Consultanta specializata pentru CONTABILI 
89 intrebari si raspunsuri despre prestare intracomunitara din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de prestare intracomunitara. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre prestare intracomunitara, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 89 din 89 intrebari si raspunsuri
10Iul2023
Servicii de transport EU si non-UE facturate catre clienti din UE. TVA si implicatii fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate de transport factureaza unui client din UE o factura de prestari servicii (transport), dar transportul efectiv nu se afla doar pe teritoriul UE. Factura se emite fara tva? Care sunt implicatiile fiscale? Daca prestarea de serviciu e in afara UE, dar clientul e din UE (ex. Germania) se raporteaza acea factura in declaratia 390?
29Iun2023
Servicii intracomunitare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: Societatea comerciala A.T. SRL, cu asociat unic, cod CAEN 4941 Transporturi rutiere de marfuri, infiintata in anul 2008, suspenda activitatea in martie 2011 si are activitatea intrerupta pana in luna aprilie 2023. La data de 07.04.2023 A.T. SRL incepe procedura de reactivare la ORC, data cu care intra ca asociat si administrator in societate al doilea asociat si administrator, domnul B.A., cel ...
20Iun2023
Inregistrarea pentru servicii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra este specializata in sustinerea de cursuri de pregatire profesionala in domeniul medical, dar si de organizare si sustinere de conferinte pe teme medicale. Sunt situatii in care salariatii societatii sunt invitati in tari UE pentru sustinerea de astfel de conferinte, respectiv sustinere de cursuri de pregatire profesionala (cursurile si conferintele se sustin pe teritoriul ...
16Iun2023
Vanzare sau inchiriere utilaj
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra a cumparat din UE un sistem medical, marfa a ajuns in Romania. Mai departe noi vindem/inchieriem acest sistem catre o firma din Cipru inregistrata in scopuri de TVA in tara ei. Aceasta companie vinde/inchiriaza acest sistem catre o firma din Romania. In tot acest timp, marfa nu a parasit tara. Societatea noastra are vreo obligatie declarativa? Dar societatea din Cipru?
05Iun2023
Achizitie si livrare neimpozabila in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iun 2023
Intrebare: Compania A inregistrata in scopuri de TVA in Romania livreaza piese (piese produse gratis in Germania de catre o companie din grup cu A) din Germania in Franta. Factura se va emite catre compania B inregistrata in scopuri de TVA in Romania (contractul comercial fiind incheiat intre companiile A si B). Piesele trimise in Franta vor face obiectul unor teste de catre o companie aflata in acelasi ...
02Iun2023
Persoana impozabila din stat membru. Inregistrare directa in Romania. Obligatii si drepturi TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: O societate din Germania nerezidenta (X), fara sediu permanent pe teritoriul Romaniei, vrea sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania pentru achizitii intracomunitare si achizitii de pe teritoriul Romaniei, nu doar pentru achizitii intracomunitare. Societatea X va achizitiona de la o firma din Romania din cadrul grupului pe baza de raport de evaluare a pretului niste matrite (pentru aceasta ...
12Mai2023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de tva, presteaza servicii de marketing pentru o firma din Polonia, platitoare de tva. Serviciile sunt prestate pe teritoriul Romaniei.Cum trebuie intocmita factura din punctul de vedere al TVA si unde se declara?
29Apr2023
Confectii lohn. Obligativitate registru bunurilor primite din alt stat membru
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2023
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de TVA presteaza servicii lohn pentru 2 societati din Germania. De la prima societatea avem proforma cu bunurile trimise pentru prelucrare, iar facturarea o facem pe bunurile trimise in DE ca prelucrate. In baza facturilor (proforma intrare vs factura iesire) se vede bunuri intrate vs bunuri iesite cu toate ca nu este tinuta o evidenta clara. Factura de iesire ...
25Apr2023
Servicii corectie software. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2023
Intrebare: Firma noastra factureaza clientilor din UE servicii de configurare a softului echipamentelor in fabrici din Romania. Instalarea in Romania este facuta de clientul UE (care este furnizor pt clientul local- care detine o fabrica), insa noi facem doar corectii soft, reglaje electrice, reglare distante de lucru si reglari pe partea electrica. Cum trebuie facturate aceste servicii de catre noi ...
11Apr2023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni intracomunitare cu bunuri si servicii. Persoana impozabila in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Societatea (A) cu sediul social in Romania fara puncte de lucru sau filiale, platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de TVA, dar detinatoare de TVA intracomunitar are drept obiect principal de activitate: 4791 "Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet". Societatea are angajati.Societatea doreste sa achizitioneze de la o societate (B) din Romania marfuri ...
