Consultanta specializata pentru CONTABILI 
365 intrebari si raspunsuri despre ajustati tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 365 intrebari si raspunsuri
01Nov2020
Achizitie imobil si teren in regim de taxare inversa. Inchiriere fara TVA. Obligatia de ajustare a TVA
de
Dana Hristu
valabil la 01 Nov 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizitioneaza imobil si teren aferent in regim de taxare inversa pe care il utilizeaza in operatiuni scutite, respectiv inchiriere.Este vreo problema in ceea ce priveste deducerea tva la achizitie?
23Oct2020
Creante prescrise. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, detine o creanta neincasata in suma de 32.000 lei pentru o factura emisa in 30 august 2017, platibila imediat (0 zile scadenta), catre un client. La data de 20 octombrie 2020, clientul figureaza ca fiind inactiv pe site-ul ANAF (in Registrul contribuabililor inactivi inca din luna mai 2019). Nu exista dovezi pentru ...
19Oct2020
Stocuri nevandabile. Expirare termen de valabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2020
Intrebare: O societate care comercializeaza anvelope pentru autoturisme a ajuns in imposibilitatea de comercializare a unor bucati de anvelope. Acestea nu s-au vandut nici in anii urmatori, ci au devenit stocuri nevandabile.Avand in vedere ca a expirat termenul de valabilitate pentru utilizarea acestora in trafic, cum poate societatea sa le elimine din stoc?
01Oct2020
Vanzare apartament in regim de scutire. Ajustare tva dedus la achizitie
de
Vera Constantin
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Achizitie apartament in septembrie 2018 in suma de 200.140 lei pentru care s-a dedus TVA in suma de 38.026,60 lei. Clientul doreste sa vanda un apartament la un pret de 50.000 euro (ar fi aproximativ 244.000 lei).In mod normal ar fi doua situatii:1. Livrare in regim de taxare, nefiind un imobil nou, proprietarul trebuie sa depuna optiunea de taxare a livrarii imobilului.a) Daca ...
19Aug2020
Casare materiale scoase din uz. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Compania are stocuri obsolete in valoare de aproximativ 1.5 mil euro.Daca se doreste scraparea acestor materiale, ce documente justificative trebuie completate si ce implicatii fiscale trebuie luate in considerare pentru a fi acoperiti din punct de vedere legal?
14Aug2020
Investitii efectuate la un spatiu inchiriat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Aug 2020
Intrebare: Societatea are sediul intr-un spatiu inchiriat si administratorul doreste sa faca imbunatatiri. Exemplu: un gard in valoare de 30.000 si amenajarea locatiei 100.000.Suma doreste sa o compenseze cu chiria lunara, iar ulterior ar dori sa cumpere imobilul.Cum ar trebui procedat in contabilitate si ce implicatii fiscale sunt? Care este monografia contabila?
15Iun2020
Ajustare TVA. Clienti in faliment. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra a prestat servicii catre un client. Ambele firme fiind platitoare de TVA. La sfarsitul anului 2012 aveau sa ne achite suma de 105.000 lei, noi fiind cu TVA la facturare, tva fiind in procent de 24%. Noi am achitat tva la stat pentru facturile emise, chiar daca nu incasam contravaloarea facturilor de la client. Din anul 2013, noi am intrat conform legii cu TVA la incasare, iar ...
19Mai2020
Ajustare TVA pentru client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: O societate x are un client Y care a intrat in procedura insolventei, fiindu-i aplicabila Legea nr. 85 din 2006. S-a solicitat inscrierea la masa credala, societatea x figurind ca si creditor in tabelele de creante. In urma propunerii unui plan de reorganizare a societatii X, ca de altfel toti creditorii chirografari, nu primesc nicio suma prin planul de reorganizare propus. Societatea Y nu duce ...
08Mai2020
Deductibilitatea TVA aferenta pieselor de schimb care sunt inlocuite pe perioada garantiei
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Mai 2020
Intrebare: Care este articolul care asigura deductibilitatea TVA aferenta pieselor de schimb care sunt inlocuite pe perioada garantiei? Care sunt documentele ce trebuie intocmite in acest sens, din punct de vedere fiscal avand in vedere faptul ca nu este o livrare taxabila, ci reprezinta un serviciu post vanzare?
25Apr2020
Investitii in curs nefinalizate. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Apr 2020
Intrebare: In perioada decembrie 2011 - decembrie 2012 societatea a intreprins demersuri in vederea amplasarii pe terasa cladirii, proprietate proprie, a unei firme luminoase volumetrice, avansand in acest sens cheltuieli in valoare totala de 29,647.01 lei, din care TVA dedus 6,996.57 lei (taxa, certificat de urbanism, avize si taxe institutii de specialitate, proiect tehnic, litere volumetrice firma ...
