Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3716 intrebari si raspunsuri despre usa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de usa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre usa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 3716 intrebari si raspunsuri
16Mai2024
Raportare TVA furnizare energie electrica - parc fotovoltaic
de
Costin Istrate
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: O SC detine parc fotovoltaic si factureaza energie electrica activa produsa si cedata in retea (se produce o cantitate mica); factura contine cantitate, pret, cota tva 0 si mentiunea taxare inversa (facturam furnizorui de energie electrica principal).Cum incadram factura in jurnalul de vanzare, d300 si d406? Momentan inscriem factura astfel:- in jurnalul de vanzare in rubrica de ...
13Mai2024
Tratament fiscal TVA alimentare autovehicul electric in Austria
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Un salariat al societatii noastre aflat in deplasare incarca masina electrica a firmei la o statie din Austria. Firma este inregistrata normal in scopuri TVA cu perioada fiscala trimestrul calendaristic. Factura se emite cu TVA din Austria, cota 20%, pe numele firmei. 1. Incarcarea masinii electrice este considerata achizitie intracomunitara (caz in care se va schimba perioada fiscala) sau ...
13Mai2024
Declaratia F120
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti la ce rand in "decontul de accize (F120)" se va completa cantitatea de energie electrica si valoarea acestora produsa de panouri fotovoltaice prin:- pentru consum propriu al societatii;- bagata in retea, evidentiata prin factura prosumator.
09Mai2024
Antrepozit vamal. Monografii contabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: O societate inregistrata in Romania, cu cod de tva, importa din Turcia sarma. Transportul este asigurat de catre furnizorul din Turcia direct in Grecia pe cale marina, unde societatea din Romania va face antrepozit vamal, ulterior exportand bunurile in Ethiopia.Am nevoie sa ma ajutati cu monografiile contabile si cu tratamentul fiscal din punctul de vedere al tva si daca exista vreo marja de ...
06Mai2024
Aplicarea conventiei de evitare a dublei impuneri Romania-SUA in contractele de inchiriere a echipamentelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de chirie echipamente cu un furnizor din Grup din USA.Va trebui sa le retinem impozit cu retinere la sursa? Care este procentul? Daca avem certificat de rezidenta fiscala nu le mai retinem deloc impozit din platile efectuate?
05Mai2024
Decizie anulare cod de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Clientul nostru, persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit, a fost supusa unui control fiscal inopinant. In urma controlului s-a constatat faptul ca societatea avea codul de TVA anulat. Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ...
01Mai2024
Fuziune societati. Termen depunere situatii financiare
de
Vera Constantin
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala urmeaza sa fie absorbita prin fuziune. Situatiile cu scop special si protocolul,au fost intocmite pe baza soldurilor din balantade la 30.11.2023. Hotararea AGA pentru ultima etapa a fost semnata la data de 12 aprilie 2024 si va fi depusa la ORC in 2 mai 2024.Societatea absorbita trebuie sa mai intocmeasca sitiatii financiare cu scop special si pe baza soldurilor din ...
30Apr2024
Plata compensatii salariale
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea X, aflata in dizolvare cu lichidare voluntara are pe rol un proces deschis de un fost angajat, prin care acesta contesta decizia de concediere si cere repunerea lui in situatia dinaintea concedierii si plata tuturor drepturilor salariale. Se ajunge la un acord prin care fostul angajat renunta la dreptul la pretentiile invocate conform dosarului aflat pe rolul instantei, in schimbul ...
30Apr2024
Incorporare dividende neridicate in rezerva legala
de
Anca Bilas
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea doreste marirea Capitalului Propriu la 31.12.2023 din contul 457 Dividende (distribuite si neridicate din 2022) prin cresterea rezervelor legale.1. Ulterior in 2024 aceasta suma poate fi readusa inapoi in contul 457?2. Ce acte trebuie intocmite pentru fiecare operatiune si care sunt inregistrarile contabile?
30Apr2024
Obligatiile fiscale si procedura de completare a declaratiei D107 pentru ONG-uri in cazul acordarii de sponsorizari
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: ONG-urile au obligatia depunerii D107 in cazul in care au acordat sponsorizari unei alte asociatii non profit, avand in vedere ca in D101 aceasta cheltuiala este incadrata la cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile (fiind o cheltuiala aferenta AFSP)? Daca exista obligatia depunerii D107, atunci suma sponsorizarii unde se va incadra, la pct. 5 "Suma reportata" sau la pct. 6 "Suma ...
