Consultanta specializata pentru CONTABILI 
63 intrebari si raspunsuri despre tva factura din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva factura. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva factura, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 63 intrebari si raspunsuri
30Ian2024
Client in faliment. Deductibilitate cheltuieli
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In anul 2019 am avut un client in insolventa. Nu am inregistrat provizion.In anul 2023 am primit notificare privind deschiderea procedurii generale a falimentului. Va rog sa ma ajutati cu ce monografii contabile ar trebui sa intocmesc la finalul anului 2023, daca trebuie sa ajustez TVA si sa fac provizion si ce regim fiscal au cheltuielile inregistrate.
05Ian2024
Persoana impozabila neplatitoare de TVA. Refacturare utilitati
de
Elena Garofil
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: O persoana fizica impozabila din perspectiva TVA are in derulare contracte de inchiriere pentru parti dintr-un imobil spatiu comercial cu 2 persoane juridice inregistrate la ANAF pentru care se depune declaratia unica. Din 2024 impozitul pe venit va fi retinut la sursa, proprietarul va depune declaratia unica doar pentru CASS. Persoana fizica este titularul contractelor de furnizare de energie ...
03Ian2024
Societate neplatitoare de TVA. Facturi neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva din 2017 (a iesit prin optiune avand CA mica; mentionez ca era cu TVA la incasare). Balanta are insa si acum contul 4111 clienti neincasati de dinainte de iesirea de la tva si cont tva neexigibila 4428V cu valoarea de 600 lei.Cum se poate proceda contabil, fiscal, inclusiv declarativ pentru a rezolva aceste conturi: 4111 si 4428V? Balanta de clienti ...
24Dec2023
Tratament contabil si fiscal cadou in natura acordat salariatului
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: La acordarea unor beneficii de Craciun angajatilor, TVA de pe factura poate fi considerata cheltuiala? Mai precis totalul facturii este de 300 TVA inclusa. Suma este inregistrata in contul 645 (se incadreaza conform Codului fiscal ca neimpozabila in limita a 300 lei/angajat si deductibila la calculul impozitului pe profit in limita de 5% aplicat la valoarea fondului de salarii). In valoarea de ...
20Dec2023
Achizitie servicii facebook cu TVA 19%. Necomunicare cod special de TVA. Implicatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: O ONG, neplatitoare de TVA, dar avand cod special pentru operatiuni intracomunitare primeste factura de la Facebook. Factura este emisa cu TVA 19%, factura fiind emisa pe CUI si nu pe CIF pentru operatiuni intracomunitare. Au incercat sa ia legatura cu cineva pentru corectia facturii, dar sunt sanse foarte mici sa reuseasca.In acest caz, cum se inregistreaza factura in contabilitate si ce ...
24Nov2023
Reactivare furnizor. Inregistrare facturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: In luna octombrie a fost anulat din oficiu codul de TVA al unui subcontractor care are contract cu societatea noastra si presteaza lunar servicii. Avand in vedere acest aspect, in octombrie nu putem deduce TVA facturata. Aceasta factura se raporteaza ca orice alta factura de la un neplatitor, iar TVA aferenta se inregistreaza pe cost (635)? Cum se raporteaza factura de corectie emisa in ...
21Nov2023
Ajustare pozitiva TVA pentru stoc de marfa achizitionat
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O intreprindere individuala a devenit platitor de tva incepand cu data de 01.01.2023 prin depasirea plafonului de tva. In data de 31.12.2022 a avut stoc de marfa in valoare de 591.800 lei la care nu am ajustat TVA, fiindca a fost achizitionata din Ungaria in cursul anului 2022, nu din Romania. Am procedat corect? In anul acesta CA este sub plafonul de TVA. Incepand cu data de 01.01.2024 putem ...
16Nov2023
Achizitie mobilier de la o societate aflata in faliment
de
Anca Bilas
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza mobilier in valoare de 1000 lei de la o alta societate care este in faliment. Ca si documente justificative avem un proces verbal de adjudecare si un proces verbal de licitatie (intocmite de un cabinet individual de insolventa). Cum inregistram aceste documente in contabilitate? In d300 le includem la neimpozabile? In d394 ar trebui sa apara tranzactia ...
12Nov2023
Vanzare apartamente cota TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Suntem firma care vinde apartamente in bloc nou catre persoane fizice. Va rog sa mi spuneti pentru avansurile precontract incasate in 2021 5% TVA si vanzarea in 2024 cu ce cota TVA facturam.Cate apartamente are voie o persoana fizica sa cumpere cu facilitate 5%.Notarul Sustine ca cate unul in fiecare an fiscal (este corect?)