10Apr2020
Scoatere din evidenta bunuri lipsa neimputabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: Societatea trebuie sa scoata din evidenta urmatoarele bunuri: 1. laptop lipsa la inventar, integral amortizat, achizitionat din UE (taxare inversa). Lipsa este considerata neimputabila.2. laptop disparut din birou, partial amortizat, achizitionat din Romania (19%). Lipsa este considerata neimputabila.3. diferente cantitative la receptia unui retur de marfa, inregistrate ca pierdere pe ...
29Mar2020
Client in faliment. Facturi neincasate din 2013
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2020
Intrebare: Firma are in evidenta un client incert din anul 2013 inregistrat in urma deschiderii procedurilor generale a insolventei. In anul 2014 instanta dispune inceperea procedurii falimentului debitorului. Din anul 2014 si pana in prezent au urmat o serie de proceduri judiciare care au determinat amanarea pronuntarii inchiderii procedurii insolventei, implicit a falimentului. Termenul de referinta de ...
26Mar2020
Donatii si sponsorizari in mijloace fixe. Obiecte de inventar. Regim cheltuiala si TVA
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2020
Intrebare: Care este procedura de scoatere din evidenta a unor mijloace fixe complet amortizate? Prin donatie sau sponsorizare? Dar si a unor obiecte de inventar evidentiate extrabilantier in patrimoniul societatii? Ce implicatii fiscale sunt in aceste cazuri si care sunt inregistrarile contabile?
20Mar2020
Ajustarea TVA neexigibila. Clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2020
Intrebare: O firma emite in anul 2008, doua facturi catre un client, in valoare totala de 33.721,43 lei cu TVA. Clientul nu plateste facturile si intra in faliment in procedura generala conform sentintei din octombrie 2009 publict in BPI in februarie 2010. Prin tabloul creditorilor din valoarea facturilor emise se accepta suma de 30.761,80 lei. Sentinta este atacata si se admite contestatia. In prezent are ...
08Mar2020
Procedura de faliment inchisa in anul 2019. Ajustare TVA pentru client neincasat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Mar 2020
Intrebare: In anul 2013 am primit o notificare pentru deschiderea procedurii falimentului pentru un client de la care aveam de incasat facturi din anul 2012 in valoare de 16.467 lei. Atunci am facut urmatoarele note contabile:4118 = 4111 - 16.467 lei6814 = 491 - 16.467 lei, provizion 100% deductibilIn decembrie 2019 a fost radiat de la Registrul Comertului, ca urmare a inchiderii procedurii ...
02Mar2020
Diferente intre situatia reala (faptica) si cea scriptica. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare: Am preluat o firma in luna ianuarie. Intre situatia reala (faptica) si cea scriptica sunt diferente destul de mari. Ce documente ar trebui sa intocmesc si care ar fi inregistrarile contabile pentru a regla situatia societatii? Mai jos va prezint situatia:- contul 167: sold in balanta: 30.890,43. Soldul real care ar trebui sa fie in baza scadentarelor: 32.620,73;- contul 3028: sold in ...
20Feb2020
Vanzare apartamente achizitionate in 2007. Regim ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: O societate a achizitionat in data de 01.12.2007, in leasing, un apartament. Facturile emise pentru ratele de leasing au fost cu cota 0% la TVA. In decembrie 2019 a fost achitat leasingul.Daca doresc sa vand acest apartament in anul 2020, ce cota de TVA trebuie aplicata pe factura de vanzare?
18Feb2020
Recunoasterea in contabilitate a unei hale demontabile
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: O firma cu obiect de activitate fabricarea de constructii metalice si care lucreaza in santier la beneficiar ,si-a amenajat o hala proiectata special pentru realizarea lucrarilor dintr-un anumit contract. Hala va fi amplasata aproximativ 6 luni, dupa care se va demonta si se vor intoarce componentele (panouri, structura metalica, instalatie electrica, instalatie termica etc.) la sediu, sau se vor ...
14Feb2020
Produse care nu mai pot fi valorificate. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: Societatea a avut relatii comerciale cu o societate din China, pentru executarea unor produse. Societatea din China s-a inchis (s-a primit o notificare in acest sens), iar societatea noastra a ramas cu multe produse comandate in baza comenzilor ferme in stoc, fara a le putea livra societatii din China si fara posibilitatea de a le valorifica prin vanzare sau instrainare (conform clauzelor cu ...
14Feb2020
Achizitia apartament cu destinatie de locuinta pentru administrator sau pentru inchiriere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: O societate intentioneaza sa achizitioneze un apartament nou. Care este tratamentul fiscal, avantaje/dezavantaje si taxele care ar fi datorate achizitionarii apartamentului in situatia in care acesta ar fi folosit ca si locuinta a administratorului si in situatia in care ar fi achizitionat in scopul inchirierii? Daca imobilul ar fi achizitionat prin credit bancar, exista o influenta in acest sens?
