Consultanta specializata pentru CONTABILI 
12912 intrebari si raspunsuri despre uat din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 13
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de uat. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre uat, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 361 - 390 din 12912 intrebari si raspunsuri
07Feb2023
Investitii efectuate de chirias la un spatiu utilizat in locatiune. Oblgatiile partilor. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Feb 2023
Intrebare: Societatea a inchiriat un spatiu pentru punct de lucru si urmeaza sa realizeze lucrari de amenajare a spatiului ce implica: schimbare tamplarire, zugraveala, refacere instalatii electrice, termice, sanitare, dotarea spatiului cu centrala electrica, calorifere, aere conditionate etc. Manopera de amenajare a spatiului este asigurata de o societate care va factura etapizat in baza unui deviz de ...
03Feb2023
ONG. Termen de depunere D107 pentru sponsorizari efectuate in anul 2022
de
Anca Ardelean
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Declaratia 107 se depune pentru sponsorizarile ce au fost facute in exercitiul financiar 2022? Ce termen de depunere are aceasta declaratie?
30Ian2023
Situatii complicate privind sustinerea unor jucatori de fotbal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 6201 detine o platforma online prin care orice persoana fizica sau juridica din Romania, Uniunea Europeana sau din afara Uniunii Europene poate sa acorde imprumuturi pentru a finanta un jucator de fotbal dintr-o tara in curs de dezvoltare. Sustinatorii ne imprumuta banii, noi imprumutam la randul nostru clubul unde aducem jucatorul, clubul ii plateste jucatorului ...
19Ian2023
Repartizare dividende. Situatie financiara la 31.12.2022
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O firma repartizeaza la bilantul de la 31.12.2022 dividende catre cei doi actionari in procent de 50% fiecare. In anul 2023 urmeaza sa le ridice, dar nu are suma necesara. Are obligativitate sa transmita declaratia 100 pana la 25.01.2023 si sa achite impozitul aferent de 8% sau transmite si plateste impozitul de 8% atunci cand ridica dividendele? Poate sa ridice in transe suma cuvenita? ...
15Iun2024
Farmacie. Inregistrare venit din vanzare in luna curenta. Factura emisa in luna urmatoare
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Conduc evidenta contabila la 4 farmacii si, incepand cu luna mai, Casa de sanatate a transmis notificare catre farmacii ca, incepand cu luna mai, medicamentele eliberate pe retete compensate nu vor mai fi facturate cu ultima zi a lunii in care au fost eliberate, ci cu o data a lunii urmatoare pe care o vor comunica lunar. In aceasta situatie apar mai multe probleme:1. Stocul de marfa de la ...
15Iun2024
Corectie eronata e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: In data de 04.06.2024 si in 05.06.2024 am emis 2 facturi catre un client roman pe care le-am incarcat in sistemul e-Factura. Ulterior am primit mesaj ca aceste doua facturi au fost respinsa de acest sistem pentru ca acest CUI este radiat (clientul a fuzionat cu o alta entitate, dar noi nu am fost informati). In data de 07.06.2024 am emis facturi de storno pentru aceste facturi pe care sistemul ...
15Iun2024
Import de bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Clientul nostru din Franta ne pune la dispozitie materia prima pentru a realiza produsul finit. Materia prima vine direct din China in Romania. Clientul achita contravaloarea facturii dar societatea noastra plateste taxele vamale si TVA in vama. Putem refactura aceste taxe catre clientul nostru? Nu stim daca in situatia de fata avem calitate de importator si daca putem deduce TVA platita in ...
15Iun2024
Reevaluare cladire. Repartizare surplus din reevaluare catre asociati
de
Gina Popescu
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: La finalul anului 2023, societatea a procedat la reevaluarea cladirilor pentru inregistrare in contabilitate si raportare financiara. Spre exemplificare, avem urmatoarele date:Hala intretinere si reparatii auto:- valoare de intrare: 1.204.697,28 lei- valoare amortizata: 488.353,92 lei- durata ramasa conform catalogului: 14 ani- valoare actualizata: 6.253.868 lei1. Va rog sa ne ...
15Iun2024
Gestionarea corecta si conforma a compensarii datoriilor intre persoane juridice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat lucrari de instalatii pentru un spatiu de birou al unui client care se afla intr-o cladire de birouri si, conform contractului, a emis o factura pentru lucrari catre proprietarul cladirii. Intre timp, s-au defectat niste componente ale unei instalatii executate de societatea noastra, iar proprietarul cladirii a reparat componentele respective printr-un subcontractor ...
15Iun2024
Corectarea erorii contabile privind omisiunea constituirii rezervei legale la sfarsitul anului 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: O societate nationala cu capital integral de stat este platitoare de impozit pe profit. Avem urmatoarea situatie: la data de 31.12.2023 s-a inregistrat profit contabil. S-a calculat rezerva legala de care s-a tinut cont la calculul impozitului pe profit si s-a trecut si in declaratia 101 depusa pentru anul 2023. Societatea inregistreaza sold debitor la contul 1171 pierdere neacoperita din ani ...
