Consultanta specializata pentru CONTABILI 
191 intrebari si raspunsuri despre sistemul tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de sistemul tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre sistemul tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 191 intrebari si raspunsuri
06Nov2023
Justificare prestare servicii de transport cu scrisoare CMR
de
Vera Constantin
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Compania organizeaza transportul pentru produsele finite fabricate. Pentru ca serviciul de transport sa fie recunoscut ca efectuat, firma de transport trebuie sa trimita catre companie CMR-ul, in original, cu toate cele trei semnaturi si stampile (ale expeditorului, ale transportatorului si ale destinatarului).Deoarece exista din ce in ce mai multe cazuri de intarziere a prezentarii CMR-ului ...
29Oct2023
Interdictii privind aplicarea sistemului TVA la incasare. Conditii privind deducerea
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2023
Intrebare: Doua firme A si B platitoare de TVA au acelasi asociat unic. Firma B aplica TVA la incasare. Tinand cont de relatia de afiliere, in ce mod sa aplica TVA la incasare in relatia dintre cele doua firme:1. Cand firma B emite o factura cu TVA 19% catre firma A?2. Cand firma A emite o factura cu TVA 19% catre firma B?Precizez ca cele doua firme nu fac parte din acelasi grup fiscal unic prin ...
27Oct2023
Deducere pentru achizitie bunuri destinate investitiilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: Suntem o societate care activeaza in domeniul turismului. Am accesat fonduri europene care au fost aprobate (modernizare, achizitii panouri fotovoltatice etc.), dar sumele nu au fost inca virate. Conform contractului am achizitionat panouri fotovoltaice, care au fost achitate din surse proprii.TVA o deducem integral sau partial?
26Oct2023
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva are doua facturi de prestari de servicii emise catre un partener. Serviciile au fost prestate, dar pentru ca nu au fost semnate procesele verbale, partenerul a decis sa nu achite aceste facturi. Intre cele doua societati a fost un proces care a fost pierdut. Pentru ca mai exista o cale de atac dar fara mari sanse de castig, este corect sa inchid aceste ...
20Oct2023
Tratamentul TVA dupa incetarea aplicarii sistemului TVA la incasare
de
Anca Ardelean
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: O SRL din Romania depaseste in luna octombrie 2023 cifra de afaceri de 4.500.000 lei, devenind de la 1 noiembrie platitoare de TVA la facturare.Care este monografia contabila privind trecerea de la TVA la incasare la TVA normal? Ce facem cu TVA din 4428? Cand trebuie sa platim TVA din 4428?
19Oct2023
Facturi emise eronat de catre furnizor cu TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Un furnizor ne-a emis facturi pe care scria in mod eronat TVA la incasare si asa le-am si inregistrat. El a trecut la TVA la incasarea abia cu 01.10.2023 cand am si constatat eroarea.Pentru facturile din septembrie putem modifica, dar cum procedam cu cele neachitate mai vechi?
19Oct2023
Iesire de la sistemul de TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O SRL din Romania depaseste in luna octombrie 2023 cifra de afaceri de 4.500.000 lei, devenind de la 1 noiembrie platitor de TVA la facturare. Care este procedura prin prin care se declara renuntarea la TVA la incasare?
19Oct2023
Iesirea din sistemul de TVA la incasare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O SRL din Romania depaseste in luna octombrie 2023 cifra de afaceri de 4.500.000 lei, devenind de la 1 noiembrie platitoare de TVA la facturare. Care este monografia contabila privind trecerea de la TVA la incasare la TVA normal? Ce facem cu TVA din 4428.TI si 4428.TP? Cand trebuie sa platim TVA din 4428?
17Oct2023
Cazare aferenta teambuilding. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, platitoare de TVA lunar, achizitioneaza in luna octombrie 2023, de la o societate turistica, servicii turistice pentru luna iunie anul 2024 (teambuilding). Societatea turistica este platitoare de TVA.Va rog sa-mi spuneti care este monografia contabila a acestei facturi. Eu am inregistrat factura in contul 471 cu trecere pe cheltuieli, contul 625, a ...
