Consultanta specializata pentru CONTABILI 
56 intrebari si raspunsuri despre regularizari taxa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de regularizari taxa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre regularizari taxa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 56 din 56 intrebari si raspunsuri
24Aug2023
Lipsa marfuri importate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: In urma unui import la receptia marfii s-a constat ca lipsesc anumite repere. In urma reclamatiei, furnizorul emite un credit note pentru reperele lipsa. Societatea a platit tva in vama conform marfurilor de pe factura. La inregistrarea credit note trebuie sa ajustam tva aferenta marfurilor lipsa cu nota contabila: 635 nedeductibil = 4426 si sa il inregistram in decont la regularizari?
11Aug2023
Facturi intarziate in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
09Aug2023
Minusuri la inventar si clienti in faliment. Ajustari tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: In cazul constatarii de minusuri la inventar la stocul de marfa (neimputabile) sau pentru creantele nerecuperate de la debitori intrati in faliment trebuie sa facem ajustare de TVA.Ajustarea se face indiferent de data facturilor de intrare pentru marfurile respective si indiferent de data emiterii facturilor catre clientii intrati in faliment? Adica se ajusteaza TVA chiar daca acele facturi ...
25Iul2023
Aplicare cota eronata de TVA. Corectie
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: Avem un caz in care un fast food a vandut mancarea in 2023 cu cota de tva de 5% in loc de 9%. Trebuie calculata diferenta de tva de la 5% la 9% si declarata in decontul de tva sau ramane asa si corectam cota pentru vanzarile viitoare?
22Iul2023
Facturi primite cu intarziere. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iul 2023
Intrebare: Am primit in luna iunie 2023 de la un furnizor facturi cu data de decembrie 2022. Facturile sunt emise cu tva pentru ca la acel moment firma era platitoare de tva. In luna aprilie 2023 firma devine neplatitoare de tva. Noi vom inregistra facturile in contabilitate in luna iunie pentru ca atunci le-am primit.Cum vom inregistra facturile? Cu tva sau fara tva cum vom proceda cu d394?
15Iul2023
Factura de marfuri primita cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: S-a constatat la momentul de fata ca ne lipseste o factura de la un furnizor de marfa in valoare de 5.000 de lei din anul 2021. Pe ce cont mai putem inregistra acum aceasta factura? De atunci s-a efectuat inventarierea stocului de marfa.
27Iun2023
Corectare informatii din decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Iun 2023
Intrebare: O PFA platitoare de TVA din octombrie 2022, cu facturi prestare servicii consultanta IT catre o firma din Austria, s-a depus d300 in ianuarie si aprilie cu suma inregistrata la randul 14 in loc de randul 3.1. Cum se pot corecta declaratiile anterioare?
11Iun2023
Neaplicarea masurilor de simplificare de catre furnizor. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza lunar echipamente IT de la unitati protejate. Anul trecut au emis 3 facturi cu sume ce depasesc plafonul de 22.500 lei, facturi la care au aplicat TVA 19% si nu taxare inversa.Plafonul de 22.500 lei se aplica pentru total factura emisa, sau pentru fiecare linie din factura? Adica pot sa am 3 pozitii in factura cu cate 20.000 lei/pozitie, totalul facturii sa ...
27Mai2023
Scoatere din evidenta solduri clienti in baza legii insolventei
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: 1. Societatea a constituit la 31.12.2018 pentru clientul I.T., ca urmare a abandonarii spatiului inchiriat de catre chirias, un provizion in suma de 11.904,22 lei. In conformitate cu prevederile art. 26 alin. 1 lit. c din Codul fiscal suma de 3.571,27 lei (30%) a fost considerata deductibila la calculul impozitului pe profit, iar diferenta de 8.332,95 lei (70%) nedeductibila. Prin sentinta nr. ...
23Mai2023
Omiterea emiterii unei facturi in exercitiul anterior
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Care este modul in care se inregistreaza in contabilitate o factura de chirie aferenta perioadei iunie - decembrie 2022, emisa catre client in luna aprilie anul 2023? S-a omis facturarea in 2022 conform contractului de inchiriere. Care este modalitatea de calcul si declarare a impozitelor: tva, impozit profit si care este influenta asupra situatiilor financiar contabile an 2022 depuse la ANAF?
15Mai2023
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Va rog sa ne informati pentru urmatoarele operatiuni contabile pentru care este necesara ajustarea TVA:1. Lipsa inventar fara a se imputa responsabilului;2. Casare marfa uzata fara a se mai face casarea la unitati specializate (avem valori micii si nu se justifica, e vorba de marfuri cu valori intre 10-50 lei in care ajustarea TVA este mica).1. Este necesar sa facem autofacturare pentru a ...
14Mai2023
Servicii stomatologice. Aspecte privind TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: O societate (SRL) platitoare de TVA (are ocazional achizitii UE) are codul CAEN 8623 - activitati stomatologice. Toate veniturile provin din aceasta activitate. Serviciile prestate de stomatologie sunt fara TVA (0 TVA pe facturile emise atunci cand clientul le solicita, 0 TVA pe zet-uri). Facturile de achizitii de materiale necesare cabinetului, se inregistreaza in contabilitate cu sau fara TVA, ...
09Mai2023
Scadere din evidenta avansuri facturate
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea A emite factura de avans catre societatea B (societatea A - cu tva la incasare), ambele micro.La firma A avem: 411 = 419411 = 4428La B: 409 = 4014426 = 401Trec zece ani si avansul nu este inchis/restituit. Doresc sa le scot din evidenta la decembrie 2022 (ma ocup de ambele firme). Care este monografia contabila pentru ambele firme? Dar implicatiile tva? La firma A trec ...