09Nov2023
Cota de TVA vanzare locuinte cu avans platit in anii 2021-2023
de
Anca Bilas
valabil la 09 Nov 2023
Intrebare: Cum poate fi privita speta unui dezvoltator imobiliar care a incheiat precontracte pentru vanzare locuinte din 2022 si care vor fi gata in anul 2025-2026? Pana in prezent s-au achitat avansuri in functie de disponibilitatea clientilor. Tva facturat a fost de 5%. Conform noilor modificari fiscale din 2024 tva va fi de 9% daca se indeplinesc conditiile. Tva de 5% aferenta 2022-2023 se va storna si ...
03Nov2023
Refacturare costuri cu garantii catre un membru UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra, furnizor de componente auto, primeste facturi de la un client pentru incidente in garantii. O parte din aceste garantii se refera la un furnizor impus. Societatea noastra trebuie sa recupereze aceste costuri de la furnizorul respectiv. Mentionez ca la refacturare nu se adauga nicio marja. Intrucat clientul este o societate romaneasca, facturile de garantii au tva 19%. ...
29Oct2023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri transportate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei achizitii intracomunitare (marfa adusa din Franta de la furnizor cu cod valabil de TVA) pentru care transportul este facturat de catre o firma din Marea Britanie, cum inregistrez din punctul de vedere al TVA factura de transport si cum o declar in decontul de TVA?
17Oct2023
Suma ce poate fi dedusa din fondul de handicap
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra are peste 50 de angajati si conform legii calculeaza si plateste fond de handicap. Am optat pentru plata in procent de 50% iar pentru diferenta de 50% achizitionam in fiecare luna produse de la unitati protejate.Valoarea facturii (achitata) aferenta produselor, valoare cel mult egala cu cei 50% drept de deductibilitate poate fi dedusa din fondul de handicap ca valoare cu ...
15Oct2023
Livrare panouri fotovoltaice. Cota de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: Am achizitionat din China panouri fotovoltaice. In declaratia vamala TVA a fost de 19%. Cu ce TVA facturam catre clienti aceste panouri (facturi interne)?
04Sep2023
Neplatitor de tva. Prestari servicii de constructii in Franta
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2023
Intrebare: O microintreprindere din Romania, neplatitoare de TVA, incheie contracte de prestari servicii constructii asupra unui bun imobil din Franta cu PJ din Franta. Fiind exceptie de la regula generala B2B, locul operatiunii este in Franta.Va rog sa ma ajutati cu informatii legate de persoana obligata la plata taxei. In cazul acesta in care PJ din Romania lucreaza doar cu PJ din Franta, clientul din ...
02Sep2023
Cote de TVA aplicabile pentru acordare acces teren de vanatoare si livrare carcase din vanat impuscat
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: Compania pe care am condus-o detine in proprietate un complex de vanatoare autorizat, intins pe 175 ha. In complex sunt animale salbatice: cervide si mistreti, in total cca 160 capete. Nucleul principal de cca 20 capete a fost achizitionat la infiintarea complexului, restul de animale provin din fatari. Animalele salbatice sunt inventariate periodic si sunt inregistrate in stocul societatii. ...
12Iul2023
Deducere TVA leasing financiar
de
Elena Garofil
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: Entitatea achizitioneaza un autoturism in leasing financiar. Contractul este incheiat pentru 5 ani.Ce suma din tva facturata este deductibila, tinand cont de faptul ca amortizarea lunara deductibila este 1.500 lei, iar suma facturata duce la o amortizare lunara de 1.700 lei?
25Iun2023
TVA transfer culturi agricole infiintate
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit are codul CAEN 0111 - Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase. A avut in ultimii ani o exploatatie agricola formata din terenuri aflate in proprietatea societatii si terenuri luate in arenda. In luna mai 2023 asociatul unic/administrator a deschis o PFA si a ...
21Iun2023
Impozit pe venit societate comerciala
de
Daniela Manole
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala factureaza catre o societate din Italia servicii de intermediere (gasirea de clienti pentru care incaseaza un comision). Precizam ca nu ni s-a cerut certificat de rezidenta fiscala de catre societatea din Italia.Cum se procedeaza cu impozitul pe nerezidenti? Ce obligatii fiscale are societatea noastra? Trebuie sa platim noi aici in Romania? Din punctul de vedre al tva ...
