Consultanta specializata pentru CONTABILI 
219 intrebari si raspunsuri despre ajustare de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 219 intrebari si raspunsuri
13Sep2019
Inchiriere bun imobil. Inregistrare TVA. Investitii bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Societate comerciala, neplatititoare de TVA care desfasura activitiati din prelucrare a datelor si administrare pagini web, a facut investitii la un imobil. In luna august s-a facut receptia (sold 212) si inchiriaza imobilul respectiv. In luna august depaseste cifra de afaceri pentru neplatitori de TVA. In viitor se preconizeaza ca investitia se va extinde. Care sunt implicatiile fiscale, daca: ...
11Aug2019
Vanzare bunuri imobile, regim fiscal TVA, dosar preturi de transfer
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala a construit in regie proprie un spatiu comercial in anul 2002 - achizitii de materiale cu TVA. In 2013 achizitioneaza un teren langa cladire. In 2019 construieste pe terenul achizitionat un spatiu comercial lipit de constructia in regie proprie. Spatiul nou construit are comunicare cu spatiu vechi (o usa). Cele 2 spatii comerciale vor fi vandute impreuna (spatiu nou ...
25Iul2019
Ajustarea TVA la intrarea in faliment a beneficiarilor. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iul 2019
Intrebare: Legislatie: Legea 30/2019 care modifica art. 287 lit d) din Codul Fiscal, astfel din 2019 ajustarea TVA devine posibila in situatia intrarii in faliment a beneficiarului.1. Client intrat in faliment inainte de 31.12.2018, procedura faliment neinchisa inca la acest moment (an 2019) creanta de 119 lei provizionata 100% inainte de 31.12.2018 (din care 100 lei baza + 19 lei TVA). Avand in vedere ...
05Iul2019
Facturi emise dupa intrarea in faliment. Ajustarea TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: In baza art 287 lit d) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, modificat prin Legea nr. 30/2019 societatea efectueaza ajustare de TVA pentru facturile inscrise la masa credala la data deschiderii procedurii. Pentru facturile emise dupa deschiderea procedurii falimentului, neincasate, creante inscrise in tabelul suplimentar se poate face ajustare la data inchiderii procedurii falimentului? ...
05Iul2019
Cladire inchiriata in regim mixt. Ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala a dedus la punerea in functiune a cladirii 50% din valoarea TVA aferenta constructiei deoarece 50% din suprafata acesteia era inchiriata in regim de scutire fara TVA.TVA totala a fost in valoare de 20.000 lei si a dedus 10.000 lei.Dupa 5 ani situatia ocuparii cladirii este urmatoarea:20% a ramas inchiriata in regim de scutire fara drept de ...
15Iun2019
Vanzare imobile. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Dorim sa vindem 2 imobile - unul catre un cabinet medical (neplatitor de TVA) si celalalt imobil unei firme din Cipru (off-shore). Cum este corect sa facturam (cu sau fara TVA) si care este baza legala?
28Mar2019
Cladire achizitionata in anul 2005. Vanzare in regim de scutire
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Societatea N SRL este platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor. Aceasta a achizitionat la data de 01.02.2005 de la F SRL un imobil cu TVA 49.183 lei. In luna octombrie 2007, N SRL inchiriaza imobilul in regim de scutire TVA fara drept de deducere. Deoarece s-a modificat destinatia spatiului, la controlul ANAF din Martie 2010 se procedeaza la ajustarea TVA in suma de 19.663 ...
28Mar2019
Vanzare cladire achizitionata inainte de aderare. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Societatea N SRL este platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor. Aceasta a achizitionat la data de 02.12.2002 de la F SRL un imobil cu TVA 32.244 lei. Pana in prezent, imobilul a fost inchiriat in regim de taxare TVA si nu are loc nicio modernizare sau imbunatatire a spatiului de la momentul achizitiei. N SRL decide sa vanda acest imobil care nu este considerat o constructie ...
23Mar2019
Vanzare teren de catre o societate cu codul de TVA anulat
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mar 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vinde un teren fara TVA in martie 2019. Societatea a achizitionat terenul in decembrie 2007 cu taxare inversa deoarece la acel moment era platitoare de TVA. Societatea nu a avut activitate de a lungul anilor cu exceptia achizitiei de teren mentionate anterior, motiv pentru care a si fost suspendata de la RC pe o perioada de trei ani (2012-2015) dupa care si-a ...
18Mar2019
Clienti neincasati. Inchidere creante si reluarea ajustarilor. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. La 31.12.2008 am constituit provizion in valoare de 22494.98 lei (valoare cu TVA) cu urmatoarele inregistrari contabile: 4118 = 4111 22494.98 lei614 = 491 22494.98 leiClientul este dizolvat si nu mai exista. Cum inchidem corect din punct de vedere contabil si fiscal aceasta suma in contabilitate?2. La 31.12.2009 si la 31.12.2013 am constituit provizion cu urmatoarele inregistrari ...
