Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1780 intrebari si raspunsuri despre impozitului pe profit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de impozitului pe profit. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre impozitului pe profit, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 181 - 210 din 1780 intrebari si raspunsuri
25Iul2023
Inregistrare in contabilitate cheltuieli aferente documentelor primite cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: In iunie 2023 societatea a primit o factura de cheltuieli aferenta anului 2022. Societatea a depus bilantul si declaratia 101 pentru anul 2022. Ce inregistrare contabila se efectueaza in anul 2023 si ce influenta are asupra impozitului pe profit pentru anul 2023 si 2022? Trebuie depusa o declaratie recificativa 101?
24Iul2023
Profit reinvestit trim. 2 2023
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa beneficieze de scutirea impozitului pe profitul reinvestit. Conditiile insa sunt speciale in sensul ca sursa din care se achita achizitia de utilaje pentru productie este reprezentata de o subventie nerambursabila echivalenta cu 70% din valoarea totala eligibila aprobata.Concret:- valoarea achizitiei este de 1,661,200 lei - valoare ...
21Iul2023
Diferenta de impozit
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Cu ocazia inventarierii anuale la final de an 2022 au fost casate materii prime in valoare de 16.832 lei. S-a intocmit PV de casare. Pana la data intocmirii si depunerii situatiilor financiare anuale 2022 si a declaratiei D101, conducerea societatii nu a prezentat dovada distrugerii acestora sau ca au fost predate catre unitati specializate, astfel incat tratamentul fiscal din punctul de vedere ...
17Iul2023
Restrictii sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: O societate cu raspundere limitata acorda sponsorizare unei asociatii scolare. Asociatia este inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult. La obiectul contractului este mentionat faptul ca sponsorizarea se acorda clasei din care face parte copilul administratorului SRL-ului. Cheltuiala cu sponsorizarea poate fi considerata deductibila la calculul impozitului pe profit?
16Iul2023
Impozit pe profit in cazul veniturilor din dividende
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: O societate pe actiuni primeste dividende de la societatea unde detine 70% din capitalul social. Aceste venituri nu intra in baza de impozitare la calculul impozitului pe profit, ci se impoziteaza cu 8%, impozitul fiindu-i retinut beneficiarului real si declarat in declaratia 100 si 205. Societatea mai detine si actiuni listate la bursa pentru care primeste dividende nete, impozitul fiindu-i ...
10Iul2023
Deducere din profitul fiscal a unei donatii catre alta ONG
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O ONG cu activitate ingrijire batrani obtine venituri din cotizatii (ex. 100.000 lei), dar si din activitati ingrijire batrani (ex. 40.000 lei). Mentionam ca ONG detine autorizatiile necesare si astfel desfasoara aceste activitati in regim de scutire TVA fara drept de deducere. In cursul anului 2022 ONG face donatii catre alte ONG-uri cu acelasi profil de activitate (ex. 30.000 lei).La ...
06Iul2023
Cheltuieli de deplasare. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: Avem un angajat care s-a deplasat in interes de servici de la Constanta la Bucuresti cu autoturismul propriu, astfel:- in ziua de 09.06.2023 deplasare Constanta Bucuresti, deconteaza bon de combustibil: BF53/09.06.2023 = 300.05 lei alimentare la Constanta, 45 litri, ora 6.42;- in ziua de 09.06.2023 retur la Constanta, deconteaza bon de combustibil BF109/09.06.2023 = 263,01 lei, alimentare la ...
02Iul2023
Vanzare imobile reevaluate
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Iul 2023
Intrebare: In 26.06.2023 vindem teren + 2 depozite. Valorile lor din contabilitate la 26.06.2023 sunt:- teren = 2.230.300 achizitionat cu 1.454.540 la 01.01.2007;- primul depozit = 2.027.792 construit la data de 30.08.2007 cu valoarea de 2.627.467 (durata = 32 ani);- al 2-lea depozit = 3.398.399 construit la data de 01.04.2010 cu valoarea de 4.441.108 (durata = 32 ani).In timp au avut loc mai ...
02Iul2023
Profit reinvestit. Trecere de la microintreprindere la impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara activitate agricola preconizeaza ca trece la impozit pe profit in trimestrul 3, avand un profit contabil de 1.000.000 lei si profit impozabil de 1.100.000 lei si doreste sa beneficieze de facilitatea privind profitul reinvestit. 1. Care sunt conditiile? Se tine cont de profitul contabil doar cel din trimestru 3 sau cumulat de la inceputul anului? Daca ...
