Consultanta specializata pentru CONTABILI 
219 intrebari si raspunsuri despre ajustare de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 219 intrebari si raspunsuri
31Mar2015
Suspendare activitate societate. Ajustare TVA. Reinregistrarea in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mar 2015
Intrebare: O societate platitoare de TVA si-a suspendat activitatea pe o perioada de 3 ani.Intre timp a primit notificare de la anaf ca i-a fost anulata inregistrarea ca platitor de TVA.Societatea detine un stoc de marfa a carei evidenta se tine la pret de vanzare cu amanuntul.Societatea nu a facut ajustare de TVA si nici nu a depus nicio declaratie la anaf pentru TVA-ul care trebuia ajustat.Avea obligatia ...
13Feb2015
Aspecte privind lichidarea unei societati ce are codul de TVA invalid
de
Mihaela Benta
valabil la 13 Feb 2015
Intrebare: O societate comerciala, a carei inregistrare in scopuri de TVA a fost anulata de organele fiscale conform art.153 alin.9 lit. e, a hotarat lichidarea voluntara a societatii. Societatea detine in patrimoniu o cladire (sediu social unde se desfasoara activitatea) si un teren intravilan pe care urma sa se construiasca un sediu social nou.In vederea lichidarii corecte a patrimoniului:Terenul si ...
08Feb2015
Clienti neincasati pe o perioada de peste 3 ani. Procedura
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 08 Feb 2015
Intrebare: Pentru clientii neincasati de o o perioada mai mare de 3 ani la care nu am o hotarare judecatoreasca de faliment si nu am constituite nici provizioane pe baza caror acte justificative pot sa ii trec pe client incerti-respectiv cheltuiala deductibila si ajustare de TVA la sumele neincasate?
23Dec2014
Procese verbale expirate. Ajustare TVA
de
Irina Coma
valabil la 23 Dec 2014
Intrebare: Societatea noastra producatoare de medicamente a casat pe baza de proces verbal de casare medicamente expirate.Incinerarea lor se va face la o firma specializata si autorizata in incinerare. Trebuie sa facem ajustare de TVA pentru contravaloarea medicamentelor casate si cu ce cota 9% sau 24%? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
16Dec2014
Vanzare autoturism cu valoare zero. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Dec 2014
Intrebare: Avem o masina din parcul propriu (mijloc fix) care este amortizata integral. Aceasta masina a fost in leasing financiar si in toata aceasta perioada , am avut-o inchiriata la o persoana juridica iar chiria a depasit valoarea ratelor de leasing. Practic, noi am achitat masina din banii lor si am inregistrat si profit . Am achitat si valoarea reziduala. Intelegerea verbala a fost ca, dupa plata ...
02Dec2014
Tratamentul contabil si fiscal al unui bun din categoria imobilizarilor coprorale cu valoare mai mica decit valoarea stabilita prin HG. Stabilirea duratei normale de functionare pentru un bun second hand
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Dec 2014
Intrebare: Pentru un bun cu valoare mai mica de 2500 lei care se inregistreaza la mijloace fixe:A)cum se procedeaza cu cheltuiala cu darea in folosinta in registrul de evidenta fiscala, dar cu cheltuiela privind amortizarea nedeductibila in registru dpv fiscal?Sau care este tratamentul corect din punct de vedere contabil si fiscal?Ce se intampla cu cheltuiala privind amortizarea in perioada urmatoare, ...
11Nov2014
Plus de inventar la stocuri. Inregistrare in contabilitate si documente justificative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Nov 2014
Intrebare: In urma inventarului faptic s-au constatat materii prime in plus fata de stocul scriptic din contabilitate.In urma analizei efectuate rezulta ca nu sunt intrari pentru respectivele materii prime.Ex.:stoc faptic 1 kg de somon si stoc scriptic zero kg ( nu am avut stoc, faptic si scriptic, la 30.09.2014 si nici intrari in luna octombrie 2014 )Intrebari:1.Din punct de vedere contabil ...
