Consultanta specializata pentru CONTABILI 
130 intrebari si raspunsuri despre jurnale din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de jurnale. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre jurnale, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 130 intrebari si raspunsuri
19Oct2023
Inchiriere in regim de scutire fara drept de deducere TVA. Obligatia ajustarii negative a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al TVA care se ocupa cu inchirierea de imobile notifica ANAF in 15.12.2022 pentru 2 imobile sa factureza chiria in regim SFDD. Pentru unul dintre cele 2 imobile se factureaza chiria in perioada 15.12-31.12.2022 (dupa notificare), iar pentru celalalt nu se mai factureaza nimic in decembrie 2022, ci din ianuarie 2023.Cum se calculeaza ajustarea TVA ...
19Oct2023
Deductibilitate cheltuiala cu ajustarea TVA
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O clinica medicala care are ca obiecte de activitate sevicii medicale (imagistica, consultatii medicale,analize medicale) operatiuni fara tva (neimpozabile din pct de vedere tva) si servicii de infrumusetare (sculptura injectii cu acid hialuronic etc.) este purtatoare de tva. Clinica tine jurnale separate de tva pentru tva colectata aferenta operatiunilor de infrumusetare si implicit tva ...
14Oct2023
Tratament fiscal TVA achizitie intracomunitara autoturism
de
Anca Bilas
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania intentioneaza sa cumpere un auto de lux din afara tarii, dar din UE (ambii parteneri platitori de tva).1. Care sunt aspectele legate de tva? Se face taxare inversa?2. Daca se achizitioneaza in sistem de leasing aici ce se intampla cu tva (un avans si restul in rate in baza contractului de leasing). Valoarea reziduala este nedeductibila?
10Oct2023
Vanzare pachet turistic. Declarare operatiuni supuse regimului special in D300
de
Elena Garofil
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Avem o societate care vinde pachete turistice diferitelor persoane fizice. In momentul facturarii catre client (inainte de efectuarea costurilor pentru acel pachet turist, ex: bilete de avion, transport, asigurari) societatea nu cunoaste marja de profit. Dupa ce societatea detine toate costurile pentru acel pachet turistic poate calcula marja de profit (diferenta dintre ce s-a facturat clientilor ...
04Oct2023
Evidentiere preluare venituri la divizare
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala a transferat un imobil in urma unei divizari partiale simetrice in interesul asociatilor catre o alta societate comerciala. Intre data proiectului de divizare si data protocolului de predare primire, societatea care a transferat bunul imobil a realizat venituri din chirii in suma de 142.000 ron si cheltuieli cu amortizarea imobilului in suma de 41.500 ron, rezultand astfel ...
04Oct2023
Declarare incorecta facturi de penalitati
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate emite factura reprezentand penalitati contractuale de intarziere, factura ce nu intra in baza de impozitare privind TVA. In acelasi timp, societatea primeste la randul ei factura de penalitati contractuale de la un partener pe care o inregistreaza si o declara pe achizitii scutite in decont la randul 30. Pe ce rand se declara in 300, atat intrarea, cat si vanzarea de penalitati si ...
02Oct2023
Corectare decont de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Datorita unei instalari defectuoase a unei actualizari de soft, in jurnalul de vanzari si in declaratia D300 nu au fost preluate livrarile de bunuri si prestarile de servicii scutite cu drept de deducere (exporturi). Cum se poate remedia aceasta eroare materiala in decontul 300?
28Sep2023
Inregistrare vanzare cu bon fiscal si factura
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala vinde lemne de foc la persoane fizice si juridice.Incasarile de la persoane fizice se fac in numerar sau cu card, pentru acestea emitandu-se bon fiscal din casa de marcat.Majoritatea persoanelor fizice doresc si factura fiscala.Am inregistrat in contabilitate doar incasarea bonurilor fiscale (531 = 707 si 531 = 4427) si am declarat in D394 doar la categoria incasari ...
28Sep2023
Disfunctionalitati casa de marcat. Transmitere fisiere catre ANAF
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Cum ar trebui sa procedez pentru a rezolva problema unei case de marcat care, in urma verificarilor facute de firma de mentenanta, s-a dovedit ca nu transmitea jurnalele catre ANAF din momentul instalarii. Aceste verificari s-au facut dupa ce am primit o notificare de nedepunere a declaratiei F4109. Mentionez si faptul ca in perioada specificata in notificare activitatea punctului de lucru a ...
