Consultanta specializata pentru CONTABILI 
149 intrebari si raspunsuri despre taxa dedusa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de taxa dedusa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre taxa dedusa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 149 intrebari si raspunsuri
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
24Aug2023
Lipsa marfuri importate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: In urma unui import la receptia marfii s-a constat ca lipsesc anumite repere. In urma reclamatiei, furnizorul emite un credit note pentru reperele lipsa. Societatea a platit tva in vama conform marfurilor de pe factura. La inregistrarea credit note trebuie sa ajustam tva aferenta marfurilor lipsa cu nota contabila: 635 nedeductibil = 4426 si sa il inregistram in decont la regularizari?
24Aug2023
Schimbare regim de utilizare autovehicul
de
Anca Ardelean
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Se doreste tranzitia de la o masina de firma utilizata exclusiv in scop de vanzari la o masina de firma utilizata si in scop personal.Se poate face acest transfer in cursul anului fiscal? Are vreo importanta cand s-a achizitionat masina? Limita de deductibilitate a cheltuielilor se aplica din momentul in care se declara utilizarea mixta a autoturismului? Ce alte implicatii exista?
24Aug2023
Aspecte contabile si fiscale vanzare cladire veche
de
Anca Bilas
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Se doreste vanzarea unei cladiri din patrimoniul societatii (doar cladire, terenul apartine administratorului) cu urmatoarele date inregistrate in contabilitate: - valoare initiala constructie 1.800.000 lei, - reevaluare cladire inregistrata la 31.12.2012 minus 600.000 (deci a scazut valoarea sub costul de constructie) si a fost inregistrata ca si cheltuiala nedeductibila. Din acel moment s-a ...
23Aug2023
Inchiriere cu sau fara TVA. Ajustare TVA. Notificare pentru taxare
de
Dana Hristu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA lunar construieste incepand cu anul 2019 un imobil, deducandu-si TVA pentru imobilul pe care il construieste. Valoarea imobilului este de 300.000 lei, iar anul darii in folosinta al imobilului este anul 2021. Incepand cu luna iunie 2022 inchirieza imobilul altei societati, optand pentru facturare scutita de TVA. In anul 2023 incepand cu luna iulie doreste sa factureze ...
18Aug2023
TVA la vanzare imobil modernizat
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Aug 2023
Intrebare: Se doreste vanzarea unei constructii proprietatea persoanei juridice, dar care este amplasata pe un teren concesionat. Cladirea a fost achizitionata inainte de aderare. Ulterior ii creste valoarea ca urmare a modernizarilor, modernizari ce depasesc 50% din valoarea initiala a cladirii. Vanzarea se face catre o persoana juridica neplatitoare de TVA.Care este regimul de taxare TVA?
11Aug2023
Facturi intarziate in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
09Aug2023
Transportul salariatilor la si de la locul de munca
de
Rodica Mantescu
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Societatea noastra acorda angajatilor facilitatea decontarii transportului, fie:a) in varianta unui abonament pe autobuz care preia angajatii si ii aduce la sediul societatii, si ii duce inapoi la statiile agreate;b) in varianta unei sume de combustibil lunare, agreata cu unii angajati in functie de numarul de km de la domiciu spre sediu si retur.Care sunt conditiile prin care suma de ...
28Iul2023
Cazare in spatiile proprii ale angajatorului. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: O societate are diverse santiere in tara si a cumparat in scopul asigurarii cazarii salariatilor aflati in deplasare imobile pe care le-a pus in mod gratuit la dispozitia salariatilor.Va rog un punct de vedere cu privire la aceste posibile avantaje in natura, posibila ajustarea a tva, avand in vedere derularea unor operatiuni care nu dau drept de deducere, respectiv al cheltuielilor in ...
24Iul2023
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O PFA s-a facut platitoare de tva anul trecut ca sa achizitioneze un utilaj cu taxare inversa. In 01.07 i s-a anulat codul de tva pentru deconturi depuse pe 0. Se reactiveaza in 21.07. Trebuie sa facem fac ajustare de tva pentru zilele in care a avut codul anulat sau fiindca s-a anulat si reactivat in aceeasi luna nu se face?
22Iul2023
Facturi primite cu intarziere. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iul 2023
Intrebare: Am primit in luna iunie 2023 de la un furnizor facturi cu data de decembrie 2022. Facturile sunt emise cu tva pentru ca la acel moment firma era platitoare de tva. In luna aprilie 2023 firma devine neplatitoare de tva. Noi vom inregistra facturile in contabilitate in luna iunie pentru ca atunci le-am primit.Cum vom inregistra facturile? Cu tva sau fara tva cum vom proceda cu d394?
