Consultanta specializata pentru CONTABILI 
77 intrebari si raspunsuri despre facturi cu tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturi cu tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturi cu tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 77 intrebari si raspunsuri
29Aug2023
Coduri de TVA servicii de transport
de
Costin Istrate
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate transport intern si international de marfa si a intrat cu 01.01.2023 la declararea SAF-T. Va rog sa ma ajutati cu codurile de taxa conform SAF-T pentru urmatoarele operatiuni, pe care societatea le inregistreaza:- taxele de parcare, treceri de pod, spalare auto, taxe rutiere, reparatii auto etc. din UE si afara UE pentru care exista facturi cu tva din ...
05Mai2023
Inregistrarea in scopuri de TVA cu intarziere. Procedura
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala are activitate de magazin desfacere cu amanuntul si transport de marfa. In luna septembrie 2022 depaseste cifra de afaceri si omite inregistrarea in scopuri de TVA conform dispozitiilor legale in termen de 10 zile, adica sa se inregistreze in scop de TVA la 10.10.2022. Astazi 04.05.2023 doreste sa completeze declaratia 700 si sa solicite inregistrarea prin depasirea ...
26Mai2024
Regim special pentru bunurile second-hand
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA aplica regimul special pentru bunuri second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati (art. 312 CF). Achizitioneaza un obiect de arta de la o galerie din Germania (platitoare de TVA).Pe factura nu se regaseste mentiunea care se refera la regimul marjei, si de aceea se considera ca este o achizitie intracomunitara.1.In acest caz, firma din Romania ...
24Mai2024
TVA pentru prestari de servicii catre Unitati spitalicesti
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate de constructii are contracte cu primaria pentru a renova o sectie a unui spital de stat. Va rugam sa ne spuneti daca facturile pe care le emite catre primarie se vor emite cu TVA sau fara TVA. Va rugam se ne faceti un istoric al modificarilor privind TVA aferenta acestor prestari de servicii pentru unitatile spitalicesti incepand cu anul 2023 si pana in prezent.
16Mai2024
Aplicarea TVA la incasare
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O ONG platitoare de TVA (inregistrat cu TVA la incasare) si inregistrata cu activitate economica presteaza servicii economice catre diverse societati comericale. Emiterea facturilor catre alte societati comerciale, care nu au calitatea de membru, se efectueaza cu TVA la incasare.ONG trebuie sa emita facturi cu TVA la incasare sau TVA normal catre societatile comerciale care sunt membrii?
03Mai2024
Acordare credite. Societate din domeniul imobiliar. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: Reprezint firma specializata in domeniul imobiliar si in oferirea de credite pentru clientii nostri, cu urmatoarele coduri CAEN active:Domeniul principal: 683 Activitati imobiliare pe baza de comision sau contract;Activitate principala: 6831 Agentii imobiliare.Activitati secundare:4120 Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale6619 Activitati auxiliare ...
27Apr2024
Achizitie marfa din Spania transportata pentru depozitare si grupare. TVA in functie de natura operatiunilor
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa aiba urmatorul flow privind unele achizitii intracomunitare:1. Societatea noastra X din Romania cumpara materii prime din Spania;2. Fizic, materia prima ajunge mai intai intru-un depozit logistic in Spania (un depozit al unei societati din grup), apoi sunt trimise in Romania; Conditiile de livrare sunt diferire pana la depozitul logistic din Spania de la EXW/FCA ...
27Apr2024
Prestari servicii in agricultura in 2018 cu tva 9%
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: O societate Z a facturat in anii 2017-2023 prestari servicii agricole pentru 2 societati (societate A si societatea B). Facturile au fost intocmite cu cota de 19% si plata TVA aferent in momentul emiterii facturilor (societatea nu este cu TVA la incasare). In rapoartele de servicii se mentioneaza costul cu forta de munca, costul cu utilajele precum si cost combustibil. Mentionam ca societatiile ...
22Apr2024
Prestare servicii veterinare scutite de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate care are obiect de activitate prestari servicii sanitar veterinare emite facturi cu tva, dar primeste o suma lunara de 30.000 decont de la DSV pentru intretinerea cabinetului fara tva.Care este cadrul legal pentru intocmirea decontului de tva daca procedeaza corect cu baza de tva la actiunile lucrarile efectuate aplica tva, iar la sumele de decont nu aplica tva? Care este cadrul ...
20Apr2024
Corectare factura de export. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Avem un export in valoare de 980 euro care nu a fost inchis si a trebuit sa facem cerere de anulare la vama.Cum procedam in aceasta situatie cu TVA de plata aferenta?
