Consultanta specializata pentru CONTABILI 
348 intrebari si raspunsuri despre scutire de tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 6
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de scutire de tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre scutire de tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 151 - 180 din 348 intrebari si raspunsuri
22Dec2023
Scutirea de TVA pentru serviciile de reabilitare - modernizare unitati spitalicesti din reteaua publica de stat
de
Tatiana Harabor
valabil la 22 Dec 2023
Intrebare: O societate factureaza servicii de proiectare lucrari hidrotehnice cu rol de protectie a resursei de apa minerala utilizata in cadrul spitalului dintr-o unitatea militara.Astfel de servicii se incadreaza la reabilitare si modernizare pentru a beneficia de scutire potrivit art. 294 alin. (5) lit. a)?
21Dec2023
Aspecte fiscale transport aferent unui import de bunuri
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea X srl, prestator de servicii de transport rutier de marfuri contracteaza pe bursa de transport prestarea unui serviciu de transport pentru societatea Y srl (importator/beneficiar) din Serbia (Veroci - punct de plecare) - Timisoara (punct sosire), contravaloare serviciu 2.750 lei. Factura intre X si Y este intocmita fara TVA.Societatea X srl constata ca nu are camion in zona de ...
21Dec2023
Aspecte contabile si fiscale inchiriere cladire modernizata
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra detine in proprietate un imobil. Destinatia lui este mixta: o parte este inchiriata, o parte este sediu social al firmei. Chiria se factureaza in regim de scutire. Acest imobil se modernizeaza, recompartimenteaza. I se schimba geamurile (va fi investitie). Mentionam ca imobilul a fost cumparat de la o persoana fizica. 1. Este TVA acestor achizitii deductibila? In ce ...
17Dec2023
Servicii medicale. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: Societatea ABC este autorizata pentru codul CAEN 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata" realizeaza efectiv urmatoarele servicii, respectiv:- servicii medicale de specialitate constand in consultatii, tratamente, miniinterventii minim si noninvazive medicale pentru specializarea chirurgie plastica;- microchirurgie reconstructiva si estetica;- tratamente de medicina generala;- ...
15Dec2023
Renuntare la foi de parcurs. Ajustare tva autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza in noiembrie 2023 din Germania un autoturism cu valoarea de 55.000 euro de la un furnizor platitor de tva, cod valid VIES. Se precizeaza pe factura ca se aplica taxare inversa. Autoturismul este folosit in interesul societatii si se fac foi de parcurs, asftel se deduce la cumpararare tva 100%. TVA dedusa la cumparare este de 10.450 euro. Daca in ...
09Dec2023
Livrare EXW - documente doveditoare aferente scutirii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala detine o fabrica de materiale de constructii. Clientii din Uniunea Europeana vin si ridica pe cheltuiala lor marfurile de la poarta fabricii din Romania. Prin contract clientul se obliga sa asigure pe cheltuiala lui transportul marfurilor. De cele mai multe ori marfurile ajung in Ungaria.Ce documente sunt necesare pentru a putea face dovada transportului si ca marfurile ...
07Dec2023
Deductibilitate cheltuiala privind ajustarea TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra a vandut o cladire in regim de scutire de tva. La momentul constructiei s-a dedus tva, iar la momentul vanzarii s-a calculat valoarea de ajustat conform perioadei ramase si anume de 175.000 lei. S-a facut inregistrarea 635 = 4426 175.000 lei si s-a achitat la stat aceasta suma. Cheltuiala inregistrata in contul 635 este deductibila sau nu?
04Dec2023
Prestatii legate de un import sau un export. Cota de tva
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra factureaza catre clienti non-UE din grupul nostru de firme si nu numai (inregistrati ca platitori de TVA) prestatii locale legate de un import sau un export, cum ar fi: - formalitati vamale; - manipulari in port; - procesare documente; - THC; - transport rutier, feroviar din portul Constanta la destinatie la interior. Facturile se emit cu sau fara TVA? Daca exista ...
04Dec2023
Import panouri solare. Livrare si instalare catre clienti PF PJ
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: O firma romaneasca o sa se ocupe cu importul de panouri solare din China pe care le va depozita in Romania si apoi le va livra si instala in UE la persoane fizice si juridice.1. Care este cota de TVA pe care firma trebuie sa o plateasca in vama? 5 sau 19%?2. Daca livreaza si instaleaza la persoane fizice din UE, trebuie sa factureze cu TVA din tara de unde este persoana fizica, prin OSS, ...
02Dec2023
TVA in livrarea de bunuri catre Misiunile Diplomatice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Suntem o firma care vinde mobilier si obiecte sanitare si va avea comanda de la cateva Ambasade ale altor state in RO. Vor fi Ambasade ale unor tari din UE, dar si extra UE.Cum vom factura din punctul de vedere al TVA stiind ca bunurile sunt pentru locatiile din Romania ale Ambasadelor? Se poate considera ca bunurile parasesc teritoriul tarii?