19Iul2023
Inchiriere proprietate in regim de scutire de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit achizitioneaza o proprietate in valoare de 100.000 euro (cu taxare inversa). Se doreste inchirierea acesteia. Avand in vedere ca inchirierea este operatiune scutita fara drept de deducere conform Codului fiscal, care este monografia contabila in cazul facturarii fara tva a chiriilor? Dar daca se opteaza pentru facturarea cu tva? In care ...
15Iul2023
Factura de marfuri primita cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: S-a constatat la momentul de fata ca ne lipseste o factura de la un furnizor de marfa in valoare de 5.000 de lei din anul 2021. Pe ce cont mai putem inregistra acum aceasta factura? De atunci s-a efectuat inventarierea stocului de marfa.
29Iun2023
Achizitie cladire in vederea inchirierii
de
Anca Bilas
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala a carui obiect principal de activitate este transportul de marfuri, platitoare de TVA, achizitioneaza un spatiu comercial de la o alta societate comerciala platitoare de TVA cu scopul de a-l inchiria pe viitor altor societati.Factura de achizitie a spatiului este fara tva, iar pe promisiunea de vanzare-cumparare apare mentiunea de achizitie cu taxare inversa in ...
27Iun2023
Inchiriere prin AIRBNB. Inregistrari contabile. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Iun 2023
Intrebare: O societate microintreprindere neplatitoare de TVA ce are ca obiect de activitate codul CAEN 5520 a obtinut cod special de TVA conform art. 317 din Codul fiscal pentru servicii externe. Pentru serviciul de rezervare-cazare pe platforma Airbnb, pentru fiecare client se emite automat la data rezervarii "invoice furnizor Airbnb Ireland" TVA -9827384L taxa servicii utilizare platforma 3% in lei cu ...
20Iun2023
Vanzare cladire veche. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: O societate are in patrimoniu o cladire pe care doreste sa o vanda.Ce obligatii are din punctul de vedere a TVA daca vinde catre o societatea inregistrata in scopuri de TVA sau catre o persoana fizica? Cladirea pe care o detine societatea este veche, societatea o detine inainte de anul 2000.
14Iun2023
Ajustarea TVA pentru stocuri in momentul schimbarii regimului de taxare
de
Tatiana Harabor
valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: O societate care desfasoara "alte activitati in domeniul sanatatii umane", optica medicala, comercializeaza rame si lentile cu TVA 9%. Incepand cu 01.06.2023 cota de TVA 9%, devine zero. Cum se procedeaza cu ajustarea stocului? Si care sunt inregistrarile contabile aferente?
12Iun2023
Achizitie masa lemnoasa pe picior, exploatare, vanzare lemne de foc. Tratament contabil, regim TVA.
de
Elena Garofil
valabil la 12 Iun 2023
Intrebare: SC X SRL achizitioneaza masa lemnoasa pe picior. Din exploatarea forestiera rezulta busteni pentru foc si crengi, ramuri, vreascuri pentru foc. Vinde produsele obtinute in urma exploatarii la persoane fizice, persoane juridice platitoare de TVA si neplatitoare de TVA.Care este monografia contabila: achizitie, exploatarea masei lemnoase si vanzarea? Care sunt cotele de TVA aplicabile?
12Iun2023
Declarare TVA facturi achizitie intracomunitara bunuri si servicii
de
Costin Istrate
valabil la 12 Iun 2023
Intrebare: Societatea din Romania achizitioneaza o linie tehnologica de la o alta societate, dintr-o tara membra UE. Mentionez ca ambele societati sunt platitoare de TVA. In contract se prevede ca achizitia se face cu montaj iar pretul incluzand montajul se plateste in 3 transe (un avans in baza unei facturi de avans 30%, o transa de 40% la notificarea inainte de livrare,cu factura fiscala, si diferenta de ...
11Iun2023
Neaplicarea masurilor de simplificare de catre furnizor. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza lunar echipamente IT de la unitati protejate. Anul trecut au emis 3 facturi cu sume ce depasesc plafonul de 22.500 lei, facturi la care au aplicat TVA 19% si nu taxare inversa.Plafonul de 22.500 lei se aplica pentru total factura emisa, sau pentru fiecare linie din factura? Adica pot sa am 3 pozitii in factura cu cate 20.000 lei/pozitie, totalul facturii sa ...