12Feb2019
TVA si cheltuieli in cazul falimentului unui client
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Societatea are un debit neincasat pentru servicii si bunuri livrate conform facturilor emise in 2009 in valoare de 20000 lei. Pentru aceasta suma a fost constituit un provizion de 100% din debitul neincasat respectiv de 20000 lei.In anul 2012 partenerul nostru intra in procedura de insolventa creanta este inscrisa la masa credala. In anul 2013 Tribunalul ne anunta intrarea in faliment a ...
12Feb2019
Ajustare TVA. Clienti neicasati aflati in faliment
de
Dana Hristu
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Societatea are in sold clienti neincasati din anul 2013, 2014, 2015. Pentru acestia nu au fost constituite provizioane la vremea respectiva. Se poate face ajustare de TVA in 2019 pe baza declararii falimentului?
29Ian2019
Scoaterea din evidenta platitorilor de TVA. Ajustarea TVA pentru o cladire construita in regie
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: 1. O firma platitoare de TVA a construit in regie proprie si receptionat in anul 2012 o cladire. In anul 2019 doreste sa devina neplatitoare de TVA. Ce implicatii apar in acest caz? Trebuie facuta ajustare de TVA pentru perioada ramasa din cei 20 de ani? La art. 305 din Codul fiscal nu este prevazuta expres aceasta situatie, adica sa se faca ajustare in cazul in care devii neplatitor de ...
22Dec2018
Compensare avansuri reciproce
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Dec 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:1. Am avansuri facturate si incasate 4111=419 si 4111=4427 catre o firma care a intrat in procedura insolventei si are un plan de reorganziare aprobat de judecator.2. Catre aceeasi firma am avansuri primite si platite 409=401 si 4426 =401. Cu suma de pe avansuri 409 m-am inscris la masa credala Deci soldurile la 401 si 411 sunt zero dar avansurile nu s-au concretizat in ...
06Dec2018
Avansuri reciproce la reorganizare
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Dec 2018
Intrebare: 1. Am avansuri facturate si incasate 4111=419 si 4111=4427 catre o firma care a intrat in procedura insolventei si are un plan de reorganziare aprobat de judecator.2. Catre aceeasi firma am avansuri primite si platite 409=401 si 4426 =401. Cu suma de pe avansuri 409 m-am inscris la masa credalaDeci soldurile la 401 si 411 sunt zero dar avansurile nu s-au concretizat in lucrari, prestari si au ...
06Dec2018
Vanzare imobile in anul 2019. Tratament fiscal. TVA si impozit pe profit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Dec 2018
Intrebare: Societatea A este micro din luna februarie 2017. In ultima declaratia 101 (ianuarie 2017) are cheltuieli cu dobanzile si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare in valoare de 3.820.000 lei (din cauza gradului de indatorare). In martie 2019 se intentioneaza a se face o tranzactie (vanzare imobil - cladire terenul aferent) la un pret de 22.100.000 lei, lucru care va determina ...
20Nov2018
Ajustare TVA pentru achizitie intracomunitara de marfuri
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Nov 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a achizitionat un stoc de marfa din Germania, factura fiind emisa cu TVA din Germania si a vandut jumatate din stoc. Intre timp a devenit platitoare de TVA. Se poate face ajustare (deducere) de TVA pentru stocul de marfa? Deoarece societatea acum emite facturile cu TVA.
05Nov2018
Registrul bunurilor de capital. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2018
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA are in proprietate mai multe bunuri imobile (cladiri si terenuri construibile) astfel: bunuri imobile detinute in scop de vanzare, bunuri imobile detinute in scop de inchiriere si bunuri imobile detinute in scop administrativ (sediu societate). Societatea tine registrul imobilizarilor pentru bunurile imobile detinute in scop de inchiriere si administrativ ...
25Oct2018
Tratament TVA despagubiri pentru marfuri degradate in timpul transportului
de
Bogdan Costea
valabil la 25 Oct 2018
Intrebare: O firma avand drept obiect de activitate comercializarea de produse farmaceutice distribuie aceste produse catre clienti persoane juridice prin intermediul firmelor de curierat. In cazul in care in cursul unui transport o parte din marfa a fost degradata din vina transportatorului, conform contractului incheiat cu firma de curierat, se solicita despagubirea contravalorii marfii degradate. La ce ...
24Oct2018
Modificare destinatie spatiu comercial. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2018
Intrebare: O societate detine in proprietate un spatiu comercial achizitionat in anul 2007. Imobilul a fost inchiriat in regim de taxare pana in martie 2016 si nu a impus ajutare de TVA. Din luna martie 2016 s-a incheiat contractul de inchiriere si tot din anul 2016 acest spatiu se afla pus in vanzare pe mai multe siteuri de profil, neefectuand ajustare de TVA. In anul 2018 intervine vanzarea efectiva a ...