27Sep2023
Achizitie de combustibil de pe teritoriul Romaniei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: Am o factura de la DKV, carduri combusibil. Mentionam ca, in principal, alimentarile sunt realizate de la statiile de combustibil din Romania.Pe ultima pagina a centralizatorului este menitonata e-factura cu TVA 19% si se mentioneaza DKV VAT RO21892778 prin reprezentat fiscal si este trecuta baza, TVA si total. In documetul "e-ducument centralizator" scrie ca nu este valabil in scopuri ...
22Sep2023
Factura in valuta
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: O agentie de turism ABC emite o factura catre o alta agentie de turism XYZ pentru o cazare pe teritoriu Romaniei. Facturarea se face in lei conform regulamentului valutar emis de BANCA Nationala, deoarece sunt servicii in Romania, iar facturarea se face catre doua persoane juridice din Romania. Este corect daca agentia de turism ABC factureaza acesta servicii in euro? Ce sanctiuni sunt pentru ...
20Sep2023
Servicii de management prestate de o societate nerezidenta
de
Anca Bilas
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate incheie un contract de management fee cu o societate nerezidenta.Care sunt conditiile deductibilitatii pentru cheltuiala, precum si regulile pentru impozitul obtinut de nerezidenti?
19Sep2023
Reziliere contract de prestari servicii contabile. Predare documente
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: In cazul in care societatea nu plateste serviciile contabile, contabilul ce documente este obligat sa furnizeze societatii la incheierea contractului?
17Sep2023
Declarare livrari. Declaratiile 390 si SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 17 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra efectueaza livrari de produse finite (in speta stergatoare auto) catre marii producatori auto europeni.Parte din livrari sunt:- facturare catre clientul X din UE care are un cod de TVA;- livrarea produselor catre clientul Y din UE (Clientii X si Y sunt parte ai aceluiasi grup auto) care are alt cod de TVA. Pe factura apare facturat catre clientul X si livrare ...
15Sep2023
Responsabilitatea intocmirii si semnarea documentelor justificative
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: Cine are obligatia semnarii (implicit responsabilitatea) situatiilor obligatorii ale unei societati, adminitratorul, contabilul sau amandoi? Ma refer la registrul jurnal, inventar, cartea mare, balanta, JC, JV, registrul imobilizarilor, atat pentru situatia in care exista contabil angajat, cat si pentru situatia in care contabiitatea este externalizata.
13Sep2023
Bilet de avion. Document justificativ
de
Anca Ardelean
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: Pentru achizitia unui bilet de avion cu cardul companiei nu avem factura emisa pe numele angajatului sau a societatii. Singura dovada pe care am primit-o o reprezinta biletul de imbarcare. Cum consideram cheltuiala cu biletul de avion?
13Sep2023
Regimul marjei piese auto SH
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate cu activitate de comert achizitioneaza din UE autoturisme second hand in baza regimului special de marja, pe care le dezmembreaza in RO sau achizitioneaza in acelesi regim componente gata dezmembrate (motoare, elemente caroserie provenite din dezmembrari), iar ulterior comercializeaza piesele de schimb rezultate din dezmembrari sau achizitionate.In baza procedurii de revanzare in ...
08Sep2023
Activitate de agenturare nave. Refacturare cheltuieli si monografie contabila
de
Mihaela Corneanu
valabil la 08 Sep 2023
Intrebare: Societatea A SRL din Constanta are activitate de agenturare nave in porturile romanesti. Pentru a realiza serviciile de agenturare nave ale clientului C din Ucraina ale carui nave au venit in Portul Sulina, A SRL apeleaza la subagentul B SRL din Galati care face serviciile de agenturare nave pentru nava lui C. Deci, B SRL este subagentul de nava a lui A SRL. In prealabil exista o comanda si ...
06Sep2023
Corectie D300. Achizitie declarata eronat
de
Vera Constantin
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: O societatea in luna mai 2023 achizitioneaza diverse materiale de constructii de la o frma platitoare de TVA din Romania si din eroare este inregistrata cu cod fiscal valabil ca achizitie intracomunitara din Italia. In declaratia 300 trimestriala din luna iunie apare ca achizitie intracomunitara, respectiv in declaratie 390 nu a fost declarata achizitia intracomunitara. In luna augusti 2023 se ...