07Apr2023
Bilet de avion fara factura. Recuperare partiala cost de deplasare de la client
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: Angajatul unei societati, microintreprindere, neplatitoare de TVA a calatorit intr-o tara membra UE in interes de serviciu. Societatea a suportat costul biletelor de avion, avand ca documente biletele de avion si confirmarea rezervarii acestora, Nu a primit factura. Pentru serviciile prestate de catre respectivul angajat, societatea a emis factura in care a inclus o parte din costul biletelor de ...
20Mar2023
Regim fiscal TVA pentru inchiriere si subinchiriere utilaj
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: O societate microintreprindere X din Romania, platitoare de TVA doreste sa inchirieze pentru 6 - 12 luni un utilaj de forat din Germania de la o societatea germana Y, de asemenea platitoare de TVA in Germania. Apoi firma din Romania X doreste sa subinchirieze utilajul la o firma de constructii din Romania Z (tot platitoare de TVA) pentru a executa lucrari de foraj pe teritoriul ...
20Mar2023
Regim fiscal servicii de intermediere sucontractate. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: Firma A (platitor de TVA) din Austria este producator elemente metalice. Firma B (platitor de TVA) din Ungaria este intermediarul firmei producatoare A pe teritoriul Ungariei si Romaniei pentru vanzarea produselor firmei A. Firma C (platitor de TVA) din Romania va intermedia vanzarea produselor firmei A pe teritoriul Romaniei, dar prin firma B care este intermediarul 1 al firmei A. Va avea ...
20Mar2023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare servicii de transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: O societate din Romania cu cod valabil TVA romanesc factureaza servicii de transport bunuri din Romania in Bulgaria unui beneficiar din Spania care comunica un cod valabil tva din Bulgaria. Bunurile vor fi livrate mai departe in alte tari din UE si din afara UE. Societatea din Romania factureaza serviciile de transport marfa fara tva si beneficiarul din Bulgaria face taxare inversa?
19Mar2023
Deducere TVA pentru bunuri si servicii achizitionate in vederea realizarii de operatiuni intracomunitare cu bunuri si servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: Care sunt conditiile de deducere a tva si ce documente sunt necesare pentru a demonstra ca bunurile au fost livrate intracomunitar? Societatea A (din Romania, platitoare de tva) cumpara marfa (mobilier) de la societatea B (din RO, platitoare de tva). Ulterior societatea A vinde marfa societatii C (din Franta, platitoare de tva) cu o marja intre 6%-10%. Se preconizeaza ca societatea A va cumpara ...
15Mar2023
Inchiriere mijloc de transport in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 15 Mar 2023
Intrebare: In cadrul unei deplasari in Germania s-a inchiriat un autoturism pe termen scurt (3 zile doar pe teritoriul Germaniei). Factura este emisa de catre o societate de inchirieri din Romania, avand CIF cu RO. Pe factura apare mentiunea "Cota TVA 0% taxare inversa".Va rog sa ne ajutati cu un punct de vedere referitor la inregistrarea taxarii inverse si declararea tranzactiei in D300, D394 si D390.
10Mar2023
Refacturare costuri de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA are codul CAEN 6202. Refactureaza factura de transport Romania - Austria catre clientul nostru din UE cu cod valabil de TVA. Factura primita de la furnizorul din Romania catre societatea noastra este cu TVA 19%. Ce cota de TVA se foloseste pentru refacturare catre clientul din UE? Se declara in d390?
08Mar2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de mentenanta si intretinere utilaje. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mar 2023
Intrebare: O firma din Romania (H.RO) primeste o comanda de la un client din industria automotive din Franta (H.FR) sa mearga la o firma din Romania (R.M.R.) sa acorde servicii de mentenanta si intretinere asupra unor linii de fabricatie. Avand in vedere ca firma din Romania presteaza serviciile pe teritoriul Romaniei la RMR si factura de servicii o emite catre clientul din Franta, cum se intocmeste ...
05Mar2023
Persoana impozabila din alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: O societate A este inregistrata si are sediul intr-o tara UE, alta decat Romania. Trimite materiale in regim lohn catre o companie inregistrata si platitoare de TVA din Romania, compania B, in vederea prelucrarii.Societatea A are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA in Romania si de a factura aceste livrari de materii prime catre sine, compania A, dar pe codul de TVA atribuit de ...
