Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1232 intrebari si raspunsuri despre impozitul pe profit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de impozitul pe profit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre impozitul pe profit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 1232 intrebari si raspunsuri
04Ian2023
Cheltuieli cu sponsorizari in cazul trecerii la impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 04 Ian 2023
Intrebare: O microintreprindere are sponsorizari reportate din trimestrele anterioare, anul 2021. In trimestrul 4 2022 depaseste cifra de afaceri si devine platitor de impozit pe profit incepand cu acest trimestru. Sponsorizarile reportate din perioadele anterioare pot fi scazute in continuare din impozitul pe profit?
07Mai2024
Vesti asteptate: Noutati privind RO e-Transport, Impozitul pe Profit si Casele de Marcat
de
Ionut Jinga
07 Mai 2024
Ordonanta de Urgenta nr. 43/2024 (Publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 409 din 30 aprilie 2024) aduce modificari semnificative in cadrul legislatiei fiscale, avand un impact direct asupra mediului de afaceri si a contribuabililor.Printre aceste modificari, se evidentiaza actualizarile referitoare la casele de marcat, sistemul RO e-Transport si modul de calcul al Impozitului pe ...
11Ian2024
De la microintreprinderi la impozitul pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Care este termenul de depunere D700 pentru o firma care pierde calitatea de microintreprindere in ultimul trimestru al anului 2023 pentru depasirea plafonului de 20% din venituri pentru consultanta? Pentru ultimul trimestru 2023 se calculeaza si se plateste impozit pe profit? Impozitul si contributiile salariale pentru firma care devine platitoare de impozit pe profit pot ramane la trimestru daca ...
24Dec2023
Impozitul pe profit si deductibilitatea cheltuielilor cu TVA rezultate prin aplicarea pro-ratei TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: Societatea are spatii inchiriate. Factureaza chirie atat cu TVA, cat si fara TVA, calculand prorata.In ceea ce priveste cheltuiala cu prorata (635=4426) aceasta este deductibila sau nu la calculul impozitului pe profit?
30Mar2023
Trecerea de la impozitul pe microintreprindere la impozitul pe profit ca urmare a obtinerii veniturilor din asigurari
de
Tatiana Harabor
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O firma avea urmatorii indicatori la finele anului 2022:- venituri din codul caen 4120 Constructii: 207.231 lei;- venituri din asigurari: 8.665 lei;- numar de angajati: 3 (mentinut pana in prezent).Dat fiind faptul ca exista o pondere din venituri din asigurari, codul CAEN 6622, firma este obligata sa treaca din trimestrul 1 2023 la impozit pe profit?
18Feb2023
Deductibilitate la impozitul pe profit a chiriei
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala intentioneaza sa vanda imobilele (teren + constructii) unde iti desfasura activitatea. Tranzactia in sine dureaza mai multe luni, chiar si un an. Din momentul in care s-a gasit un cumparator, societatea a incheiat un contract de inchiriere pe 10 ani in alta parte unde urmeaza sa se mute pentru a-si putea desfasura in continuare activitatea. In cursul anului 2022 a platit 6 ...
07Ian2023
Aplicarea sistemului de impunere privind impozitul pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2023
Intrebare: Societatea din 2018 conform art. 48 (3^1) din Codul fiscal conform capitalului social de 45.000 ron, cu mai mult de 2 angajati pana acum a fost platitoare de impozit pe profit, avand cifra de afacere in fiecare an sub 1.000.000 de euro. Mentionez ca si in anul 2022 a avut o cifra de afacere sub 1.000.000 de euro, dar mai mult de 500.000 euro.Din 2023 trebuie sa depuna d700 si sa treaca la ...
21Mai2024
Evidentiere pierdere fiscala. D101
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Pierderea fiscala din anul curent, pe ce rand se trece in declaratia 101 pentru ca anul urmator sa o pot prelua pe randul 39 ca pierdere de recuperat din anii precedenti si scade din impozitul pe profit, daca este cazul? Pe randul 36 sau randul 40? As dori sa stiu ce sume se trec pe aceste randuri si care este diferenta dintre ele. Daca nu am trecut pe randul 36 anul trecut si a ramas pe randul ...
21Mai2024
Calcul si inregistrare profit reinvestit. Declarare subventie somaj SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, avand codul CAEN 4120, inregistreaza in trimestrul i 2023 un profit fiscal de 47.803 ron, pentru care inregistreaza si plateste impozit pe profit suma de 7.648 ron. La trimestrul II 2023 inregistreaza pe cumulat un profit fiscal de 406.001 ron si tot in trimestrul II pune in functiune un excavator in valoare de 229.236 ron, pentru care aplica ...