20Iun2023
Neplatitor de TVA. Refacturare utilitati. TVA si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: Societatea A microintreprindere neplatitoare TVA inchiriaza catre B microintreprindere platitoare TVA un spatiu comercial cu contoare individuale curent apa si doreste sa refactureze costul facturilor de utilitati. Cum procedeaza societatea A din punctul de vedere al tva, nefiind platitoare de tva? Care este monografia contabila? Ce trebuie sa declare la ANAF?
20Iun2023
Factura cu TVA Olanda in cazul in care se detine cod special de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA achizitioneaza o licenta antivirus de la o societate din Olanda. Partenerul din Olanda a intocmit factura cu TVA. Societatea noastra detine cod intracomunitar de TVA.Ce obligatii are societatea noastra in privinta TVA? In ce declaratii trebuie sa includem aceasta factura? Cum tratam din punct de vedere contabil TVA facturat?
14Iun2023
Facturare cota de eficienta
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati in solutionarea unei spete aparute intre societatea noastra si persoane fizice sau juridice neplatitoare de TVA (ex: PFA, Consilii Judetene, Scoli, Primarii), privind racordarea la reteaua de distributie a energiei electrice. Precizam ca societatea noastra este platitoare de TVA, emite facturi cu TVA si toate celelalte persoane juridice platitoare de TVA ne factureaza cu ...
26Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri cu locul in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: O firma care face comert pe Amazon Germania, unde este si inregistrata in scopuri de TVA, primeste facturi de la furnizorii din Polonia pe codul de Romania, acestea ajungand in depozitul Amazon din Germania. De unde sunt vandute in Germania pe codul de Germania cu tva de Germania. Este corect sa primeasca astfel facturile de achizitie? In d390, cum ar trebui declarate, ca operatiunie ...
26Mai2023
Factura emisa de o firma din Italia catre o firma din Romania. Tratament fiscal TVA
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: Firma A cu sediul din Romania, platitoare de TVA, are contract de livrare produse finite cu o firma B din Anglia. Din diverse motive, firma A nu poate asigura pentru o perioada toata comanda de produse pentru firma B, drept urmare solicita firmei C cu sediul in Italia care ulterior solicita firma D cu sediul in Romania si platitoare de TVA (firma C este asociat unic cu la societatea D) si ...
24Mai2023
Casa de marcat. Recalculare impozit micro
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2017, neplatitoare de TVA pana la data de 01.04.2022, face urmatoarele operatiuni referitoare la casa de marcat:1. Achizitioneaza casa de marcat cu jurnal electronic la data de 19.11.2021, la acea data avand obiect de activitate codul CAEN 4777. Valoarea de achizitie a casei de marcat a fost 1050 lei, suma care include TVA facturata de furnizor, dar in ...
19Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie si utilizare matrita in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Avem o tranzactie cu un partener din Franta, societate platitoare de TVA, cu urmatoarele detalii: noi am comandat executarea unei matrite de catre partenerul din Franta, matrita care la finalizare urmeaza sa ramana la el (in Franta) pentru executarea unor piese pe matrita respectiva. Piesele executate se livreaza catre noi, in Romania. La facturarea matritei catre noi, firma din Franta a ...
23Apr2023
Achizitie materiale din alt stat membru. Conditii pentru inregistrarea in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA cu 1 salariat cu cod special de TVA pentru achizitii de bunuri are in patrimoniu un imobil din Italia (cladire + teren). Facturile de achizitii materiale si consumabile pentru renovarea cladiri sunt cumparate din Italia pe SRL romanesc, utilizand codul special de TVA. 1. Facturile s-au declarat in d301 si s-a platit TVA in Romania pe codul special de TVA. ...
12Apr2023
Videoconferinte achizitionate prin ZOOM. Tratament fiscal TVA
de
Anca Bilas
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza servicii video conferinte online i primeste factura de la firma ZOOM, cu sediul in America. Factura este emisa cu TVA 19% (desi s-a mentionat cod de TVA valabil). Factura este achitata integral.Cum se inregistreaza TVA? In ce declaratii ar trebui inclusa?
03Apr2023
Regim fiscal TVA pentru despagubiri solicitate
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2023
Intrebare: Pentru un prejudiciu cauzat societatii noastre de catre o alta societate comerciala se calculeaza un deviz de paguba de 1.000 lei (fara TVA). Pe baza unei polite de asigurare cu fransiza de 10%, societatea noastra recupereaza suma de 900 lei de la asigurator (fara TVA). Pentru diferenta de recuperat de 100 lei (partea de franciza), societatea noastra se indreapta catre societatea vinovata emitand ...
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
Un produs marca