21Oct2014
Aspecte privind ajustarea TVA la stocuri
de
Adrian Benta
valabil la 21 Oct 2014
Intrebare: In luna aprilie 2014, societatea X, microintreprindere, platitoare de TVA, cu pierdere de 700 lei la sfarsitul anului 2013, decide sa-si suspende activitatea pentru urmatorii 3 ani, incepand cu 01.05.2014.In virtutea acestei decizii conducerea societatii dispune efectuarea inventarierii activelor si pasivelor societatii la data de 10.04.2014. Ca urmare a inventarierii rezulta ca in debitul ...
14Oct2014
Faliment debitor, ajustarea bazei de impozitare TVA, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2014
Intrebare: Avand in vedere faptul ca nu se mai pot incasa sume de la clienti in stare de faliment (exista hotararea judecatoreasca), se solicita aprobarea trecerii pe costuri a sumei neancasate, din punct de vedere fiscal este o cheltuiala deductibila conform art 21(2) Cod fiscal,"sunt deductibile:n) pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor neincasate, in urmatoarele cazuri:1. ...
05Oct2014
Ajustare TVA in perioada de inactivitate
de
Bogdan Costea
valabil la 05 Oct 2014
Intrebare: In luna februarie 2013, societatea a fost inregistrata la Reg. Com . si Anaf cu inactivitate temporara pe 3 ani.S-a obtinut regim derogatoriu pentru declaratii.La acel moment , aveam inregistrat in contabilite materii prime si lucrari in curs de executie (respectiv sold debitor in conturile 301 si 332 ) .Trebuia sa fac ajustare de tva pentru aceste sume din conturile enumerate ? daca da , ...
28Sep2014
TVA dedusa la achizitie autoturism - bun de capital. Utilizare atit in scopuri economice, cit si in scopuri noneconomice. Ajustare TVA.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Sep 2014
Intrebare: Societatea a achizitional in 20.08.2013,un autoturism (contract de leasing , dar pe 1 an -) care a fost folosit pana in august 2014 ,exclusiv pentru societate. Durata de amorizare este 5 ani ,prin urmare este un bun de capital.Din septembrie 2014, se doreste utilizarea si in folosul personal al directorului. Tot tva din facturi a fost dedus integral.Trebuie sa fac ajustare de tva ...
05Iul2014
Consecinte fiscale cedare folosinta autoturism detinut de o societate comerciala
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iul 2014
Intrebare: O firma inregistrate TVA a cumparat o masina in ian.2013. Pentru ca nu mai are nevoie pentru activitatea firmei de aceasta masina doreste sa o dea spre folosinta unui ONG in baza unui contract de comodat. Este Posibil ? Ce implicatii are dpdv TVA - se impune ajustare de TVA ? Se poate sa faca comodat pe timp partial (de ex 2 saptamana pe luna) si in restul timpului sa fie folosita in firma ?
16Iun2014
Schimb terenuri. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 16 Iun 2014
Intrebare: SC are urmatoarea problema: in data de 05.06.2014, printr-un contract de schimb autentificat la notar, a transmis in deplina proprietate si posesie unei persoane fizice un teren in suprafata de 5.000 mp, primind in schimb un alt teren in suprafata de 8.500 mp. In vederea taxarii, terenurile au fost evaluate la 6.000 lei.Avand in vedere cele relatate mai sus va rog sa-mi raspundeti la ...
09Iun2014
Dauna totala.Ajustarea TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Iun 2014
Intrebare: Daca societatea incaseaza dauna totala pentru un autoturism achizitionat in septembrie 2012 prin leasing pe 2 ani (se amortizeaza pe 4 ani),se face ajustare de tva? Pentru ce perioada?
09Iun2014
Leasing.Dauna totala.Ajustarea TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Iun 2014
Intrebare: Daca societatea incaseaza dauna totala in luna mai pentru un autoturism achizitionat prin leasing, care s-a finalizat in martie 2014 (atunci s-a primit factura cu valoarea reziduala pentru care nu s-a dedus tva-ul), se face ajustare de tva? Care este perioda pentru care se ajusteaza tva-ul?
