Consultanta specializata pentru CONTABILI 
262 intrebari si raspunsuri despre taxa deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de taxa deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre taxa deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 262 intrebari si raspunsuri
11Ian2024
Trecere la neplatitor de tva. Ajustare taxa deductibila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare prin optiune doreste anularea codului de tva tot prin optiune (cifra de afaceri in 2023 sub plafonul de 300.000 lei). Care sunt inregistrarile contabile tinand cont de faptul ca societatea are stoc de materiale 9.167 lei, solduri la clienti 2.605 lei si solduri la furnizori 11.667 lei?
29Mai2024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara bunuri comandate online
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva, cu impozit pe profit a comandat de pe Emag un produs si a primit factura de la un furnizor din Franta cu cod valid de TVA, care a aplicat tva 19% in factura, desi apare si codul cumparatorului de tva, nu a tinut cont de el sa nu aplice TVA. Se face taxare inversa pentru toata suma din factura, inclusiv TVA? Se declara in D390 acesta achizitie de bunuri?
28Mai2024
Factura de prestari servicii din Anglia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Va prezentam urmatoarea situatie:- Societatea a primit o factura din Anglia pentru servicii care vor fi efectuate de la distanta;- In principal, serviciile se refera la accesul si migrarea pe o platforma IBM.Avand in vedere ca serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei, nu depunem declaratia 017.Va rugam sa ne ajutati cu o opinie in ceea ce priveste:1. Impozitul pe veniturile ...
28Mai2024
Decontare servicii turistice
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Doresc o monografie contabila pentru servicii turistice in plafonul de 33% (6458 = 542?), deductibilitate, inregistrarea decontului si a platii (542 = 5311 maxim 5000 lei cash, restul prin banca), inregistrarea in D112 (pct. 8.5 si 8.5.4 pentru neimpozabile) a serviciilor medicale in urmatoarele conditii: microintreprindere cu mai multi salariati, are 2 angajate cu timp partial, mama si fiica, ...
28Mai2024
Vanzare teren intravilan
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Societatea are cateva terenuri intravilane in proprietate mai vechi de trei ani pe care doreste sa le vanda. Este platitoare de tva, iar cumparatorul este tot o persoana juridica platitoare de tva. Se poate folosi taxarea inversa? Care sunt avantajele/dezavantajele vanzatorului si ale cumparatorului in aceasta formula in care nu se achita tva? Ce note contabile trebuie facute in cele doua ...
28Mai2024
Ajustarea TVA pentru un autoturism utilizat mixt. Prevederi legale si articole contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: In anul 2022 societatea achizitioneaza un autoturism considerat la acea data ca fiind utilizat 100% pentru activitatea societatii si in concluzie s-a dedus integral TVA. In cazul in care, incepand cu anul 2024, autoturismul este utilizat in regim mixt, s-a decis deducerea a 50% din cheltuielile si TVA aferente anului 2024. Ce obligatii are societatea din punctul de vedere al TVA aferenta ...
27Mai2024
Achizitie intracomunitara servicii de publicitate
de
Gina Popescu
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA primeste servicii de publicitate de la o PFA inregistrata in Germania care ofera un cod de TVA care este invalid pe VIES. Serviciile sunt prestate in Germania. Urmeaza sa dea certificat de rezidenta fiscala din Germania.Firma din Romania va face taxare inversa pentru aceste servicii primite? Se declara in declaratia 390? Se retine impozit pe nerezidenti?
26Mai2024
Aspecte fiscale si contabile privind achizitia si inchirierea unui apartament de catre o agentie imobiliara
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Agentie imobiliara a platit avans pentru achizitia unui apartament, care a fost predat societatii, avand drept de folosinta. Societatea doreste sa-l inchirieze pe termen lung, catre persoane fizice. Se va factura chiria cu TVA? Trebuie declarat punct de lucru? Cheltuielile cu energia electrica, gazul, apa sunt facturate de catre dezvoltator catre agentie. In cazul inchirierii, cum se vor factura ...
24Mai2024
Regim fiscal TVA servicii formalitati vamale import. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Avem o factura de prestari servicii (formalitati import) de la un furnizor din Elvetia. Pe factura este facuta mentiunea: No Swiss VAT-art.8 FVAT.Cum trebuie inregistrata aceasta factura si ce obligatii declarative avem?
22Mai2024
Decontarea serviciilor turistice pentru angajati
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Dorim sa oferim salariatilor bonificatie pentru concediul de odihna.Cum se inregistreaza factura care are CUI-ul firmei? Va rugam sa ne puneti la dispozitie o monografie contabila in acest sens, avand in vedere un salariu brut de 3.500 lei.
