea noastra a formulat plangere in instanta si am constituit provizioane. In ianuarie 2024 se inchide dosarul juridic ca urma a radierii clientului. Pentru sumele facturate cu TVA si neincasate se poate ajusta baza TVA si ...
16Ian2024
Livrare bunuri. Transport legat de livrarea bunurilor
de
Elena Garofil
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Am preluat de curand o societate care produce si comercializeaza online stickere pentru masini (cumpara componente si le asambleaza si le personalizeaza). Livrarea stickerelor se face prin diverse firme de curierat si incasarile prin ramburs sau procesatorul de plati stripe. La fiecare factura se trece un cost standard de livrare de 19 lei, insa firma are o colaborare negociata cu Fan ...
16Ian2024
Refacturare cheltuieli achizitie serviciu din strainatate
de
Anca Bilas
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: O firma contracteaza un serviciu (prestat online) din strainatate pentru care se aplica taxarea inversa. Acest serviciu este utilizat integral de o firma afiliata. La refacturarea catre aceasta din urma se adauga sau nu cota de tva la suma initiala?
16Ian2024
Refacturare utilitati. Contract de comodat
de
Gina Popescu
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: 1. Detine un apartament care va fi inchiriat catre o PF. Conform contractului, plata mentenantei si a utilitatilor este in sarcina chiriasului, insa aceste doua facturi se emit pe numele societatii. Cum este corect sa se procedeze:a. daca societatea inregistreaza facturile de mentenanta si utilitati, acestea nu vor fi niciodata achitate intrucat le achita chiriasul?b. daca ar achita ...
15Ian2024
Cheltuieli de formare profesionala
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Conform Codului muncii art. 194 societatea suporta cheltuieli cu formarea profesionala necesare pentru prelungirea certificatului de calificare/atestare profesionala din domeniul de transporturi rutiere (CPC) pentru transport agabaritic a angajatilor- conducatori auto. Aceste cursuri sunt facturate de prestator pe numele societatii. Dupa efectuarea cursului conducatorii auto trebuie sa sustina un ...
15Ian2024
Cheltuieli accesorii. Regim TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania efectueaza servicii de consultanta si intermediere catre o firma dintr-un stat UE - Germania. Pentru aceste servicii a subcontractat un freelancer (cu personalitate juridica) cu sediul in Germania. Prin contract, firma din Romania se obliga sa deconteze cheltuielile cu cazarea si transportul pe care freelancer-ul le suporta si care, acesta la randul sau le ...
15Ian2024
Autofacturare consum propriu energie produsa prin panouri fotovoltaice
de
Anca Bilas
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra are montate panouri votovoltaice, avand calitatea de prosumator cu injectie in retea. Cea mai mai mare parte din cantitatea de energie produsa de panourile fotovoltaice este consumata de catre societatea noastra, existand si o cantitatea de energie electrica injectata in retea. Cum intocmesc autofactura in ceea ce priveste acciza aferenta consumului de energie electrica ...
15Ian2024
SAF-T. Codificare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit este obligata incepand cu 01.01.2024 la depunerea SAF-T 406. As dori sa stiu codurile de taxa pentru urmatoarele operatiuni pe care nu le am putut identifica cu exactitate:1. Facturi avans bunuri si facturi avans prestari servicii primite de la furnizori se inregistreaza tot pe codul de taxa 301101?2. Facturi pentru rata leasing masina se ...
15Ian2024
Refacturare cheltuieli cu cazarea si masa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Va scriu in legatura cu o firma specializata in organizare cursuri pentru institutii de stat care nu este autorizata ca agentie de turism, dar desfasoara urmatoarele activitati conform CAEN-ului certificat constatator:- alte forme de invatamant 8559;- servicii organizare targuri, expozitii si congrese 8230.In cazul organizarii unui seminar, care implica asigurarea catre client a ...
15Ian2024
Refacturare servicii catre persoana afiliata din Germania
de
Gina Popescu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Am o prestare servicii de obtinere negatie ISU pentru desfasurare activitate intr-un spatiu productie pe care trebuie sa o refacturez catre persoana aflilita in Germania, care preia aceasta cheltuiala.Cum procedez din punctul de vedere al TVA? Refacturez prestarea de serviciu cu TVA si colectez tva? Facturez fara tva si o consider prestare de servicii intracomunitare? In ce declaratii se ...
14Ian2024
Refacturare costuri servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat servicii turistice externe de la o firma inregistrata in Romania, beneficiarul final al serviciilor fiind administratorul societati, care are si calitatea de asociat. Dorim sa refacturam aceste servicii administratorului, societatea avand structura de comisionar. Facturile de la furnizor sunt emise cu cota de TVA 0, SDD sau TI, fiind mentionat art. 311 din Codul ...
12Ian2024
Recunoastere investitie in curs de executie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O societate A detine in proprietate un imobil. Pentru acest imobil, societatea A detinatoare a imobilului incheie un contract de consultanta cu o societate B, consultanta care cuprinde urmatoarele servicii:- identificarea clientului (viitor chirias) pentru imobilul detinut de societatea A;- conform solicitarilor clientului (viitor chirias), societatea B ii va furniza societatii A informatii ...