13Feb2020
Achizitie autoturism din Germania an 2017. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: In cazul achizitiei unui autoturism din anul 2017, din Germania, se aplica taxare inversa? In cazul in care vreau sa vand aceasta masina dupa 2 ani, ce fac cu TVA daca am beneficiat de mecanismul taxarii inverse?
06Feb2020
Bunuri distruse constatate la inventariere. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Feb 2020
Intrebare: Ce suma este considerata cheltuiala deductibila in cazul in care la montajul lentilelor pe care le vindem exista pierderi, in sensul ca la montaj o parte din ele crapa, se sparg etc. La inventarul acestui an exista marfa deteriorata. Exista o limita pentru aceasta marfa deteriorata? Care sunt inregistrarile contabile?
24Ian2020
Perioada de ajustare TVA pentru mijloace fixe
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism in luna februarie 2014, durata de amortizare 5 ani, iar TVA se deduce integral la achizitie. Autoturismul este folosit de catre un agent de vanzari in interes de serviciu, cheltuielile sunt deductibile 100%. De la 1 aprilie 2018 se decide ca autoturismul sa fie folosit atat in interes de serviciu, cat si in interes personal, cu o limita de km in interes personal. ...
20Ian2020
Scoatere din evidenta datorii si creante. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere tva in cazul furnizorilor prescrisi care se radiaza din evidenta contabila?Dar pentru clientii care nu se vor mai incasa si trebuie radiati din evidenta contabila? Din punct de vedere al impozitului pe profit ce implicatii fiscale sunt la stingerea soldurilor la clienti si furnizori (excludem varianta falimentului)?
17Ian2020
Ajustare TVA client in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Microintreprindere cu client intrat in faliment inainte de 1 ianuarie 2019 (faliment nefinalizat), fara provizion de clienti incerti constituit. Daca se emit facturi de storno pentru ajustarea bazei TVA, cum se inregistreaza in contabilitate aceste facturi cu minus, fara a constitui provizion de clienti incerti? Se storneaza intreaga valoare a creantei, sau doar partea aferenta TVA? Nu dorim sa ...
01Ian2020
Schimb de active
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Ian 2020
Intrebare: In baza unui contract, societatea A face un schimb de active (cladiri) cu societatea B, in iunie 2019. A cedeaza cladiri si primeste de la B alte cladiri. In plus, A trebuie sa ii mai plateasca lui B suma de 10.000 lei. Conform contractului de schimb, cladirile lui A sunt evaluate la 40.000 lei, iar cladirile lui B la 50.000 lei. In evidenta contabila a lui A, cladirile care fac obiectul ...
28Dec2019
Scoaterea din gestiune a marfurilor deteriorate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Dec 2019
Intrebare: La sfarsitul anului, in urma inventarului, s-a constatat marfa deteriorata. Se doreste facturarea acestor marfuri pvc catre o firma ce colecteaza deseuri. Cum se procedeaza pentru scoaterea din gestiune a marfurilor deteriorate? Din punct de vedere fiscal, cheltuiala cu marfa este integral deductibila? Dar din punct de vedere al TVA, care este regimul? Ce acte trebuie intocmite pentru aceasta ...
18Dec2019
Scoatere din gestiune marfuri degradate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Dec 2019
Intrebare: La un depozit de materiale de constructii, in urma inventarierii s-au constatat materiale care nu se mai pot vinde, respectiv gresie si faianta sparta, paleti degradati si bucati tigla sparta. Care este monografia contabila pentru a le scoate din gestiune? Este suficient procesul verbal semnat de comisia de inventariere? Ce implicatii fiscale exista? Este o cheltuiala deductibila sau nu? Se ...
14Dec2019
Ajustare TVA imobil din 2004. Venituri din chirii
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Societatea detine un imobil achizitionat si dat in folosinta in aprilie 2004, deci inainte de data aderarii Romaniei la UE. La data achizitiei societatea a dedus TVA (19%), iar ulterior a inchiriat imobilul optand pentru aplicarea TVA la chirie. La momentul respectiv a fost depusa la administratia financiara notificarea privind taxarea operatiunii de inchiriere. De la 01 ianuarie 2020 societatea ...
13Dec2019
Schimb de cladiri. Impozitarea rezervelor din reevaluare. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: La un srl avem inregistrata o cladire la valorea de 1.000 lei. La data de 31.10.2019 facem un schimb cu un partener cu o alta cladire in suma de 20.000 lei. La data schimbului am evaluat cladirea la valoarea de 10.000 lei si am mai achitat diferenta de 10.000 lei pentru noua cladire. Amortizarea la cladirea veche s-a calculat pentru suma de 1.000 lei. Diferenta din reevaluare s-a inregistrat la ...
Un produs marca