Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3876 intrebari si raspunsuri despre usa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de usa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre usa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 3876 intrebari si raspunsuri
08Ian2024
Cota de TVA vanzare teren
de
Anca Bilas
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea A a achizitionat un teren intravilan. In contractul de vanzare cumparare se specifica la pretul si modalitatea de plata:- art. 4.1. pretul de 84.000 lei, plus TVA in cota legala de 19%;- art. 4.2. pretul total al vanzarii 110.000 lei in care este inclusa TVA in cota legala de 5%.Dupa 6 luni de la achizitie in ianuarie 2024 societatea A doreste sa vanda acest teren la societatea ...
05Ian2024
Prosumator. Inregistrare facturi emise de ENEL
de
Elena Garofil
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra are montate panouri votovoltaice. Furnizorul de energie electrica cu care societatea noastra are incheiat contractul privind furnizarea energiei electrice ne-a emis doua facturi si anume:1. o factura pentru energia electrica produsa de panourile votovoltaice care a depasit consumul propriu al societatii noastre, energie ce a fost livrata catre sistemul national, avand ca si ...
30Dec2023
Aspecte contabile si fiscale reparatii cladire
de
Anca Bilas
valabil la 30 Dec 2023
Intrebare: SC detine in proprietate o cladire nerezidentiala + teren. S-a efectuat dezmembrarea constructiei, care avea un singur numar cadastral si avea mentionata la CF suprafata construita desfasurata, in 30 unitati cadastrale noi cu disparitia suprafetei construite desfasurate si cu mentiunea suprafetelor utile noi obtinute. Vechea suprafata construita desfasurata este mai mare decat totalul noilor ...
29Dec2023
Notificare taxare imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: O persoana fizica xxx achizitioneaza in 2015 un apartament intr-un bloc rezidential. In anul 2018 persoana fizica xxx face un contract de comodat cu o societate comerciala yyy, el avand calitatea de administrator si asociat unic la respectiva societate. In locatia respectiva societate comerciala yyy are sediu social declarat la ANAF si ONRC. In 2019 societate comerciala yyy pentru locatia ...
26Dec2023
Cota de TVA pentru livrare panouri fotovoltaice in 2023 si 2024
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Dec 2023
Intrebare: Va rugam sa ne oferiti opinia dvs in legatura cu cotele de TVA aplicabile la vanzarea panourilor fotovoltaice. Am dori o clarificare pentru fiecare situatie, in functie de tipurile de client si scopul achizitiei panourilor. De asemenea am dori sa stim daca anexele sunt obligatorii la fiecare vanzare sau numai in cazurile in care se aplica o cota redusa de TVA. Unde se depun aceste anexe si cu ...
24Dec2023
Tratament contabil si fiscal cadou in natura acordat salariatului
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: La acordarea unor beneficii de Craciun angajatilor, TVA de pe factura poate fi considerata cheltuiala? Mai precis totalul facturii este de 300 TVA inclusa. Suma este inregistrata in contul 645 (se incadreaza conform Codului fiscal ca neimpozabila in limita a 300 lei/angajat si deductibila la calculul impozitului pe profit in limita de 5% aplicat la valoarea fondului de salarii). In valoarea de ...
22Dec2023
Vanzarea unui imobil vechi cu taxare inversa
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA intentioneaza vanzarea unei cladiri catre o alta persoana juridica platitoare de TVA si aceasta. Cladirea este considerata ca fiind noua pana la data de 31.12.2023 (cladirea a avut PV de receptie finala in aprilie 2022). Daca vanzarea se realizeaza dupa data de 31.12.2023, cladirea este considerata veche. Se mai poate realiza vanzarea cu taxare inversa din ...
21Dec2023
Regularizare D390 privind factura lipsa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Dupa data depunerii declaratiei D390 pentru luna octombrie, am primit din partea furnizorului extern o factura.Factura emisa in luna octombrie trebuie declarata in D390 la luna octombrie, prin urmare trebuie depusa o rectificativa sau se poate inregistra si declara in D390 la luna noiembrie? In situatia in care trebuie depusa rectificativa la luna octombrie, atunci in D300 la luna noiembrie ...
21Dec2023
Curs de pregatire pentru angajatii proprii achizitionata de la o societate non-UE (US)
de
Stan Cosmina
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit profit a achizitionat de pe platforma Teachable un curs de pregatire pentru angajatii proprii. Pe factura primita la furnizor scrie doar Teachable, cu adresa din US, si Tax ID: EU372005114. De asemenea se mentioneaza pe factura ca este supusa regulii de taxare inversa din tara de primire.Cum ar trebui introdusa corect factura din punctul de vedere al ...