26Feb2023
Regim fiscal TVA pentru servicii inchiriere matrite pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: SC X din RO este platitoare de TVA. Are achizitionate de la firma mama din DE firma Z, matrite. Aceste matrite sunt trimise la o alta firma din RO SC Y, fiind folosite pentru a produce bunuri pentru firma Z din DE. Societatea Y din RO factureaza bunurile catre societatea Z din DE cu taxare inversa (LIC). Societatea X din RO vrea sa factureze chirie pe aceste matrite societatii mama din DE firma ...
17Feb2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii stocare cloud. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: Am primit o factura de la APPLE pentru un serviciu de cloud. Factura este emisa cu TVA 19%.In partea de jos a facturii apare scris APPLE Distribution International Ltd, dar si o firma din Irlanda cu codul de TVA. Pe site-ul Apple scrie ca facturile se fac cu TVA din tara pentru care se emite factura si acesta nu se recupereaza de la ei si nu se fac achizitii intracomunitare.Cum pot ...
10Feb2023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare servicii de intermediere. Inregistrarea TVA in regim special sauin regim normal prin optiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala infiintata la 31 ianuarie 2023 are codul CAEN 7810. Activitatea principala va fi cea de intermediere plasare forta de munca. Nu se vor trimite persoane din Romania in strainatate, ci doar se vor facilita intelegeri, acorduri intre firme in acest scop (prestari servicii de intermediere). In mare parte, beneficiarii vor fi persoane impozabile din state membre. In cursul lunii ...
04Feb2023
Regimul fiscal TVA pentru servicii de intermediere in legatura cu un bun imobil din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA in Romania, cu cod special de TVA, presteza un serviciu de intermediere in legatura cu un bun imobil care se afla pe teritoriul Romaniei. Beneficiarul este o societate nerezidenta inregistrata fiscal in Olanda, cu TVA valid in VIES. Bunul imobil pentru care s-a facturat acest comision se afla pe teritoriul Romaniei.Cum trebuie emisa acesta factura catre beneficiarul ...
29Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii intretinere matrita din proprietatea clientului intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: In cazul in care trebuie sa facturez servicii de intretinere a matritei unui client din UE (mentionez ca matrita este proprietatea clientului din Germania in custodie in Romania pentru producerea articolelor lor), cum emit factura? Cu tva sau fara?
27Ian2023
Distributie program software. Platforma online jocuri de noroc
de
Vera Constantin
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O firma din Serbia A SRL dezvolta o platforma online pentru jocuri de noroc. A SRL Serbia deschide o firma in Romania in care este asociat unic. Firma se numeste F SRL Romania cu cod CAEN 6201 "Activitati de realizare a softului la distanta". Intre A SRL Serbia si F SRL Romania se incheie un contract in care A SRL Serbia este unicul proprietar al platformei programului de jocuri si da dreptul ...
22Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii intretinere spatii verzi
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: O societate nou infiintata doreste sa presteze servicii intretinere spatii verzi pe teritoriul Italiei, atat catre persoane impozabile, cat si catre persoane neimpozabile.Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA indiferent de valoarea serviciilor? Cum va emite facturile catre clientiii sai? Ce alte implicatii fiscale pot interveni?
14Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de intermediere
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2023
Intrebare: Avem incheiat un contract de mandat cu o filiala care efectueaza prestari de servicii unei firme non-UE. Partenerul extern trimite filialei X produse pe care acesta le umple si produsele pleaca din nou la partenerul Y - non UE. Ca si mandatari ai lui X noi primim comision.Acesta trebuie facturat cu TVA? Prestarea de servicii a lui X catre Y este scutita de TVA?
13Ian2023
Regim fiscal TVA pentru prestari servicii catre persoana neimpozabila din stat membru. Prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala nou infiintata este neplatitoare de tva, cu profil consultanta. Factureaza catre un spital din Olanda (neplatitor de tva).Pentru facturile emise societatea datoreaza tva in Romania? Are societatea nevoie de cod special de tva pentru aceste facturi?
10Ian2023
Obligatia inregistrarii TVA in regim special pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva este inregistrata in Romania. Nu este obligata conform art. 316 din Codul fiscal sa se inregistreze ca si platitoare de tva. Face o factura de 200 euro in aprilie 2022 catre o societate din Franta, inregistrata in scopuri de tva. Factura externa (200 euro) reprezinta servicii de control efectuate pe teritoriul Romaniei, respectiv locul prestarii serviciului era ...
Un produs marca