Consultanta specializata pentru CONTABILI 
365 intrebari si raspunsuri despre ajustati tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 365 intrebari si raspunsuri
21Dec2022
Ajustare tva deductibila. Cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Se doreste lichidarea unei microintreprinderi fara salariati, careia in urma suspendarii i s-a anulat codul de tva (tva la incasare). In urma operatiunilor de lichidare rezulta TVA de ajustat de plata, ca urmare a scoaterii din evidenta a unui stoc lipsa. Intelegem ca in acest caz se utilizeaza D311.Aceasta operatiune se asimileaza unei livrari si se raporteaza in consecinta la chenarul IV ...
30Nov2022
Stoc degradat. Marfa expirata. Scadere din evidenta. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala are un stoc la marfuri de 300.000 lei. Aceste marfuri sunt perisabile (bauturi, bauturi alcoolice, zahar etc.), avand acest stoc inca de prin anul 2017. Multe dintre produse sunt deja expirate. Cum putem scapa de acest stoc? Care este monografia contabila? In cazul unui control, ce justificare avem, exista vreo reglementare legala?
29Nov2022
Vanzare cladire si teren cu acelasi numar cadastral
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. Vinde in noiembrie 2022 un imobil compus din cladire + teren. Cladirea este in proprietatea societatii inainte de anul 2007 si nu a avut modernizari dupa data de 1 ianuarie 2007. Terenul pe care este situata cladirea a fost cumparat in luna septembrie 2022 in regim de taxare inversa, la pretul de 10.000 euro. Astfel, prin regimul de ...
28Nov2022
Achizitie imobil in regim de scutire TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de tva. Achizitioneaza un imobil in regim de scutire tva. Societatea inchirieaza acest spatiu comercial catre o persoana juridica in regim de scutire tva. Trebuie sa ajusteze tva?
09Nov2022
Creante neincasate. Faliment societate
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: La societatea A s-a desfasurat un control fiscal pentru perioada: 01.01.2011 - 30.06.2016. Pe perioada analizata, societatea s-a aflat sub incidenta a 2 regimuri fiscale. Perioadele cu incidente fiscale pentru societatea A sunt:01.01.2015 - 31.03.2016 platitoare de impozit pe venit microintreprindere;01.04.2016 - 31.01.2017 platitoare de impozit pe profit;01.02.2017 - prezent - platitoare ...
05Nov2022
Scoatere din evidenta marfuri expirate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara activitate de comert cu amanuntul al produselor alimentare are marfa expirata pe care furnizorul refuza sa faca retur.Este corect sa o scoata din gestiune? Care este monografia contabila si ce implicatii fiscale are?
04Nov2022
TVA si impozit pe venit micro. Vanzare imobil vechi
de
Daniela Manole
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, microintreprindere, a achizitionat in luna noiembrie 2021 un imobil vechi, de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. Acum doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Suprafata utila a imobilului este de 90 mp si valoarea de vanzare 599.000 lei.Care sunt obligatiile societatii la vanzarea imobilului din punctul de ...
23Oct2022
Statie incarcare masini electrice
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Societatea a achizitionat o statie de incarcare masini electrice.In ce grupa de mijloace fixe se incadreaza si care este monografia contabila aferenta?
17Oct2022
Dauna totala auto
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Oct 2022
Intrebare: SC X a achizitionat un autoturism in luna februarie 2021, care nu era destinat activitatii economice si care a avut dauna totala in luna august 2021. Asiguratorul achita societatii suma de 15.000 euro si pentru epava suma de 25.000 euro, iar societatea va inregistra venituri exceptionale, care sunt venituri impozabile sau neimpozabile? Societatea va inregistra in contabilitate casarea ...
11Oct2022
Facturare servicii de management din 2023. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O societate factureaza servicii de management lunar. Se incadreaza la impozit micro daca angajeaza o persoana din 2023 sau aceste servicii de managemnt sunt incluse in serviciile de consultanta si societatea este obligata sa plateasca impozit pe profit? Societatea a semnat un contract de inchiriere in scop rezidential al unui apartament, ambele fiind persoane juridice. Ce obligatii declarative ...
25Sep2022
Investitie imobiliara. Persoana fizica versus persoana juridica
de
Vera Constantin
valabil la 25 Sep 2022
Intrebare: Care este analiza comparativa pentru persoana fizica versus persoana juridica, din perspectiva fiscala? Care sunt avantajele si dezavantajele in cazul achizitiei in scop investitional a unei parti dintr-un apartament de lux situat intr-o localitate din Romania? Care sunt toate obligatiile fiscale si declarative care intervin in cazul ambelor scenarii? Care este monografia contabila in cazul in ...