14Apr2014
Ajustare TVA pentru operatiuni asimilate livrarilor de bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Apr 2014
Intrebare: Societatea Alfa achizitioneaza in 01. noiembrie 2011:-imobil in valoare de 50.000 ron, -teren liber in valoare de 90.000 ron-teren sub constructie 35.000 ronAtat imobilul cat si cele doua terenuri au fost achizitionate pe nr top diferiteToate acestea au fost achizitionate cu tva care a fost rambursat de catre finante in urma controluluiAtat in 2012 cat si in 2013 societatea a ...
28Feb2014
Micorointreprinderi. TVA si impozit pe venit
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2014
Intrebare: Firma noastra este platitoare de TVA si de impozitul pe microintreprinderii. Din cauza ca a expirat contractul de inchiriere unitatea a trebuit sa paraseasaca spatiul respectiv si a ramas cu marfuri de natura articolelor sportive pe stoc, pe care nu le-a putut vinde pana in momentul parasirii spatiului.Prezizam ca in acest spatiu unitatea a comercializat marfuri prin reteaua comerciala cu ...
11Feb2014
Vanzare imobil reevaluat. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 11 Feb 2014
Intrebare: Am construit in regie proprie o cladire care a fost receptionata la data de 31.03.2006 si a avut valoare de inventar de 3161434 lei,s-a efectuat deducerea de tva la constructie.La data de 31.12.2011 s-a reevaluat ,valoarea dupa reevaluare fiind de 2788738 lei.Surplusul din reevaluare s-a inregistrat la rezerve din reevaluare contul 105 avand sold de 77391 la 31.12.2013.Valoare ramasa neamortizata ...
09Ian2014
Microintreprindere platitoare de TVA cu TVA la incasare. Diverse obligatii declarative
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Ian 2014
Intrebare: Pentru o SC microintreprindere platitoare de TVA la trimestru, cu TVA la incasare, pentru care s-a declarat suspendarea de activitate incepand cu data de 09.12.2013 si care nu mai are activitate salariata incepand cu 04.2013, va rugam sa ne spuneti :- care sunt obligatiile declarative fata de finante (inclusiv cea aferenta TVA-ului la incasare) ;- care sunt obligatiile declarative fata de ...
08Dec2013
Auto avariat. Ajustare TVA, valorificare prin dezmembrare
de
Irina Coma
valabil la 08 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit detine un autoturism. In luna noiembrie autoturismul a fost avariat si firma nu mai doreste sa il repare. Se poate dezmembra si, daca da, se pot revalorifica componentele ce rezulta din dezmembrare? Se ajusteaza in acest caz TVA si care sunt inregistrarile contabile?
29Nov2013
Inchiriere teren. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Nov 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un teren in anul 2013 si a dedus TVA la achizitia acestuia.In luna noiembrie 2013 vrea sa incheie un contract de inchiriere cu o persoana juridica platitoare de TVA. Care din cele 2 variante de mai jos este corecta?1. Facturare chirie fara TVA, avand in vedere scutirea prevazuta la art. 141, alin. (2), lit. e) Codul fiscal. In acest caz trebuie sa ...
26Nov2013
Monografie contabila contract de leasing financiar
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Nov 2013
Intrebare: Suntem o societate de leasing si in luna august 2013 s-a terminat la scadenta un contract de leasing financiar, dar din lipsa de timp utilizatorul nu solicita factura de valoarea reziduala, neefectuandu-se asadar transferul de proprietate.In luna octombrie 2013 autoturismul in cauza sufera o dauna totala. Asiguratorul plateste despagubirea societatii noastre de leasing, noi fiind inca ...