01Iul2023
Recuperare pierdere din perioada aplicarii sistemului de impozitare pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Bilas
valabil la 01 Iul 2023
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe venit in perioada 2011-2022 a trecut la impozit pe profit din 01.01.2023, deoarece nu are angajati. La calculul impozitului pe profit in 2023 putem lua in considerare pierderea din anii precedenti (ultimii 7 ani)?
28Iun2023
Obligatii declarative. Sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: O societate a incheiat un contract de sponsorizare cu o asociatie inregistrata in Registrul Special de Asociatii (pentru un copil diagnosticat cu autism). Obiectul contractului il constituie acordarea de catre socieatea noastra (sponsor) a sumei de 15.000 lei in 6 transe lunare, respectiv 2.500 lei/luna pana. Suma de 2.500 lei se incadreaza in 0.75% din cifra de afaceri si nu mai mult de 20% din ...
28Iun2023
Atasament F177
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Am depus D177 pentru redirectionarea impozitului pe profit aferent anului 2022 si din neatentie am uitat sa atasez contractul de sponsorizare. Recipisa am primit-o fara erori. Cum pot remedia aceasta problema?
28Iun2023
Tratament TVA avansuri platite si nerecuperate
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: O firma plateste avansuri, deducand TVA aferenta acestora, in vederea efectuarii unei achizitii de utilaje, unei PFA. Ulterior PFA intra in insolventa, iar in urma licitatiei vinde echipamentele fara TVA catre firma ce achitase avansurile, la o valoare mult inferioara avansurilor incasate. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA, dar si al impozitului pe profit la societatea ...
26Iun2023
Deductibilitate cheltuiala stabilita in urma unei hotarari judecatoresti
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara activitate de agricultura este reclamata de catre o persoana fizica pentru ca a intrat abuziv pe terenul ei si se deschide dosar penal. Ulterior partile ajung la intelegere amiabila si contra sumei de 10.000 lei, reclamantul isi retrage plangerea. Documentele de intocmesc de catre avocati, plata se face din firma. Care sunt inregistrarile contabile? ...
23Iun2023
Deductibilitate venituri incasate din despagubiri
de
Daniela Manole
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit pe profit, obiect de activitate inchirieri auto, veniturile incasate din despagubiri (pentru autoturismele care sunt activele firmei) intra in calculul impozitului pe profit?
22Iun2023
Redirectionare impozit pentru sponsorizare
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Iun 2023
Intrebare: Prin OPANAF nr. 1679/2022 a fost aprobata procedura privind redirectionarea impozitului pe profit/impozitului pe veniturile microintreprinderilor potrivit legii pentru efectuarea de sponsorizari si/sau acte de mecenat sau acordarea de burse private, precum si a modelului si continutului unor formulare.Daca doresc sa redirectionez o parte din impozitul pe profit platit pe anul 2022 prin ...
20Iun2023
Completare D101 cheltuieli de sponsorizare
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: In vederea determinarii impozitului pe profit aferent anului 2022, se constata urmatoarele: profit impozabil = 2.621.874, impozit pe profit = 419.500 lei, profit reinvestit = 269.434 lei, sponsorizari in cursul anului 2022 = 46.000 lei, reducere impozit conform oug = 13.529 lei. In declartia 101 cand completez aceste sume impozitul pe profit de plata este 90.537, dar la validare imi da erori ca ...
16Iun2023
Cazare in regim hotelier, vanzare mijloc fix
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Societatea are activitatea de baza - cazarea in regim hotelier, pentru care s-a platit impozit specific. In anul precedent firma a realizat venituri din vanzarea unui autoturism. De asemenea in aceiasi perioada (anul precedent) sociatatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzi bancare si diferente de curs valutar (generate de un credit pentru investitii, respectiv pentru constructia hotelului). Sunt ...
16Iun2023
Bonificatii stimulare crestere capital propriu
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Societatea are inregistrate cheltuielile de sponsorizarea in valoare de 56.000 lei aferente a 4 contracte de sponsorizare si achitate prin virament bancar. Din cei 4 beneficiari ai sponsorizarii unul nu figureaza in Registrul entitatilor/unitatilor de cult la data incheierii contractului, iar valoarea contractului este de 16.000 lei.Cont 658.04 56.000 leiProfitul impozabil: 2.475.724 ...
14Iun2023
Redirectionare impozit profit - contract sponsorizare
de
Elena Garofil
valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: O societate doreste sa depuna D177 pentru anul 2022 - declaratia pentru redirectionarea impozitului pe profit catre entitati non-profit, pentru a redirectiona si diferenta limitei de sponsorizare aferenta anului 2022. Contractul de sponzorizare este obligatoriu? Trebuie sa avem chiar daca nu trebuie atasat declaratiei D177?