21Mai2024
Casare mijloace fixe si acordarea gratuita salariatilor
de
Gina Popescu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Avem mai multe mijloace fixe amortizate integral care sunt degradate partial si au fost propuse spre casare (dulap metalic ruginit, expresor de cafea defect), dar am primit solicitare din partea unor angajati ca isi doresc sa preia aceste bunuri si sa le foloseasca in gospodaria propie. Consucerea a aprobat aceasta cererere si angajatii nu vor palti nimic pentru ele.Care este tratamentul ...
20Mai2024
Gestionarea tva pentru inchirierea cladirilor catre institutii de invatamant: prevederi legale si optiuni disponibile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Societatea care activeaza in domeniul constructiilor, dupa finalizarea cladirii doreste inchirierea acesteia, deoarece nu a reusit sa vanda. Potentialul client este institutie de invatamant si este neplatitor de TVA.Ce presupune facturarea fara TVA context in care TVA pentru constructie a fost dedusa integral? Imi este clar ca dupa ce vom factura fara nu vom opta pentru deducere TVA, dar ce ...
20Mai2024
Tratamentul fiscal al achizitiei unei licente software
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit achizitioneaza licenta de la societate din Marea Britanie. Societatea din Mare Britanie are VAT No. EU372017215, nu se regaseste in VIES. Este corect sa emita factura cu tva? Societatea din Romania declara aceasta factura in d390 + d394?
12Mai2024
Transfer echipament catre o firma din grup
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa transfere un echipament incadrat in categoria mijloacelor fixe catre o fabrica din grup. Precizez ca respectivul mijloc fix este complet amortizat si transferul se doreste sa se realizeze la valoarea contabila neta, adica fara niciun cost.Va rugam sa ne precizati modalitatea prin care se poate face scoaterea din gestiune si transferul in conditiile expuse.
04Mai2024
TVA achitata de o persoana fizica autorizata
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O PFA neplatitoare de tva, dar cu cod de tva intracomunitar, achizitioneaza servicii de la un partener din UE (transport alternativ UBER si BOLT). Pentru aceasta factura, PFA plateste TVA in Romania si depune D390 si D301.La completarea declaratiei unice, aceasta TVA achitata direct bugetului de stat este o cheltuiala deductibila pentru PFA sau nedeductibila?
30Apr2024
Decontare servicii turistice
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societate deconteaza servicii turistice salariatilor (fiind prevazut in RI acest lucru). O salariata a achizitionat in luna ianuarie o vacanta pentru luna aprilie in valoare de 6.548 lei. Salariata avea in luna ianuarie salariul 12.820 lei, iar in luna aprilie 14.529 lei.1. Plafonul de 33% din salariu se calculeaza la data achizitiei vacantei (ianuarie) sau a concediului de odihna ...
30Apr2024
Carduri metalice. Achizitie UE
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Avem o achizitie de la o societate din Olanda, cod TVA valabil in VIES, de carduri metalice cu Logo, QR code si denumire societate. Se pare ca sunt niste carti de vizita digitalizate.Cum tratam din punct de vedere contabil si fiscal?
24Apr2024
Vanzare teren si investitie in curs
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: X SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) vinde lui Y SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) un teren. Pe terenul respectiv X SRL a dorit sa dezvolte un proiect. Drept urmare a investit in studii geotehnice, de proiectare, a obtinut chiar si o autorizatie de construire, toate evidentiate in contul 231. Nu a reusit sa obtina finantare si nu a mai continuat proiectul. X detine terenul ...
24Apr2024
Achizitiile intracomunitare de materie prima din Germania. Proceduri, documente si obligatii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza materie prima din Germania. Marfa este livrata de catre furnizor, platitor de TVA, prin firme de curierat catre noi, firma platitoare de TVA. Factura de marfa contine si contravaloarea transportului. In acest caz trebuie sa mai detinem documente de transport, adica CMR sau AWB in cazul de fata, pentru a justifica achizitia intracomunitara?
21Apr2024
Achizitie intracomunitara. Factura emisa eronat cu TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O asociatie platitoare de TVA, in urma unei comenzi Emag primeste factura cu TVA 20% de la firma din Bulgaria cu cod VIES invalid. Nu am reusit sa aflu daca livrarea este din Romania sau din UE. Ce obligatii de inregistrare si declarare TVA avem in cele 2 cazuri?