20Dec2023
Pierdere dupa fuziune
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: La data de 31.12.2023 avem un profit impozabil de 18.000.000 lei. Aceasta ar duce la un impozit de profit de 16% de 2.880.000 lei. Scazand doar sponsorizarile (fara alte bonificatii) de 200.000 lei, ar rezulta un impozit pe profit de plata de 2.680.000 lei. Daca societatea preia prin absorbtie de la o alta companie la 31.12.2023 o pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti de 19.000.000 ...
16Dec2023
Calcul impozit micro pentru trimestrul IV 2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Pentru microintreprinderi, incepand cu anul 2023 vom fi obligati sa calculam impozitul pe venit aferent trim. 4 2023 ca: (suma intre venituri octombrie + 2 x nov. 2023) x 1% (avand salariati) si sa declaram d100 pana la 20.12.2023 aferent trim. 4 2023 anticipat, urmand ca regularizarea sa o facem printr-o rectificativa D100 depusa pana la 25.01.2024? Daca da, va rog sa imi spuneti care este art. ...
16Dec2023
TVA. Regimul special de scutire
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: O societate infiintata in luna octombrie cu activitate mica inregistrata la infiintare ca platitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit, face import de marfuri din China si le vinde prin platforma Emag. Doreste sa anuleze inregistrarea in scopuri TVA.Se depune D700? Pana la ce data ar trebui depusa si ce ar trebui sa se bifeze?
15Dec2023
Renuntare la foi de parcurs. Ajustare tva autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza in noiembrie 2023 din Germania un autoturism cu valoarea de 55.000 euro de la un furnizor platitor de tva, cod valid VIES. Se precizeaza pe factura ca se aplica taxare inversa. Autoturismul este folosit in interesul societatii si se fac foi de parcurs, asftel se deduce la cumpararare tva 100%. TVA dedusa la cumparare este de 10.450 euro. Daca in ...
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
12Dec2023
Cadouri de Craciun
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa acorde cadouri de Craciun partenerilor de afaceri. Pachetele oferite contin si bauturi alcoolice. Cheltuiala aferenta bauturilor alcoolice poate fi incadrata in limita de 2% reprezentand cheltuieli de protocol deductibile fiscal? TVA aferenta acestei cheltuieli poate fi inclusa in aceeasi categorie (623 = 4426)?
08Dec2023
Risc fiscal in cazul lipsei documetelor justificative la facturile de prestari servicii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe profit (X) exista o colaborare cu un SRL (Y) avand la baza un contract de prestari servicii. Acest contract are la baza punerea la dispozitia societatii X a unei persoane, care are un set de cunostinte deosebite si o experienta profesionala unica in Romania. In schimbul acestui contract, societatea X plateste societatii Y un onorariu de punere la ...
05Dec2023
Vanzare locuinta cu avans platit in 2021
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O persoana fizica a incheiat in decembrie 2021 o promisiune de achizitie a unui apartament in suprafata de 70 mp si o valoare de 200.000 lei, cu TVA inclusa de 5%. Avansul a fost achitat tot in decembrie 2021 si reprezinta valoarea totala a apartamentului.In cazul in care livrarea/transmiterea dreptului de proprietate va avea loc dupa 01.01.2024, ce cota de TVA se va aplica? Ce conditii de ...
28Nov2023
Achizitie de la unitati protejate. Fond de handicap. Plata factura
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Societatea A are peste 50 angajati si in consecinta trebuie sa calculeze si sa plateasca taxa aferenta obligatiei de a angaja 4% din numarul de angajati, persoane cu handicap. Pentru ca nu are nicio persoana angajata este obligatata la plata acestei taxe. In luna noiembrie 2023 decide, incheie contract si acord de achizitie cu o unitate protejata, face achizitia marfurilor (factura) si face plata ...
24Nov2023
Productie energie electrica. Prosumator
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat panouri fotovoltaice pentru o cladire unde se desfasoara o activitate de productie. Productia de energie va fi folosita pentru consumul propriu. De la momentul la care s-au montat aceste panouri (avand proces verbal de punere in functie a instalatiei), am primit factura de la societatea de electricitate cu o cantitate de energie consumata mai mica. Diferenta de ...
23Nov2023
Drepturi si obligatii privind deplasarea salariatilor in strainatate
de
Dani Cucu
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: O societate proaspat infiintata doreste sa angajeze personal pe care ulterior sa il plaseze altei societati din Germania.Societata din Romania va factura servicii catre societatea din Germania. Angajatii vor ramane pe statul de plata al societatii din Romania dar isi vor desfasura activitatea la clientul din Germania (ca personal de curatenie).Ce solutii exista pentru acest gen de ...