11Apr2024
Inregistrare cu intarziere in scopuri de tva
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea X depaseste plafonul de tva la 31.12.2023. Trebuia sa emita cu tva incepand cu 01.02.2024, dar a omis sa se inregistreze; codul tva va fi cu 01.05.2024. Se poate emite factura catre client de reglare tva pentru februarie si martie?
11Apr2024
Prestari servicii pe cale electronica. Clienti persoane fizice si juridice din UE si non-UE
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate presteaza servicii in domeniul programarii IT prin intermediul platformei UPwork clienti persoane fizice, cat si juridice UE si non-UE. Prestarea de servicii se face electronic, fara deplasare. Societatea are obligatia ca la atingerea plafonului de 10.000 euro sa se inscrie in sistemul OSS?
09Apr2024
Venituri din drepturi de autor. Depasire plafon TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica ce obtine numai venituri din drepturi de autor si isi achita singura CAS si CASS prin declaratia unica, a constatat acum ca veniturile efectiv incasate in 2023 au depasit suma de 400.000 lei. Persoana fizica devine platitoare de TVA din 2024? Trebuia sa se inregistreze la ANAF din ianuarie 2024 sau din luna cand incasarile au depasit 300.000 lei? Va obtine cod fiscal de la ANAF ...
09Apr2024
Corespondenta declaratia 300. Coduri SAF-T. TVA la incasare
de
Costin Istrate
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala depune D406 si D300 cu neconcordante de sume, deoarece:- in ianuarie 2024 inregistram facturi cu tva la incasare achitate sau nu in februarie 2024. Daca nu achit factura vom avea TVA neexigibila 4428 care se transforma in TVA exigibila 4426 in lunile urmatoare. Achizitiile sunt inregistrate in contabilitate si respectiv in D406 la momentul emiterii facturii (ianuarie ...
03Apr2024
Refacturare cheltuieli cu studiu la un produs catre o companie din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA are cheltuieli pentru realizarea unui studiu referitor la un produs. Societatea doreste sa recupereze acest cost de la firma din UE care detine acel produs, si astfel va refactura costul acelui serviciu desfasurat pe teritoriul Romaniei, pentru care a primit facturi cu TVA in Romania, intrucat prestatorul acestor este platitor de TVA. Pentru recuperarea ...
03Apr2024
Gestionarea TVA in tranzactiile intracomunitare si achizitiile de pe platforma Emag
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. O SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit vinde pe platforma Emag catre clienti persoane fizice si persoane juridice marfuri in Ungaria si Bulgaria. Care ar fi monografia contabila pentru aceasta vanzare (cum emitem factura), unde se trec in decontul de TVA si IN declaratia 394 in cazul in care nu am depasit pragul de 10.000 euro si dupa ce am depasit acest prag? Care ar fi obligatiile ...
29Mar2024
Prestari servicii pe cale electronica persoane fizice din UE si SUA
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA cu cod special de TVA intracomunitar factureaza servicii catre persoane fizice din America si Uniunea Europeana. Serviciul prestat: clientul achizitioneaza un abonament cu acces la vizualizarea tranzactionarilor de catre administrator la bursa din America.1. Cum se va emite factura din punctul de vedere al TVA catre persoanele fizice din America?2. Cum se va emite ...
17Mar2024
Inchirieri si vanzari de apartamente. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA are codul CAEN secundar 6810 (cumpararea si vanzarea de bunuri imobiliare proprii), 6820 (inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate), 6831 (agentii imobiliare), 6832 (administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract). Ia in comodat de la asociat sau cumpara apartamente pentru a le vinde sau pentru a le inchiria cu ...
14Mar2024
Societate cu cod CAEN 8623. Inregistrarea eronata in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: In luna noiembrie 2023 am inregistrat in scopuri de tva prin depasirea plafonului cifrei de afaceri o societate cu activitate principala codul CAEN 8623 "Activitati de asistenta stomatologica", perioada fiscala fiind trimestru. Aceasta a devenit platitoare de tva incepand cu luna decembrie 2023. Ulterior mi-am dat seama ca acest tip de activitate face parte din sfera activitatilor scutite de tva ...
06Mar2024
Import urmat de livrare intracomunitara
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate din RO importa sticle din Tunisia. Sticlele raman temporar pe teritoriul Bulgariei la un prestator pentru a fi decorate iau ulterior sunt transportate direct la clientii din Romania (nu se aduc al un depozit al firmei). Firma din RO emite facturi cu TVA catre clientii sai. La vama din Bulgaria ni s-a solicitat plata TVA in cota de 20%. Cum recuperam TVA din Bulgaria si ce acte ...