08Iun2023
Vanzare/transfer teren construibil catre asociat
de
Daniela Manole
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O SRL are asociat unic, impozit pe profit, tva la incasare, tva trimestrial. Societatea detine un teren construibil achizitionat cu 1.050.000 lei + tva 19% (199.500 lei). Terenul a fost platit dintr-un imprumut asociat in valoare de 1.265.000 lei. Terenul a fost achizitionat pentru construirea unei ferme agricole, scop in care au fost facute anumite cheltuieli (cadastru, intabulare, studii pentru ...
30Mai2023
Diferente favorabile, nefavorabile. Investitii financiare pe termen scurt. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru investitiile financiare pe termen scurt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, efectuate prin BT capital parteners, evaluate la valoarea de cotatie din ultima zi de tranzactionare, comunicata de broker. In urma acestei evaluari au rezultat diferente favorabile la unele investitii si nefavorabila la alte investitii. Aceste diferente sunt ...
27Mai2023
Scoatere din evidenta solduri clienti in baza legii insolventei
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: 1. Societatea a constituit la 31.12.2018 pentru clientul I.T., ca urmare a abandonarii spatiului inchiriat de catre chirias, un provizion in suma de 11.904,22 lei. In conformitate cu prevederile art. 26 alin. 1 lit. c din Codul fiscal suma de 3.571,27 lei (30%) a fost considerata deductibila la calculul impozitului pe profit, iar diferenta de 8.332,95 lei (70%) nedeductibila. Prin sentinta nr. ...
26Mai2023
Vanzare auto la un pret inferior valorii ramase de amortizat
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: In martie 2022 societatea a achizitionat un autoturism second hand de la un furnizor din UE. Deprecierea s-a calculat pe 3 ani, iar TVA a fost considerata deductibila 50% (autoturismul nu este folosit integral in scopuri economice). In mai 2023 se doreste vanzarea autoturismului la un cost inferior sumei ramase de amortizat catre o persoana fizica.Ce implicatii sunt in sfera TVA? Care este ...
26Mai2023
Venituri din despagubiri si din subventii
de
Tatiana Harabor
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: Suntem o societate (cod CAEN 0111) care exploateaza terenuri agricole. In luna august 2022 am primit suma de 56.000 lei despagubiri de la firma de asigurari aferenta daunelor provocate de grindina, iar in luna decembrie 2022 am primit suma de 50.000 lei pentru seceta conform OUG 157/2022.Sumele mentionate mai sus reprezinta venituri impozabile la calculul impozitului pe profit? Care este ...
23Mai2023
IMM INVEST Plus. Incadrarea fiscala a veniturilor din subventii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Am accesat facilitati de credit in cadrul programului IMM INVEST Plus pe Cadrul Temporar Ucraina, si m-ar ajuta sa stiu daca contul 7418 care face parte din monografia contabila este un cont impozabil, daca participa la calculul impozitului pe profit.
22Mai2023
Cheltuieli suportate pe firma pentru administrator
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: Administratorul unei societati la care nu este salariat achizitioneaza articole de imbracaminte pe firma. Pot fi considerate aceste cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit? Dar TVA? Societatea obtine venituri din consultanta, training, cursuri de formare catre diversi clienti din tara.
22Mai2023
Limite deductibilitate cazare
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: Administratorul unei SRL platitoare de impozit pe profit efectueaza deplasari in strainatate si doreste decontarea cheltuielilor de cazare efectuate la hotel. Cheltuielile de cazare din straintate au vreun plafon in privinta deductibilitatii la calculul impozitului pe profit?
21Mai2023
Sediu permanent in Republica Moldova
de
Constanta Popa
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare: O societate romana deschide un punct de lucru in Republica Moldova. Declara sediu permanent. Salariatii vor fi cetateni moldoveni. Activitatea desfasurata este comert cu amanuntul al dispozitivelor medicale (optica medicala). Ce obligatii declarative are din punctul de vedere al TVA, contributiilor aferente salariilor si al impozitului pe profit?
18Mai2023
Reorganizare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: Avand in vedere urmatorii indicatori economico-financiari:Anul 20181. cheltuieli cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar aferente imprumuturilor si dobanzilor aferente de la actionari reportate la 31.12.2017: 6.994.313 lei;2. cost excedentar al indatorarii aferent perioadei ianuarie - decembrie 2018: 19.489 lei;3. baza cost excedentar al indatorarii in anul 2018: ...
Un produs marca