11Oct2023
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Activitatea de baza a Transgaz este prestarea serviciilor de transport gaze naturale prin conducte. Codul retelei pentru Sistemul National de Transport reglementeaza printre altele obligatiile Utilizatorilor Retelei (UR) in ceea ce priveste echilibrarea comerciala a retelei de transport. In esenta este vorba despre facturarea in ambele sensuri (de catre Transgaz sau UR dupa caz) a unor cantitati ...
06Oct2023
Bolt. Raportare valoare factura de transport persoane
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Daca am primit o factura de transport emisa de Bolt Operations OU in numele unei SRL din Romania (pe factura este codul de TVA al SRL), care este furnizorul pe care inregistrez factura si pe cine declar in d394?
30Sep2023
Furnizor din stat membru. TVA pentru livrari pe teritoriul Romaniei facturate de reprezentant fiscal desemnat
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra are un contract de custodie cu o firma din Italia pentru marfa adusa din Italia, care sa se factureze de catre furnizor pe masura ce aceasta se vinde in magazinul societatatii. Furnizorul din Italia are desemnat un reprezentant fiscal in Romania. Care este tratamentul fiscal si inregistrarea in contabilitate a TVA? Cum emite reprezentantul fiscal factura catre societatea ...
28Sep2023
Microintreprinderi. Exercitare a optiunii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: 1. O societate SRL infiintata in septembrie 2023 nu angajeaza o persoana in 30 zile de la infiintare, fiind in 2023 platitor de impozit pe profit.Poate sa devina platitoare de impozit micro in anul 2024 intrand in an cu o persoana angajata in decembrie 2023?2. In baza contractului de comodat pentru spatiul unde se desfasoara activitatea economica incheiat cu o persoana fizica, cheltuielile ...
27Sep2023
Monografie contabila fonduri nerambursabile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozi pe profit a semnat un contract de finantare cu Ministerul Investitiilor si Proietelor Europene in calitate de AM POIM pentru implementarea unui Proiect intitulat
25Sep2023
Ajustarea pozitiva a TVA, platite si raportate prin decontul special de TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate a incheiat (in perioada in care era inregistrata in scop de TVA conform art. 317 din Codul fiscal) doua contracte de leasing cu parteneri din UE in vederea achizitiei din UE a unor mijloace de transport marfa.Societatea a declarat prin decontul 301 TVA datorata pentru achizitiile intracomunitare (avans, rate leasing, valoare reziduala).Societatea a depasit plafonul de 300.000 lei ...
21Sep2023
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societate a avut codul de tva anulat in perioada 19.07-24.08.2023.Cum depun decontul de tva in acesta perioada? Fac d300 pentru perioada 1-18 iulie si d311 pentru perioada 19.07-31.07? Pentru luna august cum procedez?
19Sep2023
Incasare avansuri in valuta
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de vanzare-cumparare cu un client in valoare de 100.000 euro. Conform contractului am incasat 30% avans la un curs de 4.92 lei/euro (pentru care s-a intocmit factura fiscala de avans). 70% s-a incasat ulterior la un curs de 4,96 lei/euro (pentru care s-a intocmit factura fiscala de avans). Urmeaza sa facem livrarile aferente contractului.Cum stabilim ...
15Sep2023
Deducere TVA pe facturi incomplet completate. Cheltuieli deductibile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu clarificari privind inregistrarea facturilor de achizitie pentru o sucursala platitoare de TVA.Prestam servicii de contabilitate pentru o sucursala care are obiect principal de activitate constructii si primim facturi cu TVA pentru diverse achizitii de materiale de constructii, sau inchiriere buldoexcavatoare si alte utilaje precum si multe alte servicii conexe. ...
14Sep2023
Curs valutar la achizitii platite in avans
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit incheie un contract pentru o achizitie intracomunitara a unui utilaj in valoare de 100.000 euro. In baza acestui contract, furnizorul emite o factura de avans in valoare de 15% pentru a putea da in productie utilajul ce urmeaza a se achizitiona, factura ce are un curs de 4.92 lei/euro. Peste alte 5 luni emite o noua factura de avans in valoare de 85%, ...
11Sep2023
Tratament contabil si fiscal cheltuieli de deplasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o factura de masa servita la restaurant, achitata numerar in Austria (furnizor platitor de tva defalcat pe factura) emisa pe SRL din Romania? Care sunt obligatiile declarative pentru factura mentionata?