01Dec2023
I.I. servicii prelucrare bunuri. Achizitie servicii de intermediere de la o companie din UE
de
Elena Garofil
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: O Intreprindere Individuala recent infiintata doreste sa presteze servicii de confectionare covoare din piele pentru o societate A din Olanda, in sistem lohn - beneficiarul ii trimite bucatile de piele, din care II din Romania prin coasere, lipire etc. confectioneaza produsul finit, il ambaleaza si il expediaza cu transportatorul desemnat si platit de beneficiarul din Olanda. In acest sens ...
29Nov2023
Achizitie imobil de la vanzator cu cod de TVA anulat. Inaplicabilitatea taxarii inverse
de
Constanta Popa
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza un imobil format din constructie si teren aferent, ambele figurand pe acelasi extras CF, avand acelasi numar cadastral, de la o persoana juridica a carui cod de TVA a fost anulat din oficiu. Pe factura emisa vanzatorul a inscris mentiunea taxare inversa conform art. 331 alin. 2 lit. g si a emis factura fara TVA.Ce obligatii are cumparatorul? Se ...
28Nov2023
Bunuri livrate clientului roman in Bulgaria. Aplicarea scutirii de TVA pentru livrari intracomunitare
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Un client - firma de constructii a contractat o lucrare in Bulgaria. S-a inregistrat ca platitor de TVA in Bulgaria, dar fara sa infiinteze o firma acolo. Acum solicita emiterea facturilor catre firma sa, in lei, cu toate datele de identificare din Romania in afara de codul de TVA care este care este BG (...). Firma sa nu are sediu fix sau sediu permanent in Bulgaria.Aceasta operatiune este ...
26Nov2023
Monografie contabila operatiuni desfasurate pe teritoriul Poloniei
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: O firma neplatitoare de tva din RO, cu cod special de tva, aduce marfa din China in Polonia, de unde vinde in toata Europa pe site propriu. In Polonia trebuie sa se inregistreze in scopuri de tva, deci are cod de tva in Polonia. Care este monografia contabila pentru vanzarea produselor catre PJ din Europa si catre persoane fizice din Europa, avand in vedere ca marfa pleaca din Polonia? Dar ...
23Nov2023
Servicii de medicina muncii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: O firma care are drept obiect principal de activitate 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata" ofera clientilor sai urmatoarele servicii:- de medicina a muncii pentru salariatii beneficiarului conform Legii securitatii si sanatatii in munca 319/2006, H.G. 1425/2006 privind Normele de aplicare a Legii 319/2006 si H.G. 355/2007 privind supravegherea sanatatii lucratorilor.Serviciul ...
22Nov2023
Emitere facturi catre un client inactiv
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Am constatat in noiembrie 2023 ca un client este inactiv din august 2023. Avem facturi emise din august pana in prezent. Ce facem in acest caz? Care sunt pasii pe care ar trebui sa ii facem?
21Nov2023
Persoana fizica. Vanzare patru terenuri in anul 2023. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O persoana fizica vinde in 2023 un teren intravilan care a fost utilizat in scopuri personale (in scop recreativ) si trei terenuri extravilane. Ce obligatii are din punctul de vedere al tva?
20Nov2023
Cota de TVA vanzare teren si imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza in 2021 un teren intravilan construibil pe care se afla o constructie veche, folosind mecanismul taxarii inverse. Vanzatorul este un platitor de tva. Nu se efectueaza nici un fel de imbunatatiri ulterior. In 2023 se vinde unei persoane fizice afiliate terenul impreuna cu cladirea. Vanzarea se face pe baza unui contract de vanzare cumparare intocmit in ...
20Nov2023
Operatiuni de inchiriere bun imobil din alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O SRL infiintata in noiembrie 2023 in Romania cumpara un imobil in Italia pe care il inchiriaza unui societati platitoare de tva din Italia. Care este regimul fiscal cel mai convenabil pentru SRL infiintata in Romania? Daca se inregistreze in scopuri de tva in Romania poate aplica scutirea de tva? Mai are si alte obligatii SRL din Romania sau in Italia? Ce implicatii fiscale mai sunt?
19Nov2023
Lichidare microintreprindere
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Nov 2023
Intrebare: O microintreprindere de tip SRL cu asociat unic persoana fizica are in proprietate un imobil (cladire si teren) care a fost inchiriat. La achizitie s-a dedus tva fara sa treaca perioada de ajustare de 20 ani (mai are 5 ani de ajustat, tva de ajustat 20.000 lei), iar ultima reevaluare inregistrata in contabilitate s-a efectuat acum 8 ani. Societatea intentioneaza sa lichideze firma prin lichidare ...