20Mai2024
Calcul bonificatie conform OUG 153/2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a realizat urmatorii indicatori: in anul 2020 a avut capitalul propriu ajustat 741.810 lei, in anul 2021 CPA 1.010.470 lei, in anul 2022 CPA 976.218 lei si in anul 2023 CPA 1.060.589 lei. Conform acestor indicatori am calculat bonificatia astfel: 2% pentru capitalul propriu pozitiv, 6% pentru cresterea CPA fata de anul 2022 si 3% pentru cresterea CPA ...
20Mai2024
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: O societate avand codul CAEN 4120, platitoare de tva si impozit pe profit, are pe trimestrul I 2023 un profit fiscal de 47.803 lei, pentru care inregistreaza si plateste in primul trimestru al anului 2023 un impozit pe profit de 7.648 lei. In al doilea trimestru al anului 2023 societatea are un profit fiscal cumulat (trimestrul I + trimestrul II) de 406.001 lei si, tot in acest trimestru, ...
18Mai2024
Compensare creanta cu datoria inregistrata catre asociatul unic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit si are unic asociat firma mama din Uk. Lunar, societatea din Romania factureaza firmei din UK comisiionul aferent. Anul acesta, firma mama din Uk doreste sa ridice dividende din profitul realizat in anii anteriori. Totodata societatea din Romania are creante de incasat de la aceasta. Mentionez ca valoare dividendelor pe care doreste sa le ...
18Mai2024
Concesiune
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Ca urmare a unei asocieri in participatiune doi parteneri, o societate A care vine in asociere cu un teren inregistrat ca imobilizare in evidenta contabila, pentru care se incaseza o redeventa trimestriala de 30.000 euro de la societate B care construieste pe terenul respectiv o cladire cu destinatie hoteliera si spatii de inchiriat si care detine evidenta asocierii. Ca urmare a acestei asocieri ...
18Mai2024
Redirectionare suma neutilizata in 2023 din impozit pe profit pentru sponsorizari
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Dorim sa intocmim declaratia 177; am avut un contract de sponzorizare din 12.2023 care nu era achitata; dorim sa se redirectioneze din valoarea ramasa din profit pentru sponzorizare prin declaratia D177. Este corect ca contractul sa fie din 2023 sau trebuie facuta anexa pentru anul 2024? Trebuie introdusa suma redirectionata in contabilitate si daca da, in 2023 sau 2024? Care este monografia ...
18Mai2024
Impozit pe profit. Recuperare pierdere fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere fiscal:- In anii 2011-2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierderi fiscale astfel: in 2011 - 10.000 lei, in 2012 - 5.000 lei si in 2013 - 25.000 lei, rezultand cumulat, declarat in D101 la nivel de 2013, o pierdere de 40.000 lei.- In anul 2014 a fost microintreprindere.- In anul 2015 a ...
16Mai2024
Dividende platite catre asociati persoane juridice si persoane fizice
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O persoana fizica este asociat unic in X SRL, iar in Y SRL sunt asociate 2 persoane juridice, X SRL si o alta societate. Acum vrea sa distribuie dividende Y SRL pentru X si cealalta societate.In situatia asta cine plateste impozit pe dividende? Y sau X? Vireaza Y pentru X suma, iar cum se vireze X pentru persoana fizica bani? Si acolo trebuie platit impozit pe dividende? Ce nota contabila ...
16Mai2024
Impozite obtinere venituri nerezident persoana juridica din Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O societate rezidenta in Romania are unul dintre asociati o societate nerezidenta, rezidenta in Bulgaria. Societatea din Bulgaria detine peste 50% din capitalui societatii din Romania, neintrerupt, de mai mult de 10 ani. Societatea din Romania distribuie dividende catre societatea din Bulgaria.Trebuie ca societatea din Romania sa retina si sa plateasca in Romania impozit pe dividendele ...
15Mai2024
Credit fiscal in cazul prestarii de servicii in Mexic
de
Anca Bilas
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania factureaza servicii de IT catre o societate din Mexic. Societatea din Mexic face plata facturii, insa retine o cota de 31,5% din totalul facturii. In conventia de evitare a dublei impuneri am gasit un procent de 35% ce ar trebui retinut in Mexic si considerat credit fiscal in Romania in momentul achitarii impozitului pe profit.Va rugam sa ne spuneti care ...
15Mai2024
Determinare grad de indatorare in vederea stabilirii deductibilitatii dobanzilor
de
Anca Bilas
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit; in anul 2023 are pierdere; are imprumut de la actionari persoane juridice straine, purtator de dobanda, achitat pana la data de 31.12.2023. Cum se calculeaza gradul de indatorare al capitalului? Ma intereseaza daca sunt deductibile dobanzile.