09Iun2023
Ajustare TVA la vanzare imobil achizitionat in 2005
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: O SRL achizitioneaza un imobil in anul 2005. Pana in prezent nu au fost facute modernizari care sa depaseasca 20% din valoarea imobilului. Din anul 2005 pana in prezent imobilul a fost folosit si in scop propriu (sediu) si in scop de inchiriere. In cazul inchirierilor a aplicat atat regimul scutirii, cat si al aplicarii TVA prin optiune, pe diferite perioade si diferite suprafete, in functie de ...
24Mai2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de inchiriere in scop turistic
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: O societate a achizitionat un apartament in regim de taxare inversa. Pentru amenajare a fost dedusa TVA. Apartamentul va fi inchiriat pe o perioadele 4 luni (sezon estival) unei firme care il va administra exclusiv in regim hotelier. Care sunt implicatiile fiscale in cazul in care chiria pentru sezonul estival se va face in regim de scutire pe o perioada de 4 luni:1. Ajustarea TVA de la ...
17Mai2023
Vanzare bun imobil. Ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: O societate vinde o cladire catre asociatul unic. Vanzarea se face la valoarea din raportul de evaluare de 2 mil lei. In contabilitate are valoarea de 900.000 lei. Se doreste facturarea fara tva si ajustarea tva dedusa. Cladirea nu este finalizata, exista doar un proces verbal de receptie partiala din data de 30.01.2012. De atunci a functionat ca arhiva. TVA dedusa pe perioada constructiei este ...
15Mai2023
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Va rog sa ne informati pentru urmatoarele operatiuni contabile pentru care este necesara ajustarea TVA:1. Lipsa inventar fara a se imputa responsabilului;2. Casare marfa uzata fara a se mai face casarea la unitati specializate (avem valori micii si nu se justifica, e vorba de marfuri cu valori intre 10-50 lei in care ajustarea TVA este mica).1. Este necesar sa facem autofacturare pentru a ...
14Mai2023
Servicii stomatologice. Aspecte privind TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: O societate (SRL) platitoare de TVA (are ocazional achizitii UE) are codul CAEN 8623 - activitati stomatologice. Toate veniturile provin din aceasta activitate. Serviciile prestate de stomatologie sunt fara TVA (0 TVA pe facturile emise atunci cand clientul le solicita, 0 TVA pe zet-uri). Facturile de achizitii de materiale necesare cabinetului, se inregistreaza in contabilitate cu sau fara TVA, ...
13Mai2023
Cod de tva anulat din oficiu. Vanzare teren
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din oficiu. Doreste sa vanda un teren intravilan.Ce implicatii sunt din prisma TVA in cazul vanzarii catre o persoana fizica si in cazul vanzarii catre o persoana juridica?
10Mai2023
Inchiriere imobil. Facturare utilitati
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mai 2023
Intrebare: O societate are in proprietate un imobil pe care il inchiriaza in regim de scutire. De asemenea, factureaza si in regim normal, in baza unui contract de prestari servicii. Pentru facturile de utilitati se deduce TVA, iar la refacturarea acestora catre chiriasi se colecteaza TVA. Inregistrarile contabile pentru facturile de utilitati nu s-au facut prin contul 461, ci printr-un cont de cheltuieli. ...
08Mai2023
Reglari contabile. Diverse aspecte
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Am costatat in evidenta contabila a unei societati cu domeniul faptul ca nu sunt inregistrate deciziile de impunere emise de DITL, precum si cele de la ANAF. Diferente pe solduri clienti/furnizori fata de extrasele de confirmare de sold - de mentionat ca aceste diferente sunt semnificative. Sumele, atat pe deciziile de impunere de la DITL, cat si ANAF sunt aferente exercitiilor 2020-2021. ...
06Mai2023
HG 759/2007. Cheltuiala cu taxa pe valoarea adaugata nedeductibila. Declaratia privind nedeductibilitatea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: O Regie autonoma implementeaza un proiect cu finantare nerambursabila, finantare proveninta din fonduri private. TVA aferenta achizitiilor efectuate din finantare va fi evidentiata in jurnalele de TVA, dar nu va fi dedusa, fiind cheltuiala eligibila in proiect. Este suficienta declaratia pe propria raspundere a reprezentantului legal care sa ateste ca sumele reprezentand TVA aferenta ...
04Mai2023
Taxare din punctul de vedere al TVA. Vanzare de imobile
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: In cazul in care o SRL doreste sa vanda un imobil aflat la curte comuna, construit in urma cu mai mult de 50 de ani, operatiunea este taxabila in scopuri de TVA sau nu? Intrebarea este valabila si pentru vanzarea catre persoane fizice si catre persoane juridice.
Un produs marca