29Apr2024
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:Au fost inregistrate in contabilitate ...
23Apr2024
Reducere rezerva legala
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2023 am urmatoarele date in balanta:- contul 1012 sold 943.000 lei, care s-a majorat in anul 2023;- contul 1061 sold 8.257 lei constituita pe cand era platitoare de impozit pe veniturile micro;- contul 121 sold creditor 10.206 lei.Trebuie redusa rezerva legala in decembrie 2023? Care ar fi inregistrarile contabile care ar trebui facute si este impozabila suma cu care se ...
23Apr2024
Decont accize
de
Flavia Vlad
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se completeaza corect (la ce randuri si coloane) decontul de accize (formularul 120) pentru accize energie electrica produsa de panouri fotovoltaice doar pentru consumul propriu al societatii in anul 2023. Declaratia 700 de inregistrare ca platitor de accize este cu data de 01.09.2023. Notificarea pentru a beneficia de scutire de la plata accizelor am obtinut-o incepand ...
23Apr2024
Decont accize
de
Flavia Vlad
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Cum se completeaza D120 in cazul unei societatii comerciale care are instalate panouri fotovaltaice? Are calitatea de prosumator, este inregistrata in Registrul Vamal, are in vectorul fiscal platitor de accize, depune D100 cu accize pe 0. In D120 la accize trece 0 si la energia electrica produsa trece 0 sau cat a produs?
23Apr2024
Cota de tva livrare proteze 2024
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Protezele externe de san din silicon si lenjeria medicala speciala pentru proteze beneficiaza de scutirea de TVA conform modificarii aduse Titlului VII - Taxa pe Valoarea Adaugata din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin HG nr. 1/2016, prin HG nr. 653/2023, in vigoare incepand cu data de 4 august 2023.Stim ca s-a abrogat alineatul (2), lit. ...
22Apr2024
Corectie eroare contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In trimestrul III 2023 o societate comerciala platitoare de impozit pe venit, din cauza unor probleme sistematice a programului a inregistrat o nota contabila eronata privind impozitul pe venit 98/4411 = -2271.76. Eroarea se observa la inchiderea trimestrul I 2024. Mentionez ca D100 pentru trim. IV 2023 a fost depusa pe 0. Cum putem regla aceasta eroare?
21Apr2024
Impozitul minim pe cifra de afaceri. Active eligibile
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Incepand cu ianuarie 2024 societatea noastra se incadreaza in plafonul privind impozitul minim pe cifra de afaceri.1. O investitie inceputa in anul 2023 si pusa in functiune in 2024 este eligibila si pentru care dintre indicatori (VS, A sau I)? Care este valoarea care se ia in calcul?2. Un mijloc fix achizitionat in 2023 si pentru care se fac imbunatatiri in 2024 este eligibil si pentru ...
21Apr2024
Intocmire jurnal de cumparari
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Referitor la o societate neplatitoare de tva, cum este corect sa inregistram facturile in jurnalul de cumparari?1. alegand tva 9%, respectiv 19%, adaugand 0 in rubrica de tva, caz in care in jurnal avem "Achizitii interne de bunuri si servicii".2. alegand tva inclusa, caz in care in jurnal se inregistreaza "Achizitii din tara si din import scutite/neimpozabile".
17Apr2024
Finalizare esalonare la plata datoriilor
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are in derulare o esalonare la plata in forma simplificata pentru debitele suplimentare stabilite de organul fiscal si o suma de 135.000 lei reprezentand penalitati de nedeclarare, amanate la plata, ce vor fi reduse la momentul finalizarii esalonarii. In decontul de TVA aferent lunii august 2023, in mod eronat s-au transmis sume dublate, in sensul ca randurile 9 si 10 s-au ...
17Apr2024
Analiza fiscala a vanzarii unui imobil. Cand este necesara ajustarea TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in anul 2021 de la o alta societate comerciala in regim de taxare inversa un imobil pentru care a dedus tva 210.000 lei 4426 = 4427 cu 210.000 lei. In anul 2023 a vandut acest imobil cu suma de 950.000 lei net pentru care a colectat tva 180.500 lei catre o persoana fizica. Pentru diferenta de tva dedusa in anul 2021 si diferenta de tva colectat la vanzare in ...