16Sep2022
Inchiriere imobile. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Sep 2022
Intrebare: Societatea X este microintreprindere si platitoare de TVA, dar momentan nu are activitate. Are in proprietate un imobil care contine un atelier + depozit. Societatea Y este firma mijlocie platitoare de TVA. Vrea sa inchirieze acest imobil si sa schimbe destinatia la magazin + depozit. Ambele societate au aceeasi proprietari (persoane fizice). Chiria este scutita de TVA in situatia mentionata? ...
16Aug2022
Aspecte contabile si fiscale pentru agentii imobiliare platitoare si neplatitoare de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Aug 2022
Intrebare: Am doua agentii imobiliare: una platitoare de TVA si una neplatitoare de TVA. Ambele au cate un salariat. Agentiile:- achizitioneaza terenuri si case de la persoane juridice si fizice si le vinde catre persoane fizice si juridice; - inchiriaza locuinte si sedii de birouri/sedii industriale catre PF si PJ;- ofera consultanta in domeniul imobiliar;- efectueaza evaluari imobiliare.Care ...
11Aug2022
Cumparare apartament pe societate. Implicatii TVA
de
Anca Bilas
valabil la 11 Aug 2022
Intrebare: Suntem o societate platitoare de tva si am dori sa cumparam un apartament in valoare de 130.000 euro, dar nu stim cum este mai avantajos:1. Sa cumparam acest apartament pe societate de la alta societate platitoare de tva? Care ar fi implicatiile din punctul de vedere al tva daca apartamentul este nou sau daca apartamentul este vechi?2. Ar fi mai avantajos din punctul de vedere al tva sa il ...
04Aug2022
Inregistrare facturi livrari produse perisabile
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Aug 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scop de tva, care cultivam afine. Clientii nostri sunt persoane juridice, carora le trimitem marfa pe baza de aviz, ulterior urmand sa facturam cantitatea livrata.Avem 2 situatii:1. Clientii solicita din start sa trimitem pe aviz cu 3% mai multa marfa decat urmeaza sa facturam, deoarece afinele scad in greutate ...
19Iul2022
Trecerea la platitor de TVA prin depasirea cifrei de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Iul 2022
Intrebare: In cursul lunii iunie am depasit cifra de afaceri pentru a trece la platitor de tva, iar la inceputul lunii iulie am depus declaratia 700 pentru inregistrare.Care sunt pasii de urmat si inregistrarile contabile de efectuat? Cum obtin certificatul de inregistrare in scopuri de tva?
06Iun2022
Autoturism avariat total. Tratamentul fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Iun 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru scoaterea din gestiune a unui mijloc fix? Care sunt implicatiile din punctul de vedere al TVA? Dar din punct de vedere fiscal?Autoturism valoare intrare - 60.000 lei - dauna totala;Amortizare pana la accident - 7.000 lei;Valoare neamortizata - 53.000 lei;Incasare asigurare - 51.500 lei;Vanzare epava catre o persoana juridica - 20.000 lei.
25Mai2022
Mijloace fixe vandute angajatilor
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: Compania doreste sa vanda active catre angajati. Acestea pot fi bunuri, obiecte de inventar sau mijloace fixe complet amortizate/neamortizate complet. Vanzarea se considera avantaj in natura? Care este tratamentul fiscal aplicabil pentru:- avantaj in natura;- vanzare de mijloace fixe complet amortizate;- vanzare de mijloace fixe neamortizate complet;- vanzare de obiecte de inventar?
19Apr2022
Ajustarea TVA pentru stocul de marfa
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: Societate care in luna martie opteaza pentru tva la incasare are un stoc de marfa de 6.940 lei (produse alimentare achizitionate de la o societate platitoare de tva; facturile sunt platite). Pentru stocul de marfa se ajusteaza TVA? Care ar fi notele contabile aferente? Se raporteaza in declaratia 300?
05Apr2022
Evaluare autoturism in vederea vanzarii
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O firma a achizitionat acum ceva timp un autoturism epava de la o firma, cu o valoare de peste 2.500 lei fara tva. Aceasta a fost reparata si acum administratorul doreste sa o vanda catre o persoana fizica.Trebuie facuta o evaluare a autoturismului in vederea vanzarii dat fiind faptul ca a fost reparata, iar valoarea acesteia este mult mai mare decat a fost la achizitie sau se poate vinde cel ...