10Sep2023
Achizitie intracomunitara de bunuri taxata eronat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra a cumparat de la o firma cu cod de TVA din Franta, prin intermediul unei platforme de tip marketplace din Romania (EMAG), niste produse pentru care firma vanzatoare (din Franta) ne-a emis factura in lei cu TVA de 20% (TVA din Franta) - codurile de TVA ale furnizorului si beneficiarului sunt valide in scopuri de TVA si inscrise corect in factura. Produsele au fost livrate prin ...
10Sep2023
Fuziune prin contopire
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: O universitate a fuzionat cu o alta universitate prin contopire. In urma acestei fuzionari a luat nastere o alta universitate. Noii universitati i-a fost atribuit un cod fiscal si un cod de inregistrare inn scopuri de tva. Universitatile "vechi", cele care au fuzionat desfasurau si activitate economica. Aceasta activitate economica era generatoare de venituri pentru care se colecta tva. De ...
04Sep2023
Vanzare aparat de fizioterapie cu plata in rate
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: Este vorba despre o societate care vinde un aparat de fizioterapie cu plata in rate. Aparatul pleaca din gestiune, se emite prima factura "C/V 5% aparat fizioterapie" conform contract. Se incaseaza si suma aferenta acestei facturi.Lunar, se emite cate o factura, pana la finalizarea contractului.Care este monografia contabila a acestei facturi de vanzare si cand se va face descarcarea de ...
04Sep2023
Inchidere solduri furnizori si clienti la intrarea in insolventa
de
Anca Bilas
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit de la 01.01.2023, TVA la incasare, intra in insolventa. La data intrarii in insolventa prezinta sold creditor la contul 442.8. (sold debitor din facturi furnizori neachitate si sold creditor (mai mare) din facturi emise si neincasate). Cea mai mare parte a creantelor neincasate, respectiv a datoriilor neachitate sunt prescrise (mai vechi de 3 ani).1. La ...
02Sep2023
Incasare avans in valuta. Regularizare avans
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: Emitem o factura de avans - 50% care urmeaza sa fie stornata la cursul initial.Care este cursul valutar utilizat pentru facturarea finala respectiv inregistrarea venitului? Venitul aferent avansului facturat va fi recunoscut la cursul la care a fost facturat avansul sau va fi utilizat cursul valabil la data facturii finale?
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
29Aug2023
Livrare intracomunitara cu factura de avans. Curs valutar tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: Catre un client din UE s-a facut facut o factura de avans in suma de 689 euro in data de 20.07 la cursul de 4.9465 lei/euro. In data de 27.07 s-a stornat factura de avans la cursul din data de 20.07 si s-a facturat marfa catre clientul respectiv in suma de 689 euro la cursul din data facturii respectiv la cursul 4.9292 lei.Este ok? La ce curs se declara in d390 livrarea intracomunitara?
22Aug2023
Monografie contabila achizitie teren in vederea construirii de blocuri
de
Anca Bilas
valabil la 22 Aug 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:- noiembrie 2021: plata avans catre persoana fizica pentru un teren pe care se vor construi blocuri de locuinte ce vor fi supuse vanzarii; valoare 100.000 euro curs 4.9487 lei/euro; contabilizat in 4093 (nu se cunostea faptul ca acolo se vor construi blocuri);- in august 2023 plata 200.000 euro curs 4.9422 lei/euro. Aceasta este si data autentificarii la notariat a ...
16Aug2023
Renuntarea la o creanta
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si care aplica sistemul TVA la incasare incheie un contract de comodat cu administratorul firmei, avand ca obiect o cladire de birouri (proprietatea administratorului). Imobilul a fost renovat si modernizat. Pentru aceste cheltuieli s-a dedus TVA la momentul initial. Ulterior, compania semneaza un contract de inchiriere pentru ...
13Aug2023
Livrarea de masa lemnoasa si materiale lemnoase. Taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Am achizitionat de la furnizor din Romania dulap 5cm*25cm*4m (cherestea). Furnizorul este inregistrat cu TVA la incasare. Factura emisa de el este cu taxare inversa.Am citit, potrivit: art. 282 alin. (6) din Codul fiscal:(6) Persoanele impozabile care opteaza pentru aplicarea sistemului TVA la incasare aplica sistemul respectiv numai pentru operatiuni pentru care locul livrarii, conform ...
Un produs marca