14Iun2024
Achizitie servicii de cazare in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: O firma inregistrata in Romania primeste o factura de la o firma inregistrata in Spania (firma de intermediere cu cod de TVA doar din Spania), factura ce contine servicii de cazare plus TVA 9%. Serviciile de cazare au fost de la hoteluri din Romania. De asemenea, firma inregistrata in Romania primeste, de la o parte din hotelurile din Romania, facturi pentru aceleasi servicii de cazare.Pentru ...
14Iun2024
Cota redusa de taxa pentru bun imobil livrat pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: SRL X detine in patrimoniu un apartament achizitionat in 2021 (peste 2 ani de la prima ocupare). Nu au fost efectuate modernizari sau imbunatatiri mai mari de 40% din valoarea de achizitie a imobilului. Imobilul a fost achizitionat in regim de taxare inversa (de la o alta SRL Y platitoare de TVA la data tranzactiei). SRL X doreste sa vanda apartamentul + dependintele aferente acestuia in 2024, ...
14Iun2024
Donare bunuri. Acordare bunuri in scopul stimularii vanzarilor. Tratament fiscal si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Suntem in situatia in care se doreste donarea unui sistem demonstrativ unei SRL agreat de companie, in vederea intensificarii vanzarilor in piata din Romania. SRL-ul nu se incadreaza in tipicul activitatilor prezentate in legea sponsorizarii.Astfel incat, pentru valoarea de piata acordata ca donatie, suntem obligati la colectarea TVA printr-o autofactura? Costul sistemului este o cheltuiala ...
14Iun2024
AIRBNB si BOOKING
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Doresc sa stiu care sunt obligatiile declarative si modalitatea de calcul pentru stabilirea platilor la buget in situatia urmatoare:- o persoana fizica inchiriaza in Constanta in 2023, in regim hotelier, prin platformele AIRBNB si BOOKING, 2 garsoniere; - perioada de inchiriere este in sezonul estival, prima locatie inchiriata din iunie pana in septembrie, iar a doua din iulie pana in ...
14Iun2024
TVA. Plafon de scutire. Impozit venit microintreprindere
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Am preluat de curand o agentie de turism cu codul CAEN 7912 (licenta de turism organizatoare), microintreprindere, neplatitoare de TVA, unde contabilitatea a fost tinuta pana in martie pe cheltuieli 628 si venituri 704 pentru toata suma facturata.1. In primul rand, ma intereseaza (deoarece timpul este scurt pentru inregistrare in scopuri de TVA la 10.06.24) cum se calculeaza cifra de afaceri ...
14Iun2024
Operatiuni financiare. Monografie contabila. Tratament fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: O SRL creata in 04.2024, platitoare de impozit de profit, asociat unic compania mama din Polonia. Are activitate conform codului CAEN: Alte intermedieri financiare. Va fi doar furnizor de servicii de schimb intre monede virtuale (criptomonede) si furnizor de portofel digital. Doresc sa si instaleze ATM-uri de crypto in diverse locuri in Bucuresti. 1. Cum se inregistreaza veniturile de la ...
14Iun2024
Impozitarea si aplicarea tva pentru agentiile de turism. Regimul microintreprinderilor si regimul special TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Care sunt particularitatile din punct de vedere contabil si fiscal in ceea ce priveste determinarea bazei pentru impozitul pe venitul microintreprinderilor, dar si in ceea ce priveste TVA in cazul unei agentii de turism?De exemplu:Agentie organizatoare (licenta turism), microintreprindere, platitoare de TVA incepand cu luna 07.24, care isi creeaza pachete turistice proprii formate din: ...
14Iun2024
Gestionarea supraplatilor si avansurilor in conformitate cu reglementarile contabile si fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Suntem o companie de utilitati, S.A., iar actionarii sunt UAT-uri. In urma cu mai multi ani, in urma unui control al Curtii de Conturi, s-a dispus facturarea/fiscalizarea sumelor virate in plus de catre clienti (care au fost considerate ca fiind avansuri de catre CC), fapt care ne-a determinat sa centralizam toate soldurile negative din conturile clientilor si sa intocmim, pe suma globala, o ...
12Iun2024
Achizitie marfuri din UE. Livrare din depozit in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: Facturare de marfa din stat UE catre SRL Romania, cu ridicare marfa de la alt SRL din Romania. Va rugam sa ne ajutati sa intelegem, natura tranzactiei, aspectele fiscale, declaratii, in legatura cu urmatoarea situatie:- Firma A din UE factureaza marfa catre B firma platitoare de TVA din Romania.- Firma B ridica marfa de la partenerul C, un SRL platitor de TVA tot din Romania. Facem ...