05Sep2023
Agentie de turism - filiala. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate cu sediul intr-un stat membru UE care are ca obiect de activitate intermedierea vanzarii pachetelor tour operatorilor catre persoane fizice, doreste sa deschida o filiala in Romania prin care sa vanda aceleasi pachete persoanelor fizice romane. Activitatea s-ar desfasura doar online. Nu doreste sa deschida un punct de lucru fizic pe teritoriul Romaniei. 1. Care ar fi implicatiile ...
05Sep2023
Servicii de consultanta furnizor offshore
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate de constructii cu sediul in Romania este platitoare de impozit pe profit si TVA. Primeste facturi de consultanta de la o firma offshore cu sediul in Panama.Ce documente ar trebui sa solicitam si ce implicatii fiscale avem?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
28Aug2023
Factura de penalizari primita. Tratament declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: O societate primeste facturi pentru penalizari facturate conform contractelor, fara tva.Cum se declara acestea in jurnalul de cumparari/D300/D394?
26Aug2023
Bunuri primite spre prelucrare nereturnate unui partener intracomunitar. Facturare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 26 Aug 2023
Intrebare: O societate a primit spre prelucrare piese de la o alta societate din DE, in anii 2022-2023, cu aviz. O parte din piesele prelucrate au fost livrate si serviciile facturate, dar o parte sunt inca fizic in societatea din RO. Societatea de DE doreste facturarea acestora catre societatea din RO. Cum trebuie intocmita si declarata aceasta factura, avand in vedere ca livrarile (cu aviz, CMR, ...
23Aug2023
Reglare diferente TVA la cafea provenite din rectificarea cotei de 9%
de
Anca Bilas
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: In urma unui control de la ANAF s-a constatat ca vanzarile de cafea s-au efectuat cu cota de TVA de 9%, iar corect era 19%. S-a vandut un nr. de 100 cafele cu 10 lei - TVA 9% inclusa.Cum trebuie sa parcurgem la corectia decontului TVA? Ce corectam exact si la ce randuri si cum este corecta inregistrarea in contabilitate a corectiei pentru TVA (monografiile contabile)? Mai avem de efecuat alte ...
14Aug2023
Anulare inregistrare in scopuri de TVA la solicitarea societatii
de
Elena Garofil
valabil la 14 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva doreste sa renunte la regimul de platitor de TVA. In anul 2022 nu a depasit plafonul cifrei de afaceri, 300.000 lei, dar a efectuat o achizitie intracomunitara.In ce an poate sa renunte la regimul platitor de tva, daca a efectuat aceasta achizitie intracomunitara si bineinteles sa nu depaseasca plafonul de 300.000 lei?
04Aug2023
Depasire plafonului de TVA. Inregistrarea in scopuri de TVA PF
de
Dana Hristu
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: Daca un cabinet de avocatura in partida simpla devine platitor de tva pentru ca depaseste plafonul de facturare de 300.000 lei, ce obligatii declarative si de plata are?
29Iul2023
Emitere factura si incasare cu bon fiscal sau cu cardul
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Daca la un client se face factura fiscala si se incaseaza cu cardul sau cash si apoi clientul cere si bon fiscal.Care este monografia contabila? Am situatii in care o factura e incasata cash si am si bon fiscal sau incasata cu cardul si bon fiscal.
24Iul2023
Achizitie combustibil. DKV si Affinity
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O firma din Romania cu cod valid de tva (transport marfuri) a incheiat un contract de prestari servicii cu firma AFFINITY RO32065300. Ei sunt prestatori pentru firma DKV EURO SERV din Germania.1. firma AFFINITY emite factura pentru comision de intermediere DKV, facturi fara tva.2. firma DKV emite facturi pentru achizitii de combustibil din Romania si din alte tari europene.Facturile sunt ...
21Iul2023
Persoana fizica. Venituri din redevente. Obligatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: O persoane fizica detine o marca si incheie cu o firma un contract de licenta prin care firma se obliga sa-i plateasca persoanei fizice un procent din vanzari pentru faptul ca se foloseste de numele brandului respectiv. Ce taxe trebuie sa plateasca persoana fizica pentru venitul din redevente?
Un produs marca