22Nov2023
Regimul special pentru achizitie de bun second-hand
de
Tatiana Harabor
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea primeste o factura pentru un telefon de la o alta societate care are inscrisa pe factura mentiunea: "Regimul marjei - bunuri second hand". Cota de TVA inscrisa pe factura este 0% si apare mentionat de asemenea "TVA inclusa", insa nu este calculata TVA.Cum se inregistreaza aceasta factura? Unde se declara in d300, dar in d394?
17Nov2023
Suportarea cheltuielilor societatii din avansuri
de
Justinian Cucu
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Un salariat primeste prin banca un avans spre decontare in contul personal. Foloseste banii pentru achitarea facturii de revizie a masinii, proprietatea firmei, data salariatului spre folosinta in interes de serviciu. Achita factura de revizie cu cardul personal din contul in care a primit avansul spre decontare. Factura de revizie are valoarea de 1.400 lei. Avand in vedere Legea 296/2023 si OUG ...
16Nov2023
Cota de TVA pentru livrare produse alimentare cu zahar adaugat obtinut din sfecla
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Legea 296 aduce cateva modificari in Codul fiscal asupra cotelor de TVA pentru alimentele cu zahar adaugat:IArt. 291: Cotele (2)Cota redusa de 9% se aplica asupra bazei de impozitare pentru urmatoarele prestari de servicii si/sau livrari de bunuri:(I)e) livrarea urmatoarelor bunuri: alimente, inclusiv bauturi, destinate consumului uman si animal, animale si pasari vii din specii ...
15Nov2023
Import subscriptii in scopul ravanzarii
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: SC ALFA din Romania a incheiat un contract cu o companie BETA din USA pentru achizitia de subscriptii anuale sau pentru 3 ani. ALFA nu foloseste aceste subscriptii pentru activitatea proprie, ci le revinde unei companii din Romania.1. Aceasta subscriptie, ce reprezinta dreptul de a folosi o platforma a companiei din USA prin conectarea utilizatorilor cu user si parola, se incadreaza la ...
15Nov2023
Regim fiscal TVA pentru servicii hidrochinetoterapie
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva (prin depasire de plafon) realizeaza venituri in cursul anului 2023 din sfera serviciilor hidrochinetoterapiei (activitati acvatice pentru bebelusi). Aplica cota de tva 5% (nefiind autorizata ca unitate ce desfasoara servicii sub CAEN 8690; cota redusa de 5% este aplicata considerand serviciile prestate ca fiind din CAEN 9311 - bazine de inot). Incepand cu anul 2024 ...
15Nov2023
Obligatii fiscale TVA pentru utilaj dezmembrare destinat valorificarii sub forma deseurilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Se cumpara un mijloc fix cu scopul de a fi casat si valorific ca deseuri rezultate (noi fiind firma de reciclare deseuri feroase).Ce implicatii sunt din punctul de vedere al TVA? Se ajusteaza TVA dedusa?
14Nov2023
Implicatii TVA la vanzarea imobilelor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: Promisiuni semnate in anul 2022 cu avansuri incasate - si livrare in anul 2024. Care va fi cota de TVA care se aplica la semnarea contractului de vanzare-cumparare? Daca se aplica cota TVA noua, se aplica pentru diferenta de avans sau pentru intreaga valoare? Ce se intampla cu clientii care au achitat integral? Avem clienti care au cumparat pe numele lor mai multe imobile? Se va aplica cota ...
13Nov2023
Deducere sponsorizare
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit realizeaza urmatorii indicatori:Trimestrul 1:- profit impozabil = 875.000 lei- impozit pe profit = 140.000 lei- cheltuieli cu sponsorizarea = 0Trimestrul 2:- profit impozabil cumulat = 2.900.000 lei- impozit pe profit cumulat = 464.000 lei- cheltuieli cu sponsorizarea = 1.000 leiTrimestrul 3:- profit impozabil cumulat = ...
11Nov2023
Contestare act administrativ fiscal
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: Am primit o decizie de inregistrare din oficiu in scopuri de TVA, emisa in 05.09.2023, pe care am contestat-o in termenul legal. Nu am primit raspuns la contestatia depusa, insa am primit notificare privind nedepunerea in termen a decontului de TVA si a declaratiei 394 pentru luna septembrie. Intrebarile noastre sunt: 1. Decizia de inregistrare din oficiu, contestata in termenul legal, se ...
06Nov2023
Cota de TVA loc de parcare
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O persoana fizica a cumparat un apartament cu tva 5% in valoare de 90.000 euro in anul 2022 pe care l-am intabulat la cumparare. Nu am cumparat loc de parcare, sa nu depasesc plafonul de tva. Acum dezvoltatorul care a mai ramas cu locuri de parcare le vinde si as vrea sa cumpar unu. As vrea sa mi spuneti daca pot cumpara un loc de parcare cu 19% si daca are legatura din punctul de vedere al ...
Un produs marca