01Apr2022
TVA la vanzare spatiu comercial
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: Detinem un spatiu comercial la parterul unui imobil. Imobilul este un bloc de locuinte realizat in regie proprie si finalizat in anul 2008, pentru care s-a dedus TVA. Apartamentele din imobil au fost deja vandute. Ne-a mai ramas in proprietate spatiul de la parter si terenul aferent parcarii (numere cadastrale diferite). Dorim sa vindem acest spatiu si terenul aferent parcarii unei persoane ...
29Mar2022
Vanzare utilaj sub valoarea ramasa de amortizat
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de tva si impozit 1%. Are in imobilizari o combina (achizitionata prin leasing cu tva din 2015) achitata, dar care nu s-a amortizat integral. Se doreste vanzarea combinei la un pret mai mic decat valoarea ramasa. Ce implicatii apar din punctul de vedere al tva si al impozitului, avand in vedere ca se vinde sub valoarea ramasa si nu s-a facut un raport de ...
28Mar2022
Marfuri predate catre o unitate de reciclare. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Avem un stoc de marfa pentru care au fost efectuate ajustari pentru depreciere in anul 2015. Pana la data de 31.12.2021 nu am reusit sa-l vindem, intrucat piata calculatoarelor a evoluat si astfel de computere nu se mai utilizeaza.Cum trebuie sa procedam din punct de vedere contabil si fiscal in acest caz? Putem anula provizionul, urmand sa scoatem din evidenta marfurile si sa le predam catre ...
25Mar2022
Achizitie autoturism in leasing. Trecere la neplatitor de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mar 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de tva. Are un leasing financiar in derulare. Doreste prin optiune sa renunte la a fi platitoare de tva cu 01.04.2022 sau cu 01.07.2022.Leasingul auto a fost in mai 2019. Se deduce tva 50% la facturile aferente. In mai 2022 este ultima rata cu valoare reziduala mare de 15.000 euro. Perioada de amortizare este de 6 ani.1. Trebuie sa ajustez tva pentru acest auto? 2. ...
21Mar2022
Vanzare apartamente construite in 2019
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: Suntem dezvoltatori imobiliari. Am construit mai multe blocuri cu apartamente de locuit. Receptia a avut loc in decembrie 2019, iar primul apartament din complex s-a vandut in aprilie 2020. Vanzarile de atunci si pana in prezent s-au facut cu aplicarea TVA de 5% catre persoane fizice si TVA taxare inversa catre PJ platitoare de TVA (mentionez ca ne-am incadrat in plafonul de 450.000 lei, ...
09Mar2022
Ajustare TVA la inchirierea unui imobil
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. A achizitionat un imobil (birou) in 2021 pentru care s-a aplicat taxare inversa. In martie 2022 a decis sa inchirieze acest birou unei firme platitoare de tva. Nu a optat pentru a inchiria cu tva, inchiriaza fara tva.Cum se procedeaza din punctul de vedere al tva avand in vedere ca la achizitie s-a aplicat taxarea inversa? Va rog sa ma ajutati cu un exemplu ...
07Mar2022
Scoatere din evidenta investitii pentru acvacultura
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: SRL, platitoare de TVA, infiintata in 2005, cu obiect principal de activitate acvacultura (crescatorie de pesti), face investitii in anul 2013 in valoare de 100.000 euro (deducand TVA) in instalatii pentru obiectul principal de activitate (amenajare bazin de apa etc).Investitia se realizeaza pe un teren inchiriat de la un alta SRL. Valoarea investitiei se amortizeza conform legislatiei pana ...
28Feb2022
Achizitie autoturism. Utilizare si pentru scopuri personale. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de impozit pe venit (1%) si platitoare de TVA intentioneaza sa cumpere pentru directorul general un autoturism care sa fie utilizat in regim MIXT (fara foi de parcurs) buget 200 000 lei.1. Daca autoturismul este cumparat de la o persoana fizica nu intervine in discutie notiunea de TVA. Dat fiind faptul ca nu are TVA exista obligatia platii unei TVA la stat ca ...
21Feb2022
Materie prima lipsa din gestiune. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Marfa lipsa la inventar (neimputabila) reprezinta cheltuiala nedeductibila?TVA cum o tratam daca in cazul achizitiei marfii nu am dedus TVA, marfa fiind cu regim taxare inversa? Care este monografia contabila?
16Feb2022
Lichidare voluntara
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: Care sunt formalitatile/procedurile/inregistrarile contabile pentru inchiderea unei societati care inregistreaza pierdere (lichidare voluntara) cu asociat unic, un angajat (termene, obligatii declarative etc.)? Societatea are si imprumut de la asociat.
Un produs marca