08Mai2023
Reglari contabile. Diverse aspecte
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Am costatat in evidenta contabila a unei societati cu domeniul faptul ca nu sunt inregistrate deciziile de impunere emise de DITL, precum si cele de la ANAF. Diferente pe solduri clienti/furnizori fata de extrasele de confirmare de sold - de mentionat ca aceste diferente sunt semnificative. Sumele, atat pe deciziile de impunere de la DITL, cat si ANAF sunt aferente exercitiilor 2020-2021. ...
04Mai2023
Corectare descarcare eronata din gestiune
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: La inventarierea stocurilor intr-o luna se constata un minus la inventar care nu este imputabil si pentru care colectam tva si consideram cheltuiala nedeductibila. La un moment dat lipsurile constatate anterior se gasesc.Cum procedam in aceasta situatie? Care sunt inregistrarile contabile corecte?
26Apr2023
Corectare erori. Decontul 300 de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Apr 2023
Intrebare: Am depus declaratia D300 la trimestru si am primit o atentionare regula :98 randul 42 eronat, adica am uitat sa trec tva de recuperat din perioada anterioara.Ce solutii am de indreptare a acestei erori?
10Apr2023
Suma negativa de TVA solicitata la rambursare. Facturi de achizitie neinregistrate in contabilitate
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: O persoana juridica rezidenta in Italia inregistrata in scopuri de TVA in Romania in mod direct, are un contract de prestari servicii contabilitate cu o persoana juridica romana pentru depunerea declaratiilor de tva (300, 394). Contabilul depune declaratiile de tva si solicita in 08.2022 rambursarea soldului negativ de TVA. Incepand cu luna noiembrie 2022 i se anuleaza din oficiu codul de tva ...
30Mar2023
Clienti incerti sau in litigiu. Ajustari (provizioane). Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O societate are 2 clienti neincasati care au deschis procedura de insolventa. Facturile nu au trecut de scadenta de 270 de zile. Se poate constitui provizion 100% deductibil la data de 31.12.2022 conform art. 26 lit. j din Codul fiscal? Provizionul va reprezenta baza + tva a sumelor neincasate? Care va fi monografia contabila?
30Mar2023
D300. ONG
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O ONG care deruleaza atat activitati economice, cat si neeconomice, depune D300 lunar. Pentru activitatile neeconomice nu se deduce TVA, insa pentru cele economice, da. Cum se trec in D300 regularizarile pentru facturile primite aferente activitatilor neeconomice? La randul 34 - regularizari taxa dedusa ar fi locul facturilor primite pentru activitatea economica, insa pentru activitatea ...
29Mar2023
Ajustare TVA creante incerte. Inregistrari contabile
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: La ajustarea de tva pentru un client incert intrat in faliment sunt corecte urmatoarele inregistrari?654 = 4118 (valoarea facturilor fara tva) - baza:4118 = 4427 - valoare tvaAnulare provizion:491=7814Factura fiscala de ajustare se raporteaza in d394?
28Mar2023
Neexercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate (SRL) este platitoare de TVA (are ocazional achizitii UE). Are codul CAEN 8623 - activitati stomatologice. Toate veniturile provin din aceasta activitate. Serviciile prestate sunt fara TVA (0 TVA pe facturile emise - atunci cand clientul le solicita, 0 TVA pe zet-uri). Facturile de achizitii de materiale necesare cabinetului se inregistreaza in contabilitate cu sau fara TVA, asa cum ...
24Mar2023
Avansuri nerecuperate. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra a platit avansuri, in baza unui contract, pentru achizitionarea unor echipamente de la o PFA. La momentul achizitiei utilajelor, PFA este in insolventa, facturand utilajele la un pret inferior avansurilor achitate.Cum interpretam din punct de vedere fiscal al impozitului pe profit, respectiv TVA avansurile care nu se mai pot recupera?
12Mar2023
Facturi emise si inregistrate in evidenta contabila cu intarziere
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: In cazul unei societati cu sediul social in Romania se trimit la contabilitate doua facturi emise in luna decembrie 2022 dupa depunerea decontului de tva aferent lunii decembrie si a declaratiei 100, societatea fiind in decembrie 2022 platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii (3% fara salariati). Incepand cu ianuarie 2023 este obligata sa treaca la impozit pe profit. Aceste ...
18Feb2023
Factura primita cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie 2022, respectiv dupa depunerea D300 si D394, a fost primita o factura veche cu TVA 19%, avand data de emitere iunie 2022, deci aferenta exercitiului financiar 2022. Avand in vedere faptul ca pentru decembrie 2022 s-a facut inchiderea si s-a depus D300, respectiv D394 si faptul ca pentru D300 nu exista declaratie rectificativa, cum se procedeaza cu inregistrarea ...
18Feb2023
Clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate are in contul 4118 inregistrati un numar de clienti. Pentru acesti clienti s-a constituit in decursul anilor provizioane in concordanta cu politica firmei (50% pentru cei care depasesc 90 zile si 100% pentru cei care depasesc 180 de zile). Provizionul constituit a fost considerat nedeductibil integral la calculul impozitului pe profit, iar reversarea acestui provizion venit ...
03Ian2023
Factura emisa in zi nelucratoare
de
Bajan Camelia
valabil la 03 Ian 2023
Intrebare: La 03.01.2023 SC ALFA SRL a primit pe e-mail factura de la furnizor datata cu 31.12.2022 (zi nelucratoare). Precizez ca societatea SC ALFA SRL nu are program de functionare sambata si duminica, iar data de 02.01.2023 a fost zi libera nationala.Este corect sa inregistrez factura pe data de 03.01.2023, aceasta data fiind prima zi lucratoare?
Un produs marca