17Apr2024
Aplicarea deducerii accizelor in calculul impozitului minim pe cifra de afaceri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Avand in vedere prevederile art. 18 alin 3 din noul Cod fiscal prin care contribuabilii, altii decat cei prevazuti la art. 15, care inregistreaza in anul precedent o cifra de afaceri de peste 50.000.000 euro sunt supusi platii unui impozit minim pe cifra de afaceri de 1%, prevederi in care se incadreaza si societatea noastra, va solicitam respectuos sa ne specificati concret daca la calculul ...
15Apr2024
Parc fotovoltaic
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra cu profil agricol a instalat un parc fotovoltaic cu o putere de 400kw. Societatea este inregistrata ca si prosumator si are contract de vanzare-cumparare a energiei electrice cu un furnizor.Din productia de energie o parte o foloseste pentru consumul intern, iar, cealalta o injecteaza in retea.Va solicitam clarificari in legatura cu urmatoarele aspecte:1. Este necesara ...
11Apr2024
Panouri fotovoltaice
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit isi monteaza un sistem de panouri fotovoltaice pentru consum propriu, iar surplusul il duce in reteaua nationala de energie.Care sunt inregistrarile pentru productie, consum si energia introdusa in retea, care este facturata prin autofactura de firma cu care evem incheiat contract de furnizare de energie? Care sunt aspectele fiscale, ce taxe avem de ...
10Apr2024
Decontul de accize
de
Flavia Vlad
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra este prosumator, deoarece are montate panouri fotovoltaice. Am completat lunar declaratia D100 cu accize 0. Trebuie sa completez declaratia anuala de accize D120, numai ca nu inteleg care este diferenta intre energie electrica utilizata in scop comercial si cea utilizata in scop necomercial. O parte din energia produsa de catre panouri am utilizat-o in cadrul societatii, alta ...
09Apr2024
Decontul de accize
de
Flavia Vlad
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societatea are calitatea de platitor de accize (pentru energia electrica produse de panourile fotovoltaice instalate) din data de 19.07.2023 (fiind inregistrata la nr.105 in Registrul creat in acest scop la Directia Regionala Vamala Bucuresti); am raportat luna de luna valoarea zero in declaratia 100 pentru ca acest tip de energie este scutita de plata accizelor; Avem obligatia sa transmitem ...
09Apr2024
Decizie de impunere din oficiu. Posibilitatea de contestare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a primit o decizie de impunere din oficiu abuziva. Societatea era platitoare de tva trimestriala, a avut o achizitie de bunuri la luna 5/2023 si a devenit platitoare de tva la luna, incepand cu 01.06.2023. Nu a fost depus decontul de tva trimestrial pentru luna 4 si 5/202 . Aceasta decizie de impunere a fost transmisa in luna decembrie. Intruct nu am vazut in ...
05Apr2024
Vanzare imobil catre persoana fizica
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea a construit un imobil pe care urmeaza sa il vanda. Pentru materialele de constructie societatea a dedus TVA aferenta. Daca se vinde imobilul unei persoane fizice si vom ajusta tva dedusa, exista posibilitatea sa se poata vinde fara tva catre o persoana fizica?
03Apr2024
Produse expirate. Scadere din gestiune. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de tva si impozit pe profit produce in ferma proprie zmeura si o vinde in supermarket. In anul 2023 trimite zmeura de calitatea a doua spre prelucrare catre o alta societate pentru a face dulceata de zmeura. Dulceata de zmeura produsa s-a receptionat in anul 2023 de la societatea care a produs-o, dar nu se vinde toata in cursul anului. In luna februarie 2024 se constatata ca ...
03Apr2024
Depunere declaratie de modernizare cladire si raport de evaluare
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: In luna decembrie 2023 s-a inregistrat modernizarea unei cladiri a carei valoare depaseste 25% din valoarea de impozitare existenta 30.11.2023. Conform reglementarilor in 30 zile trebuie depusa o noua declaratie la primarie. In luna ianuarie a fost intocmit si raport de evaluare pentru stabilire valoare impozabila (5 ani de la ultima evaluare), care este mai mica decat valoarea inregistrata in ...
02Apr2024
Formulare declarare sponsorizari
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit a achitat in anul 2023 catre o asociatie sportiva non profit 1.000 de lei. In declaratia 101 aferenta anului 2023 a avut dreptul de a deduce doar 700 lei. Ce declaratii trebuie depuse pentru suma dedusa de 700 lei? Dar pentru suma de 300 lei care a ramas nededusa? Se poate redirectiona in anul 2024 aceasta suma si daca da in baza carei declaratii?
Un produs marca