18Nov2023
Exercitare drept de deducere pentru reparatii bun imobil inchiriat partial in regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: O societate efectueaza reparatii la fatada unei cladiri de birouri, care este data in chirie astfel:30% catre un chirias - in regim de scutire de tva;50% catre un alt chirias - cu tva;20% inca nu este data in chirie.Procentele sunt calculate dupa suprafetele date/nedate in chirie. Va rugam sa ne spuneti daca si cum putem deduce tva la facturile de reparatii fatada, care practic este ...
16Nov2023
Vanzare boxa la un an de la vanzarea apartamentului. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: In anul 2007 societatea noastra a achizitionat un apartament si o boxa, iar in momentul achizitiei s-a aplicat taxarea inversa, TVA 19%. In contractul de vanzare cumparare au fost pozitii separate si asa au fost incluse in contabilitate. Anul trecut apartamentul a fost vandut la o persoana fizica si am aplicat scutirea de TVA cu ajustarea TVA pentru perioada ramasa. In acest an dorim sa vindem si ...
16Nov2023
Tratamentul fiscal TVA servicii accesorii unui import din China
de
Anca Bilas
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O casa de expeditie din Romania primeste comanda de la o companie din grup din China (impozabila) pentru efectuarea serviciilor accesorii unui import (tranzit in Constanta, manipulare port Constanta si import final la Sibiu) si transport Constanta-Sibiu. Aceste servicii sunt prestate pentru clientul din China al companiei din grup din China.Conditia care apare pe factura emisa de furnizorul ...
15Nov2023
Vanzare cladire. Refacturare impozit si asigurare CASCO. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O firma a vandut un imobil unei persoane fizice. Imobilul s-a vandut in regim de scutire fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. f) (imobilul este vechi; a fost achizitionat in 2007 de la o persoana fizica).Conform intelegerii dintre vanzator si cumparator, vanzatorul care este firma va refactura urmatoarele cheltuieli catre cumparator:- impozit pe cladire aferent lunii ...
15Nov2023
Achizitie apartament in regim de taxare inversa. Regim fiscal inchiriere
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un apartament in regim de taxare inversa pe care ulterior il inchiriaza altei societati in regim de scutire de TVA.1. Societatea trebuie sa faca ajustare in termen de 20 de ani asupra tva? Cum se procedeaza in acest sens? Unde se va inscriere in decontul de TVA aceasta ajustare?2. In situatia descrisa se calculeaza pro rata? Care este procedura de ...
13Nov2023
Lucrari de reparatii si modernizari. Imobil destinat inchirierii
de
Vera Constantin
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: Societatea detine un imobil cu birouri de inchiriat. S-a stabilit ca instalatia termica a acestuia sa fie refacuta, respectiv schimbarea caloriferelor, achizitionarea unei centrale termice noi. Veniturile aferente acestui imobil sunt fara TVA (chirie scutita de TVA), deci nu vom deduce TVA-ul aferent acestei lucrari. Valoarea centralei termice depaseste plafonul de 2.500 lei, va fi inregistrara ...
12Nov2023
Completare D700, inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: O societate depaseste plafonul de scutire TVA in luna octombrie 2023. Referitor la acest aspect, va rog sa imi spuneti ce rubrici trebuie completate in declaratia 700 (se ataseaza balanta?). Societatea doreste sa aplice sistemul TVA la incasare (se incadreaza in plafon) si daca in acest sens trebuie depusa declaratia 097.
12Nov2023
Tratament fiscal curs de formare profesionala nerezident din Canada
de
Anca Bilas
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA are contract cu o firma din Canada pentru cursuri de formare profesionala, primeste facturi in valoare de 400 USD/luna. Care sunt implicatiile fiscale si monografia contabila? Cursurile de formare profesionala sunt interactive, cursuri online desfasurate pe zoom. Cursurile nu sunt preinregistrate si descarcate ulterior.
12Nov2023
Model calcul pro-rata
de
Anca Bilas
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Avem un sistem de cash pooling cu societatea mama din Italia. La sfarsit de luna facturam dobanda catre societatea mama din Italia sau primim factura de dobanda emisa de societatea mama din Italia in functie de transferul banilor intre banci. Activitatea principala a firmei este comercilizarea produselor firmei mama pe teriteoriul Romaniei. Avand in vedere ca dobanzile sunt servicii scutite de ...
11Nov2023
Tratament fiscal servicii acccesorii unui export in Pakistan
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: Firma din Pakistan achizitioneaza utilaje vechi dintr-o fabrica din Romania. Pentru demontarea, impachetarea, incarcarea in mijlocul de transport contracteaza firma C din Romania.Ce cota de TVA va aplica firma C din Romania cand factureaza serviciile catre firma din Pakistan?
Un produs marca