18Apr2024
Vanzare cladire veche cu taxare prin optiune. Implicatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: In anul 2016 firma a cumparat o cladire (restaurant) data in folosinta prin anul 2005 . Prin optiunea vanzatorului factura prin care am cumparat a fost cu TVA. In acest an se doreste vanzarea cladirii. Am dori ca tranzactia sa fie facuta cu taxare inversa (dupa notificarea in acest sens a ANAF-ului). Cumparatorul este platitor de TVA.Ar putea fi vreo implicatie fiscala din punctul de vedere ...
17Apr2024
Vanzare constructie noua
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA a construit in regie proprie o cladire (tip locuinta). Imediat dupa receptie doreste sa o vanda altei persoane juridice platitoare de TVA, dar fara sa aplice taxare inversa. Poate sa NU aplice masura simplificata?
17Apr2024
Vanzare apartamente vechi. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva prin optiune achizitioneaza mai multe apartamente vechi in regim de scutire. Societatea efectueaza achizitii de bunuri si servicii, in vederea repararii si amenajarii apartamentelor de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA (materiale de constructie, tamplarie PVC, centrala termica etc.). Deasemenea societatea efectueaza achizitii de ...
17Apr2024
Analiza fiscala a vanzarii unui imobil. Cand este necesara ajustarea TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in anul 2021 de la o alta societate comerciala in regim de taxare inversa un imobil pentru care a dedus tva 210.000 lei 4426 = 4427 cu 210.000 lei. In anul 2023 a vandut acest imobil cu suma de 950.000 lei net pentru care a colectat tva 180.500 lei catre o persoana fizica. Pentru diferenta de tva dedusa in anul 2021 si diferenta de tva colectat la vanzare in ...
13Apr2024
Achizitie servicii non-UE. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Intre societatea platitoare de tva din Romania A si societatea platitoare de tva din Turcia B (care este si asociat al societatii A) se incheie un acord de prestari servicii cu privire la producerea unui anumit produs (servicii pentru supravegherea procesului de productie) pentru care nu percepe un anumit tarif, ci doar societatea B va refactura catre A toate costurile suportate (cheltuieli cu ...
09Apr2024
Venituri din drepturi de autor. Depasire plafon TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica ce obtine numai venituri din drepturi de autor si isi achita singura CAS si CASS prin declaratia unica, a constatat acum ca veniturile efectiv incasate in 2023 au depasit suma de 400.000 lei. Persoana fizica devine platitoare de TVA din 2024? Trebuia sa se inregistreze la ANAF din ianuarie 2024 sau din luna cand incasarile au depasit 300.000 lei? Va obtine cod fiscal de la ANAF ...
08Apr2024
Factura servicii turistice. Plafon de 33%
de
Vera Constantin
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe venit are 2 salariati cu norma intreaga. Daca salariatii sot si sotie aduc o factura pentru concediul de odihna si valoarea acesteia este mai mare decat 33% din venitul brut al celor 2 salariati, se poate trece ca si cheltuiala sociala la fiecare doar echivalentul a 33% din Venitul brut si restul pe cheltuiala societatii sau trebuie integral ...
06Apr2024
Monografia contabila in contextul importului, productiei si vanzarii de bunuri prin magazin online
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: Societatea A face importuri din China si achizitii intracomunitare din Germania.Achizitioneaza:1. obiecte precum tricouri, cani, caserole, portofele etc. pe care le personalizeaza cu diverse mesaje sau poze (cu utilajele proprii)2. materiele diverse din care confectioneaza: tablouri, tot felul de figurine, decoratiuni de perete, stickere de perete.Obiectele rezultate sunt vandute prin ...
05Apr2024
Anulare cod de TVA la solicitare. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O srl activitate principala 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale cu sediul in Romania (infiintata in 2023, cifra de afaceri in 2023 de 600 de lei) presteaza servicii de constructii (mutare moloz, lucrari efectuate la demolarea peretilor si pardoselilor si diverse alte lucrari in jurul acestor servicii). Prestarile au loc doar in Italia catre persoane fizice si ...
03Apr2024
Schimb de imobile intre doua societati cu plata unei sulte. Facturare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Doua societati comerciale platitoare de tva isi vand reciproc active imobilie-cladiri. Juristii sustin ca exista o procedura notariala prin care se evita intocmirea de facturi fiscale-schimb de imobile cu plata unei sulte. Eu consider ca trebuie intocmite facturi, fiecare societate inregistrand iesirile de active cu veniturile si cheltuielile corespunzatoare.1. Este legala procedura notariala ...
Un produs marca