02Mar2024
Achizitii intracomunitare de bunuri din Slovacia cu regim OSS. Implicatii contabile si fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza un obiect de inventar (scaun bar) din Slovacia, in luna februarie, in valoare de 296 lei, inclusiv tva. Factura este cu cod SK, emisa in lei, cu cota tva 19% (47,26 lei) si are mentiunea ca este inregistrata in OSS. 1.Cum inregistram aceasta factura in contabilitate, in intrari valuta cu moneda RON, taxare inversa? Va rugam si ...
01Mar2024
Servicii de constructii prestate in Spania cu angajati Spanioli
de
Anca Bilas
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA din Romania are comenzi de prestari servicii in Spania la persoane fizice si juridice. Firma din Romania vrea sa presteze serviciile cu 2 angajati din Spania. Cum inregistrez salariatii? Pe firma din Romania sau trebuie sa imi deschid filiala in Spania? Care sunt reglementarile specifice si implicatiile fiscale privind contributiile pe salarii, impozitul si TVA ...
29Feb2024
Completare scutire TVA e-Factura
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Pentru setarea codurilor categoriei de TVA necesare pentru e-Factura, va rog sa-mi spuneti daca sunt corecte urmatoarele coduri:Codul Z - facturi cu TVA 0 (exemplu: facturi de transport export in care clientul din Romania este destinatarul final al marfurilor);Codul E - facturi care nu intra in sfera de TVA (exemplu: facturi de penalizare catre clienti).Daca aceste coduri nu sunt corecte, ...
28Feb2024
Cod de TVA anulat in lipsa desfasurarii activitatii economice
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului, iar dupa 6 luni TVA este anulat din oficiu de catre ANAF, deoarece societatea nu a mai avut activitate. Daca aceasta societate ar incepe sa emita facturi dupa anularea codului de TVA, cum le emite?
28Feb2024
Neaplicarea regimului de taxare de la data inregistrarii in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA depaseste plafonul de scutire in decembrie 2023. In luna ianuarie 2024 depune declaratia 700 pentru inregistrarea ca platitor de TVA trimestrial cu data de 01.02.2024. Decizia de inregistrare ca platitor de TVA a fost emisa de organul fiscal la data de 21.02.2024, decizie prin care ni se comunica faptul ca suntem inregistrati ca si platitori de TVA cu data de ...
28Feb2024
Inchiriere cu tva. Imobil achizitionat in regim de scutire
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza un apartament prin leasing financiar, de la o persoana impozabila tot din Romania si tot platitoare de TVA. Apartamentul este achizitionat fara TVA, fiind un apartament vechi (societatea de leasing a emis factura pentru avans leasing si comision administrare fara TVA). Cumparatorul o sa foloseasca acest apartament in scopul ...
28Feb2024
Vanzare masina prin licitatie ANAF
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru urmatoarea situatie:- o societate comerciala iese de la TVA cu 17.01.2024 (prin optiune F700 depusa pana la 10.01.2024)- ANAF vinde prin licitatie o masina a societatii pentru recuperare datorii catre o persoana fizica; - proces verbal licitatie 16.01.2024;- factura de executare silita emisa de ANAF in 22.01.2024 cu TVA;- chitante ...
25Feb2024
Facturi primite cu intarziere
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: Dupa transmiterea declaratiei de TVA in luna decembrie 2023, am primit facturi cu TVA de la furnizori emise in lunile anterioare (nu au ajuns in contabilitate in lunile respective). Cum si cand trebuie declarate aceste facturi din punctul de vedere al TVA, avand in vedere ca se trece intr-un an fiscal nou? Dat fiind faptul ca bilantul se depune pana in luna iunie 2024, le mai pot inregistra ...
22Feb2024
Solicitare despagubiri de la prestator. Regim fiscal TVA la facturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: 1. In urma unor lucrari efectuate cu o foreza, societatea X avariaza o conducta transport gaze naturale din proprietatea societatii Y(accident tehnic), producand un prejudiciu acesteia, constand in:- pierderea unei cantitati de gaze naturale prin defect;- avarierea conductei de transport.Lucrarile efectuate pentru remedierea avariei au fost efectuate de catre societatea Y in regie ...
21Feb2024
Servicii de modeling catre societate din Spania. Calitatea beneficiarului si natura serviciilor. Obligatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania presteaza servicii de modeling catre o societatea din Spania. Activitatea are loc ocazional. Societatea din Romania trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Spania? Serviciile sunt impozabile in Romania din punctul de vedere al TVA?
Un produs marca