13Mai2024
Tratarea sumei achitate in plus si a creantei neincasate in cazul furnizorului in insolventa
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: A fost achitat un furnizor de 2 ori (o data a fost platita factura catre el si a mai fost platita inca o data deorece a fost o notificare din partea bancii-cesiune de creante). Intre timp furnizorul a intrat in faliment si nu s-a mai recuperat suma de bani achitata catre el, ne-am inscris la masa credala. Nu s-a pronuntat inca falimentul. Suma care a fost achitata in plus poate fi tratata ca ...
13Mai2024
Strategii contabile pentru gestionarea lipsei in casierie. Corectarea erorilor si documentatie adecvata
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Am preluat de curand o firma cu niste nereguli inregistrate la anul 2023. La data de 31.10.2023 fosta contabila, pentru a scapa de banii din casa in valoare de 280.000 lei, a facut nota contabila 461 = 5311 280.000 lei si a scris la explicatii lipsa la inventar. Problema pe care eu o identific e ca aceasta tranzactie sa fie reconsiderata si suma sa fie considerata ca depasire de plafon de casa si ...
13Mai2024
Interpretarea procedurii de redirectionare a impozitului in schimbul regimului fiscal in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 societatea a avut in trimestrele I si II regim de impozit micro, dupa care a trecut la impozit pe profit. Redirectionarea impozitului de catre ANAF in baza depunerii formularului 177 se poate face pentru ambele regimuri de impozitare?
12Mai2024
Monografie contabila asociere in participatiune
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2024
Intrebare: Doua societati platitoare de tva si impozit pe profit, amandoua SRL-uri, fac un contract de asociere in participatie cu cota 50%-50%. Societatile sunt A si B. A este cea care tine contabilitatea asocierii. Se fac urmatoarele cheltuieli conform devizului de catre societatea A:604 - 2500 lei + tva 19%6022 - 1500 lei - combustibil605 - 1200 lei + tva628 - 5000 lei + tva641 - 4500 leicam ...
11Mai2024
SAF-T
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Deoarece impozitul pe profit are termen 25 iunie, in luna martie s-a definitivat inregistrarea lui in luna decembrie. Pentru luna decembrie, ianuarie si februarie s-a depus fisierul SAF-T, fara aceasta inregistrare la 31.12.2023. Acum am depus rectificativa la luna decembrie 2023.Deoarece am depus la termenele legale fisierul pentru luna ianuarie si februarie, ar trebui sa depun si pentru ...
11Mai2024
Depasire plafon sponsorizare
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat sponsorizari in anul 2023 in suma totala de 45.929 lei, respectiv 20.600 lei, 21.748 lei in produse si tva aferenta produselor 3.581 lei, iar limita deductibila pentru sponsorizare este de 23.135 lei (20% din impozit pe profit).Care este tratamentul pentru diferenta de 19.213 lei?
10Mai2024
Microintreprindere. Reglare vector fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Exista un grup de trei firme: A, B si C care au un actionar comun, domnul X, cu urmatoarele participatii:- societatea A platitoare de impozit pe profit, participatie 10%;- societateaB microintreprindere, participatie 100%;- societatea C microintreprindere, participatie 55%.Incepand cu 01.01.2024 doar una dintre cele 2 societati B sau C poate fi microintreprindere? Daca s-a optat, in mod ...
10Mai2024
Spatiu inchiriat pentru a caza salariati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate avea ca si cheltuiala deductibila o chirie pentru angajatii din afara orasului in care este declarat sediul social sau pentru angajatii din afara Romaniei, fara a fi necesara declararea ca punct de lucru a locatiei respective?
09Mai2024
Grup fiscal. Rezultat consolidat negativ
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Avem un grup fiscal constituit de la data de 01.01.2024. La data de 31.03.2024 rezultatul fiscal al fiecarui membru din grup se prezinta astfel:- firma A - membru in grup = pierdere fiscala = 600.000 lei;- firma B - membru in grup = pierdere fiscala = 1.300.000 lei;- firma C - membru in grup = pierdere fiscala =1.500 lei;- firma D - membru in grup = profit impozabil = 51.000 lei;- firma ...
09Mai2024
Contact de munca part timeintreprinderi legate
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: 1. O societate nou infiintata de tip S.R.L. cu trei asociati va produce venituri anul viitor si anume in 2025 in baza contractelor de evenimente incheiate cu terte persoane, insa pana atunci vor fi generate cheltuieli cu organizarea si achizitionarea bunurilor necesare. Ce declaratii sunt necesare dupa ce se vor elibera actele de la ONRC?2. Se doreste angajarea a trei salariati, dar nefiind ...
09Mai2024
Deductibilitate dobanzi. Pierderi din diferenta de curs
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Dobanzile si diferentele de curs valutar sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului/profit? Aceste cheltuieli sunt generate de un credit pentru investitii folosit la construirea unui hotel care in acest moment genereaza venituri.
Un produs marca