12Iun2024
Amortizare autoturism achizitionat in leasing
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: In cazul unui autoturism achizitionat in leasing financiar(contract leasing 4 ani), amortizarea autoturismului se poate face pe o durata de 6 ani, conform catalogului de amortizare, sau numai pe perioada cat este contractul de leasing? Dar in situatia in care contractul de leasing fianciar este pe o perioada de 2 ani incheiat?
12Iun2024
Aspecte fiscale AIC neimpozabila in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, care detine cod special de TVA pentru servicii intracomunitare (pentru facturile de la Booking), in momentul in care ahizitioneaza bunuri din UE care nu au depasit cumulat suma de 10.000 euro este obligata sa plateasca TVA aferenta acestor achizitii si sa depuna 301 si 390? Mentionez faptul ca am o astfel de achizitie intracomunitara de bunuri. Factura ...
12Iun2024
Specificare pe factura conditii de livrare
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra face livrari intracomunitare de bunuri.1. Ce conditie de livrare (Incoterms) trecem pe factura in situatia in care firma noastra vanzatoare cauta transportator, plateste factura de transport, iar costul transportului se gaseste ca poztie distincta pe factura de vanzare alaturi de produsele vandute? Adica costul se recupereaza de la client.2. In conditiile in care clientul ...
12Iun2024
Plata factura in valuta. Declarare transport in RO e-Transport
de
Gina Popescu
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: Avem situatia unui furnizor din Polonia, inregistrat in scopuri TVA in Romania. Marfa se primeste prin curier de la depozitul lor situat in Romania. Pana acum pe facturi erau trecute sumele in lei si in valuta, decontarea facandu-se in valuta, acest lucru fiind precizat in factura (se declara sumele in d300 si d394). Facturile sunt primite prin SPV decat in lei, (produs NC, baza si TVA, fara alte ...
12Iun2024
Obligatia de emitere si transmitere a facturilor prin eistemul RO e-Factura pentru firmele din Romania in cazuri specifice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un raspuns referitor la obligativitatea emiterii si transmiterii facturii in RO e-Factura, in urmatoarele situatii:1. Firma din Romania, neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare; presteaza servicii de traducere catre o firma din Germania; emite factura pe codul special si o declara in D390.2. Firma din Romania, platitoare de ...
11Iun2024
Imobilizari corporale care sunt folosite in loturi, seturi sau care formeaza un singur corp, lot sau set
de
Dana Hristu
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: In situatia in care primesc o autofactura, cine are obligatia transmiterii in e-Factura, emitentul sau beneficiarul?
11Iun2024
Anulare din oficiu cod de TVA, inregistrare si declarare TVA colectata la vanzare stoc
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Societate platitoare TVA - NU TVA la incasare - momentan fara activitate, in urma depunerii D300 lunar pe zero, primeste Decizie anulare TVA din oficiu (art. 316 alin. (11) lit. e) incepand cu data de 01.06.2024. Am depus ultimul decont TVA pentru luna mai, fara a solicita rambursare TVA, soldul contului 4424 fiind 23.750 lei.Societatea are stoc marfa ct.371 (gestiune cantitativ-valorica ) = ...
11Iun2024
Achizitie autoturism second-hand din UE pentru piese
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Suntem o firma de constructii din Romania, inregistrata in scopuri de TVA si dorim sa achizitionam dintr-un stat membru UE (Germania) un autoturism SH de la o persoana fizica neinregistrata in scopuri de TVA (ceva similar cu CNP din tara noastra) si pentru care am inteles ca se va face un contract de vanzare-cumparare. Valoarea masinii este undeva in jur de 1.000 - 2.000 euro. Va rugam sa ne ...
11Iun2024
Vanzare cladire - rezerve din reevaluare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: La vanzarea unui depozit (constructie) in 05.06.2024 va rog sa ma ajutati daca inregistrarile efectuate sunt corecte. Rezerva din reevaluare se transfera in 1175 la scoaterea din evidenta contabila.Valoare de inventar 31.12.2022: 2,700,000.00 Valoare neta: 1,800,000.00 Amortz lunara: 7,500.00 Reeavaluare 31.12.2022: 4,050,000.00 2121 = 105 2,250,000.00 ...
11Iun2024
RO e-Factura
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, avand CAEN 5520 presteaza servicii de cazare pentru imobil situat in Romania. Este obligatoriu a se transmite factura emisa in sistemul RO e-Factura in situatia in care clientul este:1. Persoana juridica din UE 2. Persoana fizica din UE 3. Ce regim de transmitere in RO-e-Factura se aplica dupa data de 01.07.2024 pentru facturile emise unor clienti ...
10Iun2024
Valuta emitere factura
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Iun 2024
Intrebare: Avem un furnizor de transport interntational (broker de transport) care ne emite factura in euro, dar este precizat pe factura si valorea in lei a serviciului efectuat, si cursul valutar folosit. Cum trebuie transmisa factura prin RO e-Factura, in euro sau lei? Daca se transmite in euro nu trebuie precizat si cursul valutar folosit?
Un produs marca