12Ian2024
Contract de inchiriere. Inregistrare reparatii imobilizare corporala. Compensare reciproca datorii
de
Gina Popescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Societatea realizeaza lucrari de reparatii acoperis deteriorat al cladirii unde se afla punctul de lucru in suma de 150.000 ron, lucrari facturate de catre o firma specializata. Cladirea este inchiriata de la o alta societate pe perioada de 1 an, achitandu-se lunar facturile de chirie. Proprietarul cladirii a fost de acord cu compensarea contravalorii reparatiilor cu valoarea chiriei, prin ...
11Ian2024
Refacturare chirii. Diverse situatii in 2024
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O SRL are incheiate contracte de management sub urmatoarea forma: factureaza chiria chiriasului si contra unui comision o vireaza proprietarului. Pentru chiria facturata SRL-ul intocmeste factura de decontare, acestea fiind neimpozabile. In contextul ultimelor modificari ale OUG 115/2023, cum ii va afecta pe acestia daca contractul este incheiat intre:1. PF (proprietar) catre PJ ...
11Ian2024
Avansuri vanzare imobile in decembrie 2023 cu tva 5%
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate a incheiat in decembrie 2023 contracte de vanzare pentru locuinte ca parte a politicii sociale pentru care a emis facturi de avans cu cota de 5%. In contracte nu sunt mentionate prevederi referitoare la dispozitiile Legii 296 privind locuinta care in momentul livrarii poate fi locuita ca atare.Care este impactul din punctul de vedere al tva asupra acestor tranzactii potrivit ...
11Ian2024
Facturare servicii de consultata - locul prestarii serviciilor
de
Gina Popescu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit factureaza catre o societate romaneasca, agentie de turism, servicii educative si de mentorat. Serviciile educative si de mentorat sunt prestate de reprezentanti ai societatii, fizic intr-o tara non-UE. In acest caz, serviciile facturate de societatea romaneasca, platitoare de TVA, catre agentia de turism romaneasca vor fi facturate cu TVA ...
10Ian2024
Regim fiscal TVA pentru facturare servicii de transport si taxe fitosanitare aferente bunurilor tranportate
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: 1. O casa de expeditie factureaza catre alta casa de expeditie un transport Romania-Serbia (marfa porumb). In Serbia se achita o taxa fitosanitara de 100 euro. Cum facturam transportul, respectiv aceste taxe?2. O casa de expeditie factureaza catre alta casa de expeditie un transport Serbia-Romania (marfa porumb). In Romania se achita o taxa fitosanitara de 50 euro. Cum facturam transportul, ...
10Ian2024
Stabilire plafon 500.000 euro intreprinderi legate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O persoana este asociata cu peste 25% din partile sociale/firma in 3 firme diferite, alaturi de alti asociati PF (2 firme activeaza in acelasi domeniu, iar a treia in alt domeniu, care nu are nicio legatura cu celelalte doua). Sotia asociatului are o PFA, de asemenea cu alta activitate (diferita de cea a sotului). Ce luam in calculul plafonului de 500.000 euro? Se iau in calcul si veniturile ...
09Ian2024
Refacturare transport intracomunitar de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Societatea din Romania (denumit in continuare furnizor) preia de la un client din Italia o comanda pentru produse. In comanda este specificat ca furnizorul se ocupa de transportul produselor in Italia. Pentru aceasta furnizorul face o comanda de transport catre un transportator. Bunurile sunt produse de furnizor si livrate catre client cu transportatorul contractat. Pe factura intre furnizor si ...
09Ian2024
Mod de calcul prorata definitiva
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: BO societate platitoare de TVA aplica pentru anul 2023 prorata provizorie avand in vedere ca incepand cu luna octombrie 2023 are venituri din chirii facturate fara TVA. Prorata definitiva pentru anul 2023 se calculeaza luand veniturile aferentului intregului an 2023 sau cele de cand societatea a inceput sa factureze chirii?
09Ian2024
Servicii medicale. beneficiar din Marea Britanie
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Suntem o societate care ofera servicii medicale persoanelor fizice, dar avem incheiate si contracte cu firme de asigurari care deconteaza serviciile medicale efectuate in cadrul societatii noastre pacientilor asigurati privat la aceste firme de asigurari. Vrem sa incheiem o colaborare cu o firma de asigurari din Marea Britanie care are asigurati pe care ii poate trimite la noi pentru servicii ...
09Ian2024
Aplicare e-Transport pentru bunuri trimise spre prelucrare
de
Anca Bilas
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Un client de pe teritoriul UE trimite marfa in custodie, iar noi o ambalam si ii refacturam serviciu (manopera). Cum se factureaza si cum se va declara in e-Transport? Clientul solicita ca din marfa pe care o are in custodie sa trimitem noi vrac catre un alt client al lui tot in UE. Ce document trebuie facut si cum se raporteaza in e transport? Noi ar trebui sa-i refacturam doar serviciul de ...
Un produs marca