20Oct2018
Pierderi la confectionarea bijuteriilor. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Oct 2018
Intrebare: Suntem o firma cu obiect de activitate confectionarea bijuteriilor si verighetelor din aur cu sau fara pietre pretioase, in mod special diamante.Pe langa pierderile de prelucrare la aur stabilite prin decizie de catre administratorul firmei se intampla ca in procesul de productie din varii motive cum ar fi: eroare umana, utilizare de scule inadecvate, programare gresita a masinii care monteaza ...
23Iun2018
Vanzari autoturisme achizitionate in leasing
de
S.M. Armaselu
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Firma are 2 masini cumparate in leasing. Pentru una leasing-ul a fost incheiat iar pentru cea de-a doua (achizitionata in mai 2015) leasing-ul este in derulare Acesta se va incheia in iunie 2019. Pentru autoturismul cumparat in 2015 atat TVA cat si restul cheltuielilor au fost deduse 50%. Acum se doreste vanzarea acestor masini. Care este tratamentul fiscal-contabil din prisma TVA in 2018?
16Iun2018
Europaleti. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: 1. Am achizitionat marfa din Bulgaria iar pe factura de la furnizor este trecuta numai marfa nu si europaletii.Europaletii imi sunt returnati, de regula, de catre clienti.Cum inregistez in contabilitate si in baza caror documente:- europaletii primiti de la furnizorul din Bulgaria- transferul europaletilor mai departe catre clientul meu - recuperarea europaletilor de la client pentru ...
29Mai2018
Achizitie si revanzare apartament. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Mai 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza un apartament nou nefinisat de la un dezvoltator imobiliar cu taxare inversa in suma de 40.000 euro. In decurs de un an investeste in acel apartament suma de 10.000 euro + TVA. Scopul este pentru a fi inchiriat, nu gaseste chirias la pretul cerut si dupa inca un an decide sa il vanda:1. Catre o persoana fizica - apartamentul nu mai este considerat ...
20Mai2018
Marfa achizitionata si nevanduta. Vanzarea sub pretul de achizitie
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mai 2018
Intrebare: Avem pe stoc in marfa teava achizitionata in anul 2009 in valoare de aproximativ 700.000 lei. Nu am putut valorifica aceasta marfa intrucat teava are dimensiuni ce nu se mai utilizeaza in industria de profil. In 2018 am gasit cumparator dar sub pretul de achizitie respectiv 150.000 lei. Tinand cont de perioada de 8 ani care a trecut de la achizitie suntem obligati la vanzare sa facem ajustare de ...
04Mai2018
Monografie contabila achizitie cafea. Regimul fiscal al accizelor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: O societate nou infiintata intentioneaza sa introduca din UE pe piata din Romania un produs (cafea de un anumit tip) pe care sa il distribuie catre societati en gross sau en detail. In 2018 cafeaua mai este un produs accizabil pentru care societatea trebuie sa se autorizeze in acest sens si sa plateasca accize? Daca da, care este monografia contabila si ce declaratii se depun in cazul in care: ...
30Apr2018
Achizitie autoturism. Ajustare negativa. Limitare deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Apr 2018
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism in luna februarie 2014, durata de amortizare 5 ani, TVA se deduce integral la achizitie. Autoturismul este folosit de catre un agent de vanzari in interes de serviciu, cheltuieli sunt deductibile 100%. De la 01 aprilie 2018 se decide ca autoturismul sa fie folosit atat in interes de serviciu, cat si in interes personal, cu o limita de km in interes personal.1. ...
30Apr2018
Rezolutiune contract de vanzare-cumparare bun imobil. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
30 Apr 2018
Din intrebarea formulata, am retinut faptul ca, in luna decembrie 2017, bunul de capital a fost scos din patrimoniu in baza facturii de vanzare emise si a contractului de vanzare-cumparare incheiat in forma autentica la un notar. De asemenea, au fost supuse impozitarii si veniturile realizate. In ceea ce priveste TVA, trebuie retinut faptul ca ...
13Mar2018
Darea in plata. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2018
Intrebare: O societate are 2 asociati cu aceleasi drepturi. In anii anteriori au depus sume in firma, bani personali in cote egale. Unul din asociati doreste restituirea unei parti din banii personali. Societatea in momentul de fata nu dispune de lichiditati, dar are in patrimoniu un teren arabil achizitionat in anul 2015 cu factura si act de vanzare-cumparare incheiat la notar. Doreste ca firma sa-i cedeze ...
09Mar2018
Microintreprindere. Vanzare constructie reevaluata. Regim fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit din februarie 2017 detine un spatiu comercial achizitionat in 15.01.1996, cu suma de 24.117 lei. In anul 2005 s-a facut o reevaluare de 35.680 lei, iar in anul 2012, de 129.818 lei, astfel ca valoarea de inventar actuala este de 189.615 lei. Reevaluarile s-au facut in perioada in care societatea era platitoare de impozit pe profit. In luna mai 2018 se va ...
Un produs marca