01Nov2013
Solicitare scoatere din evidenta persoanelor inregistrate in scop de TVA. Contract de leasing. Consecinte privind TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 01 Nov 2013
Intrebare: Societatea are in derulare un leasing financiar, un autoturism pentru care facem urmatoarele mentiuni:- prima plata, care nu reprezinta avans, si o parte din ratele de leasing am avut dreptul de deducere in totalitate a TVA (30.06.2012, inclusiv ), iar incepand cu data de 01.07.2012 pana la data de 25.10.2013, la ratele de leasing am avut dreptul de deducere a TVA limitata, conform art. ...
15Oct2013
TVA pentru marfa depreciata
de
Popescu Diana
valabil la 15 Oct 2013
Intrebare: Am achizitionat marfa din Republica Dominicana (Banane verzi), (non UE) marfa a ajuns depreciata in totalitate. Am achitat taxa vamala si TVA, am anuntat DSV care au eliberat certificat de distrugere pentru toata marfa. Cum inregistrez in contabilitate? Valoarea fara TVA este cheltuiala nedeductibila, la ce rubrica se declara in decont TVA?
13Oct2013
Anularea dreptului de deducere pentru bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2013
Intrebare: O societate avand ca obiect de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate, a inchiriat de la patru persoane fizice, pe termen de 20 de ani si 9 luni o cladire la care efectueaza lucrari de reabilitare si reamenajare pentru a fi pretabila subinchirierii. Mentionam ca societatea este proprietara terenului pe care se afla constructia respectiva. ...
22Sep2013
Regim fiscal TVA in cazul inchirierilor de bunuri imobile
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Sep 2013
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA factureaza catre societatea Y chirie lunara in suma de 10.000 lei ptr. un teren si o cladire de aproximativ 4 ani de zile. Avand in vedere ca nu s-a depus notificarea la ANAF pentru a factura cu TVA, stiind ca veniturile din inchirieri sunt scutite de TVA conform legii in daca nu se depune aceasta notificare iar societatea X a facturat cu TVA si totodata a virat la ...
08Sep2013
Marfa lipsa pe timpul transportului
de
Adriana Simion
valabil la 08 Sep 2013
Intrebare: Pentru lipsa marfa pe timpul transportului (neimputabila), se emite autofactura pentru colectarea TVA? Este livrare catre sine?
21Aug2013
Vanzare imobile. Regim TVA
de
Irina Coma
valabil la 21 Aug 2013
Intrebare: Societatea R a cumparat in 2007 de la un executor bancar un sediu firma si un garaj remiza masini. Pe factura de cumparare nu a fost facuta departajarea (cat e valoare cladirilor, cat e valoarea teren etc.). Factura de achizitie nu a fost emisa cu TVA. Sediul firmei a fost evidentiat in contabilitate in contul 2121 cu valoarea de 193.228 lei, iar garaj remiza s-a inregistrat, de asemenea, in 2121 ...
12Aug2013
Vanzare imobil vechi, modernizat in anul 2006. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2013
Intrebare: Am in patrimoniu o cladire construita si receptionata in anul 1965, la valoarea de 173000 lei, in urma reevaluarilor din 3 in trei ani (2006, 2009, 2012), fiind inchiriata. Din martie 2013, in urma notificarii la anaf, nu mai facturam chiria cu TVA iar in cursul anului 2013 vrem sa vindem acest imobil. Intrebarea este: cum trebuie tratata din punct de vedere al TVA-lui si cum se va emite factura? ...
11Iul2013
Inregistrarea in contabilitate a schimbului de terenuri cu sulta si fara sulta. Aspecte fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Iul 2013
Intrebare: O societate comerciala efectueaza schimburi de terenuri extravilane cu sulta si fara sulta cu o persoana juridica.1.Care este monografia contabila privind inregistrarea contractului de schimb de terenuri extravilane cu sulta:- In acest caz persoanele juridice sunt obligate sa emita facturi fiscale?- vor aplica TVA (implicit se va depune la ANAF notificare) daca au dedus tva TVA la achizitia ...
Un produs marca